Autor:

Wendoly Saraí Luna Quiroz

Carrera:
Contabilidad Pública y Auditoria
Docente:
Manuel García García
Managua, Nicaragua 16 de noviemre 2022
oviemre 2022
Las amigas de generación deciden constituir la empresa LUX, S.A., cuya actividad es la comercialización y bordados de uniforme
Socia Aportación Importe

Máquina para bordar

$235,000 Camioneta
Dulce de la
para repartir $180,000 465,000
Torre
2 computadoras
$50,000

Terreno $350,000
Teresa Bolio 1,100,000
Edificio $ 750,000

Sandra
Efectivo 550,000
Mancebo

Georgia Aguirre Efectivo 660,000

Sus operaciones son las siguientes:

1.     El día 6 de enero se realizaron varias reparaciones al edificio, pagándose en efectiv

2.     El día 18 enero se compró mobiliario para oficina por $45,000 pagando 50% en ef
3.     El día 20 enero se compró una impresora láser por $18,000, más IVA, firmando 3
4.     El día 25 enero se compró mercancía por $75,000, 50% se pagó en efectivo, el rest
5.     El día 30 enero se realizó una venta en efectivo por $25,800, siendo su costo de $1
6.     El día 3 febrero se pagó una adición a la maquinaria para bordar, para que pueda im
7.     El día 15 febrero se realizó venta por $36,700 siendo el costo de $22,020.
8.     El día 20 febrero se pagó un documento por la impresora láser.
9.     El día 26 febrero se pagó en efectivo mantenimiento a la camioneta de reparto por
10.  El día 5 marzo el cliente “ServPack, S. A.” paga su deuda con una computadora co
11.  El día 15 de marzo se hacen unas modificaciones al edificio para ampliar una bode
12.  El día 25 de marzo se realiza el mantenimiento a la computadora donde se lleva el

Se solicita:

•  Registrar las operaciones en asientos de diario.

•  Efectuar los pases al mayor.
•  Efectuar el estado de situación financiera.
omercialización y bordados de uniformes, presentando sus aportaciones de la siguiente manera:

aciones al edificio, pagándose en efectivo $36,500, más IVA.

oficina por $45,000 pagando 50% en efectivo y el otro 50% a crédito.
áser por $18,000, más IVA, firmando 3 documentos.
75,000, 50% se pagó en efectivo, el resto fue a crédito.
ctivo por $25,800, siendo su costo de $15,480.
aquinaria para bordar, para que pueda imprimir con mayor calidad, el importe es de $16,500, el cual fue pagado 50% en efectivo y el resto a crédito.
00 siendo el costo de $22,020.
r la impresora láser.
enimiento a la camioneta de reparto por $4,700, más IVA.
paga su deuda con una computadora con valor de mercado de $8,000.
ciones al edificio para ampliar una bodega, el importe fue de $ 28,000, se pagó en efectivo.
ento a la computadora donde se lleva el diseño de los uniformes que se bordan, siendo el importe de $3,200, más IVA, pagando en efectivo.
n efectivo y el resto a crédito.

pagando en efectivo.
 Empresa, LUX, S.A
Registro de operaciones

Asiento de apertura

Cuenta Debe Haber

Herramientas 235,000.00
Equipo de reparto 180,000.00
Equipo de cómputo 50,000.00
Terreno 350,000.00
Edificio 750,000.00
Caja 1,210,000.00
Patrimonio o capital 2,775,000.00
Sumas iguales 2,775,000.00 2,775,000.00

Asiento #1

Cuenta Debe Haber Cuenta

Gastos de admón 18,250.00 Caja

Gastos de ventas 18,250.00 Costo de operación
Impuesto pagadoxanticipado C$5,475 Ventas
Caja 41,975.00 Sumas iguales
sumas iguales 41,975.00 41,975.00
Concepto: Para contabilizar las reparaciones al edificio Concepto:

Asiento #2

Cuenta Debe Haber

Cuenta
Compras 45,000.00
Caja 22,500.00 Caja
Proveedores 22,500.00 Doc. x pagar
Sumas iguales 45,000.00 45,000.00 Sumas iguales

Concepto: Para contabilizar la compra de mobiliario al contado y al crédito Concepto:

Asiento #3

Cuenta Debe Haber

Cuenta
Compras 18,000.00
Impuesto pagadoXanticipado C$2,700 Gastos de ventas
Doc. por pagar 20,700.00 Impuesto pagadoxanticip
Sumas iguales 20,700.00 20,700.00 Caja
Concepto: Para contabilizar compras con firmas en documentos Sumas iguales

Asiento #4 Concepto:

Cuenta Debe Haber

Compras 75,000.00 Cuenta

Caja 37,500.00
Proveedores 37,500.00 Caja
Sumas iguales 75,000.00 75,000.00 Cuentas por cobrar
Sumas iguales
Concepto: Para contabilizar compra de mercancías al contado y al crédito
Concepto:
Asiento #5

Cuenta Debe Haber

Caja 10,320.00
Costos de operación C$15,480 Cuenta
Ventas 25,800.00
Sumas iguales 25,800.00 25,800.00 Gastos de admón
Concepto: Para contabilizar una venta en efectivo Gastos de ventas
Caja
Asiento #6 Sumas iguales

Cuenta Debe Haber Concepto:

Gastos de ventas 16,500.00
Caja 8,250.00
Proveedores 8,250.00
Sumas iguales 16,500.00 16,500.00 Cuenta

Concepto: Para contabilizar una adición a la maquinaria para bordar Gastos de ventas
Impuesto pagado por anti
Caja
Sumas iguales
 Asiento #7

Debe Haber

14,680.00
osto de operación C$22,020
36,700.00
umas iguales 36,700.00 36,700.00

Para contabilizar venta

Asiento #8

Debe Haber

6,900.00
C$6,900
umas iguales 6,900.00 6,900.00

Para contabilizar el pago de un documento pendiente de pago

Asiento #9

Debe Haber

astos de ventas 4,700.00

mpuesto pagadoxanticipado C$705
5,405.00
umas iguales 5,405.00 5,405.00

Para contabilizar el mantenimiento de un vehículo de reparto

Asiento #10

Debe Haber

8,000.00
uentas por cobrar 8,000.00
umas iguales 8,000.00 8,000.00

Para contabilizar el pago de un cliente con una computadora valorada en 8,000.00

Asiento #11

Debe Haber

astos de admón 14,000.00

astos de ventas 14,000.00
28,000.00
umas iguales 28,000.00 28,000.00

Para contabilizar unas modificaciones para ampliar una bodega

Asiento #12

Debe Haber

astos de ventas 3,200.00

mpuesto pagado por anticipado C$480
3,680.00
umas iguales 3,680.00 3,680.00
 Herramientas Equipo de Transporte Equipo de computo
SI) C$235,000 SI) C$182,000 SI) C$50,000

ANC ANC ANC

AC C
Caja Capital Gastos de admon
SI) C$1,210,000 41,975 1) SI) C$2,775,000 1) C$18,250
5) C$10,320 C$22,500 2) 11) C$14,000
7) C$14,680 C$37,500 4)
10) C$8,000 C$8,250 6) C$32,250
C$6,900 8)
C$5,405 9)
C$28,000 11) PC
C$3,680 12) Ventas DocumentoXpagar
C$1,243,000 C$154,210 C$25,800 5) 8) C$6,900
C$1,088,790 C$36,700 7)
C$62,500

PC AC
Proveedores DocumentosXcobrar
C$22,500 2) C$8,000 10)
C$37,500 4)
C$8,250 6)
C$68,250
Equipo de computo Terreno Edificio
SI) C$350,000 SI) C$750,000

ANC ANC

PC
Gastos de admon Impuesto pagadoXanticipado Compras
1) C$5,475 2) C$45,000
3) C$2,700 3) C$18,000
9) C$705 4) C$75,000
12) C$480 C$138,000
C$9,360

DocumentoXpagar Costo de operacion Gastos de ventas

C$20,700 3) 5) C$15,480 1) C$18,250
7) C$22,020 6) C$16,500
C$13,800 C$37,500 9) C$4,700
11) C$14,000
12) C$3,200
C$56,650
 EMPRESA LUX, S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE MARZO
(Expresado en cordobas)

ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE
Caja C$1,088,790 Proveedores
Documentos por cobrar C$8,000 Documentos por pagar
Impuestos pagados por anticipado C$9,360 TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE C$1,106,150
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Terreno C$350,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Edificio C$750,000
Herramientas C$235,000 CAPITAL
Equipo de transporte C$182,000 Capital comun
Equipo de computo C$50,000 Perdida del ejercicio
TOTAL CAPITAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE C$1,567,000 PASIVO+CAPITAL
TOTAL ACTIVO C$2,673,150
 EMPRESA LUX,S.A
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE MARZO
(Expresado de cordobas)

Ventas C$62,500
ASIVO CORRIENTE Utilidad bruta
C$68,250 Gastos de operación
ocumentos por pagar C$13,800 Gastos de admon C$32,250
OTAL PASIVO CORRIENTE C$82,050 Gastod de ventas C$56,650
Otros gastos C$37,500
ASIVO NO CORRIENTE
OTAL PASIVO NO CORRIENTE Perdida del ejercicio

apital comun C$2,775,000

erdida del ejercicio -C$63,900
OTAL CAPITAL C$2,711,100
ASIVO+CAPITAL C$2,793,150
0 DE MARZO

C$62,500

C$126,400
-C$63,900