UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

EJERCICIO DE "CARGO Y ABONO"
Nombre:  Aneth Giddiani Castro Morán  Grupo: AI

ACTIVO, NATURALEZA
PASIVO Y DE LA CUENTA
CAPITAL
1.- El aumento en la cuenta de clientes Activo Deudora

2.- La disminución en la cuenta de acreedores diversos Pasivo Acreedora

3.- El aumento en la cuenta de anticipo de clientes Pasivo Acreedora

4.- La disminución en la cuenta de edificios Capital Deudora

5.- El aumento en la cuenta de préstamos bancarios Pasivo Acreedora

6.- El aumento en la cuenta de anticipo a proveedores Pasivo Deudora

7.- El aumento en la cuenta de capital social Capital Acreedora

8.- El aumento en la cuenta de IVA acreditable Pasivo Acreedora

9.- El aumento en la cuenta de depósitos en garantía Activo Deudor

10.- La disminución en la cuenta de proveedores Pasivo Acreedora

11.- El aumento en la cuenta de equipo de transporte Pasivo Acreedora

12.- La disminución en la cuenta de bancos Activo Deudora

13.- El aumento en la cuenta de documentos por pagar Pasivo Acreedora

14.- El aumento en la cuenta de gastos de organización Pasivo Acreedor

15.- La disminución en la cuenta de hipotecas por pagar Pasivo Acreedor

16.- La disminución de la cuenta de reserva legal Pasivo Acreedor

17.- El aumento en la cuenta de muebles y enseres Activo Acreedor

18.- La disminución en la cuenta de deudores diversos Activo Deudora

19.- El aumento en la cuenta de rentas cobradas por anticipado Activo Deudora

20.- El aumento en la cuenta de intereses pagados por anticipado Pasivo Acreedora

21.- La disminución en la cuenta de papelería y útiles Activo Deudora

22.- El aumento en la cuenta de inversiones temporales Activo Acreedora

23.- El aumento en la cuenta de equipo de cómputo Activo Acreedora

24.- La disminución en la cuenta de IVA trasladado Pasivo Deudora

25.- El aumento en la cuenta de intereses cobrados por anticipado Pasivo Acreedora

N Isaac Ismael Fraga De Leon Matricula 1964325
CIÓN

CARGO O
ABONO

Cargo

Abono

Cargo

Abono

Cargo

Abono

Abono

Abono

Cargo

Cargo

Cargo

Abono

Cargo

Cargo

Abono

Abono

Cargo

Abono

Cargo

Cargo

Cargo

Cargo

Cargo

Abono

Cargo
LABORATORIO 1
COMPAÑÍA ELEFANTES FELICES

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe
Bancos $ 500,000.00
Capital Social

2
Almacen $ 90,000.00
IVA Pagado $ 14,400.00
Banco

3
Banco $ 58,000.00
Ventas
IVA cobrado
3a
Costo de ventas $ 40,000.00
Almacén

4
Almacén $ 30,000.00
IVA acreditable $ 4,800.00
Proveedores

5
Clientes $ 69,600.00
Ventas
IVA trasladado
5a
Costos de ventas $ 48,000.00
Almacén

6
Proveedor $ 20,000.00
Banco
6a
IVA pagado $ 2,759.00
IVA acreditable

7
Banco $ 40,000.00
Clientes
7a
IVA trasladado $ 5,517.00
IVA cobrado

8
Almacén $ 80,000.00
IVA pagado $ 7,680.00
IVA acreeditable $ 5,120.00
Banco
Proveedores

9
Bancos $ 64,960.00
Clientes $ 16,240.00
Ventas
IVA trasladado
IVA Cobrado
9a
Costo de Venta $ 64,000.00
Almacen

10
Almacén $ 50,000.00
IVA acreditable $ 8,000.00
Proveedores

11
Almacén $ 15,000.00
IVA pagado $ 2,400.00
Banco

12
Caja $ 29,000.00
Ventas
IVA Cobrado
12a
Costo de ventas $ 20,000.00
Almacen

13
Proveedores $ 15,000.00
Caja
13a
IVA pagado $ 2,069.00
IVA acreditable

14
Clientes $ 23,200.00
Ventas
IVA trasladado
14a
Costo de ventas $ 16,000.00
Almacén

15
Banco $ 30,000.00
Clientes
15a
IVA trasladado $ 4,138.00
IVA cobrado

$ 1,375,883.00
 Haber

$ 500,000.00

$ 104,400.00

$ 50,000.00
$ 8,000.00

$ 40,000.00

$ 34,800.00

$ 60,000.00
$ 9,600.00

$ 48,000.00

$ 20,000.00

$ 2,759.00
$ 40,000.00

$ 5,517.00

$ 55,680.00
$ 37,120.00

$ 70,000.00
$ 2,240.00
$ 8,960.00

$ 64,000.00

$ 58,000.00

$ 17,400.00

$ 25,000.00
$ 4,000.00

$ 20,000.00

$ 15,000.00
$ 2,069.00

$ 20,000.00
$ 3,200.00

$ 16,000.00

$ 30,000.00

$ 4,138.00

$ 1,375,883.00
 Bancos Capital Social
1) $ 500,000.00 $ 104,400.00 2) $ 500,000.00
3) $ 58,000.00 $ 20,000.00 6)
7) $ 40,000.00 $ 55,680.00 8)
9) $ 64,960.00 $ 17,400.00 11)
15) $ 30,000.00

$ 692,960.00 $ 197,480.00 0 $ 500,000.00

$ 495,480.00 $ 500,000.00

Ventas IVA cobrado

$ 50,000.00 3) $ 8,000.00
$ 60,000.00 5) $ 5,517.00
$ 70,000.00 9) $ 8,960.00
$ 25,000.00 12) $ 4,000.00
$ 20,000.00 14) $ 4,138.00

$ 225,000.00 $ 30,615.00
$ 225,000.00 -$ 30,615.00

Proveedores Clientes
6) $ 20,000.00 $ 34,800.00 4) $ 69,600.00 $ 40,000.00
13) $ 15,000.00 $ 37,120.00 8) $ 16,240.00 $ 30,000.00
$ 58,000.00 10) $ 23,200.00

$ 35,000.00 $ 129,920.00 $ 109,040.00 $ 70,000.00

-$ 94,920.00 $ 39,040.00

LABORATORIO 2

COMPAÑÍA DE DANTE EL ELEFANTE

BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS
CUENTA
DEBE HABER
Bancos $ 692,960.00 $ 197,480.00
Almacén $ 265,000.00 $ 188,000.00
IVA Pagado $ 29,308.00 $ -
Caja $ 29,000.00 $ 15,000.00
IVA Acreditable $ 17,920.00 $ 4,828.00
Clientes $ 109,040.00 $ 70,000.00
IVA Cobrado $ - $ 30,615.00
Proveedores $ 35,000.00 $ 129,920.00
IVA Trasladado $ 9,655.00 $ 15,040.00
Capital social $ - $ 500,000.00
Ventas $ - $ 225,000.00
Costos de ventas $ 188,000.00 $ -
SUMAS IGUALES $ 1,375,883.00 $ 1,375,883.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 30,615.00
IVA POR PAGAR $ 1,307.00
IVA PAGADO $ 29,308.00
 Almacén IVA pagado
1) 2) $ 90,000.00 $ 40,000.00 3a) 2) $14,400.00
4) $ 30,000.00 $ 48,000.00 5a) 6a) $ 2,759.00
8) $ 80,000.00 $ 64,000.00 9a) 8) $ 7,680.00
10) $ 50,000.00 $ 20,000.00 12a) 11) $ 2,400.00
11) $ 15,000.00 $ 16,000.00 14a) 13a) $ 2,069.00

$ 265,000.00 $ 188,000.00 $29,308.00 0

$ 77,000.00 $29,308.00

Costo de Ventas IVA acreditable

3) 3a) $ 40,000.00 4) $ 4,800.00 $ 2,759.00
7a) 5a) $ 48,000.00 8) $ 5,120.00 $ 2,069.00
9) 9a) $ 64,000.00 10) $ 8,000.00
12) 12a) $ 20,000.00
15a) 14a) $ 16,000.00

$ 188,000.00 $17,920.00 $ 4,828.00

$ 188,000.00 $13,092.00

IVA trasladado Caja

7) 7a) $ 5,517.00 $ 9,600.00 5) 12) $29,000.00 $15,000.00
15) 15) $ 4,138.00 $ 2,240.00 9)
$ 3,200.00 14)

$ 9,655.00 $ 15,040.00 $29,000.00 $15,000.00

-$ 5,385.00 $14,000.00

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 495,480.00
$ 77,000.00
$ 29,308.00
$ 14,000.00
$ 13,092.00
$ 39,040.00
-$ 30,615.00
-$ 94,920.00
-$ 5,385.00
 -$ 500,000.00
-$ 225,000.00
$ 188,000.00
$ 855,920.00 -$ 855,920.00
6a)
13a)

13)
LABORATORIO 2
COMPAÑÍA DANTE EL ELEFANTE

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $320,000
Capital social $320,000
2
Almacén $70,000
IVA pagado $11,200
Bancos $81,200
3
Equipo de transporte $320,000
IVA pagado $11,034
IVA acreditable $40,166
Bancos $80,000
Acreedores diversos $291,200
4
Bancos $58,000
Ventas $50,000
IVA cobrado $8,000
4a
Costo de ventas $30,000
Almacén $30,000
5
Inversiones temporales $3,000
Bancos $3,000
6
Bancos $5,800
Clientes $5,800
Ventas $10,000
IVA cobrado $800
IVA trasladado $800
6a
Costo de ventas $8,000
Almacén $8,000
7
Almacén $50,000
IVA acreditable $8,000
Proveedores $58,000
8
Bancos $4,640
Clientes $4,640
8a
IVA trasladado $640
IVA cobrado $640
9
Proveedores $1,160
Almacén $1,000
IVA acreditable $160
10
Proveedores $23,200
Bancos $23,200
10a
IVA pagado $3,200
IVA acreditable $3,200
11
Gastos de ventas $5,000
IVA pagado $800
Bancos $5,800
12
Deudores diversos $1,000
Bancos $1,000
13
Gastos de administración $1,500
Gastos de venta $1,000
IVA pagado $400
Bancos $2,900
14
Gastos de administración $3,850
Gastos de venta $1,650
Bancos $5,500
15
Gastos de venta $1,500
Acreedores diversos $1,500

$990,540 $990,540
 Bancos Capital Social
1) $ 320,000.00 $ 81,200.00 2) $ 320,000.00
4) $ 58,000.00 $ 80,000.00 3)
6) $ 5,800.00 $ 3,000.00 5)
8) $ 4,640.00 $ 23,200.00 10)
$ 5,800.00 11)
$ 1,000.00 12)
$ 2,900.00 13)
$ 5,500.00 14)

$ 388,440.00 $ 202,600.00 $ - $ 320,000.00

$ 185,840.00 -$ 320,000.00

Equipo de transporte IVA acreditable

3) $ 320,000.00 3) $ 40,166.00 $ 160.00
$ 8,000.00 $ 3,200.00

$ 320,000.00 $ - $ 48,166.00 $ 3,360.00

$ 320,000.00 $ 44,806.00

IVA Cobrado Costo de Ventas

$ 8,000.00 4) 4a) $ 30,000.00
$ 800.00 6) 6a) $ 8,000.00
$ 640.00 8a)

$ - $ 9,440.00 $ 38,000.00 $ -
-$ 9,440.00 $ 38,000.00

IVA trasladado Proveedores

8a) $ 640.00 $ 800.00 6) 9) $ 1,160.00 $ 58,000.00
10) $ 23,200.00

$ 640.00 $ 800.00 $ 24,360.00 $ 58,000.00

-$ 160.00 -$ 33,640.00

Gastos de administración
13) $ 1,500.00
14) $ 3,850.00

$ 5,350.00 $ -
$ 5,350.00
LABORATORIO 2
COMPAÑÍA DE DANTE EL ELEFANTE
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 388,440.00 $ 202,600.00 $ 185,840.00
Inversiones temporales $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00
Clientes $ 5,800.00 $ 4,640.00 $ 1,160.00
Deudores diversos $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
IVA Acreditable $ 48,166.00 $ 3,360.00 $ 44,806.00
IVA pagado $ 26,634.00 $ - $ 26,634.00
Almacén $ 120,000.00 $ 39,000.00 $ 81,000.00
Equipo de Transporte $ 320,000.00 $ - $ 320,000.00
Proveedores $ 24,360.00 $ 58,000.00
Acreedores diversos $ - $ 292,700.00
IVA Trasladado $ 640.00 $ 800.00
IVA Cobrado $ - $ 9,440.00
Capital Social $ - $ 320,000.00
Costo de Ventas $ 38,000.00 $ - $ 38,000.00
Gastos de Venta $ 9,150.00 $ - $ 9,150.00
Gastos de Administración $ 5,350.00 $ - $ 5,350.00
Ventas $ - $ 60,000.00
SUMAS IGUALES $ 990,540.00 $ 990,540.00 $ 715,940.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 9,440.00
IVA A FAVOR $ 17,194.00
IVA PAGADO $ 26,634.00
 Almacén IVA pagado
1) 2) $ 70,000.00 $ 30,000.00 4a) 2) $ 11,200.00
7) $ 50,000.00 $ 8,000.00 6a) 3) $ 11,034.00
$ 1,000.00 9) 10a) $ 3,200.00
11) $ 800.00
13) $ 400.00

$ 120,000.00 $ 39,000.00 $ 26,634.00 $ -

$ 81,000.00 $ 26,634.00

Acreedores diversos Ventas

9) $ 291,200.00 3) $ 50,000.00 4)
10a) $ 1,500.00 15) $ 10,000.00 6)

$ - $ 292,700.00 $ - $ 60,000.00
-$ 292,700.00 -$ 60,000.00

Inversiones temporales Clientes

5) $ 3,000.00 6) $ 5,800.00 $ 4,640.00 8)

$ 3,000.00 $ - $ 5,800.00 $ 4,640.00

$ 3,000.00 $ 1,160.00

Gastos de ventas Deudores diversos

7) 11) $ 5,000.00 12) $ 1,000.00
13) $ 1,000.00
14) $ 1,650.00
15) $ 1,500.00

$ 9,150.00 $ - $ 1,000.00 $ -
$ 9,150.00 $ 1,000.00
SALDOS
ACREEDOR

-$ 33,640.00
-$ 292,700.00
-$ 160.00
-$ 9,440.00
-$ 320,000.00

-$ 60,000.00
-$ 715,940.00
LABORATORIO 3
ESTRELLITA BRILLANTE

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
BANCOS $ 350,000.00
ALMACÉN $ 35,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 15,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 400,000.00

2
Banco $ 34,800.00
Ventas $ 30,000.00
IVA Cobrado $ 4,800.00
2a
costo de ventas $ 24,000.00
Almacén $ 24,000.00

3
Equipo de transporte $ 160,000.00
iva acreditable $ 25,600.00
Documentos por pagar $ 185,600.00

4
primas de seguros $ 10,000.00
iva pagado $ 1,600.00
bancos $ 11,600.00

5
gastos de venta $ 800.00
iva pagado $ 128.00
bancos $ 928.00

6
almacén $ 80,000.00
IVA Pagado $ 7,680.00
IVA Acreditable $ 5,120.00
Bancos $ 55,680.00
Documentos por pagar $ 37,120.00

7
clientes $ 58,000.00
Ventas $ 50,000.00
IVA trasladado $ 8,000.00
7a
costos de ventas $ 40,000.00
 almacen $ 40,000.00

8
Gastos de administración $ 4,000.00
iva pagado $ 640.00
bancos $ 4,640.00

9
ventas $ 10,000.00
IVA trasladado $ 1,600.00
clientes $ 11,600.00
9a
almacén $ 40,000.00
costos de ventas $ 40,000.00

10
Gastos de administración $ 7,000.00
IVA Pagado $ 1,120.00
Banco $ 8,120.00

11
Documentos por pagar $ 9,280.00
Banco $ 9,280.00
11a
IVA Pagado $ 1,280.00
IVA Acreditable $ 1,280.00

12
Bancos $ 23,200.00
Clientes $ 23,200.00
12a
IVA Trasladado $ 3,200.00
IVA Cobrado $ 3,200.00

13
Equipo de computo $ 12,000.00
IVA Pagado $ 1,920.00
Bancos $ 13,920.00

14
Rentas pagadas por anticipado $ 15,000.00
IVA Pagado $ 2,400.00
Deposito en garantía $ 5,000.00
Bancos $ 22,400.00

15
Otros gastos $ 1,000.00
Bancos $ 1,000.00
$ 986,368.00 $ 986,368.00
 Bancos Almacén
1) $ 350,000.00 $ 11,600.00 4) 1) $ 35,000.00 $ 24,000.00
2) $ 34,800.00 $ 928.00 5) 6) $ 80,000.00 $ 40,000.00
12) $ 23,200.00 $ 55,680.00 6) 9a) $ 40,000.00
$ 4,640.00 8)
$ 8,120.00 10)
$ 9,280.00 11)
$ 13,920.00 13)
$ 22,400.00 14)
$ 1,000.00 15)

$ 408,000.00 $ 127,568.00 $ 155,000.00 $ 64,000.00

$ 280,432.00 $ 91,000.00

Ventas IVA Cobrado

9) $ 10,000.00 $ 30,000.00 2) $ 4,800.00
$ 50,000.00 7) $ 3,200.00

$ 10,000.00 $ 80,000.00 $ - $ 8,000.00

-$ 70,000.00 -$ 8,000.00

IVA Acreditable Documentos por pagar

3) $ 25,600.00 $ 1,280.00 11a) 11) $ 9,280.00 $ 185,600.00
6) $ 5,120.00 $ 37,120.00

$ 30,720.00 $ 1,280.00 $ 9,280.00 $ 222,720.00

$ 29,440.00 -$ 213,440.00

Gastos de venta IVA Trasladado

5) $ 800.00 9) $ 1,600.00 $ 8,000.00
12a) $ 3,200.00

$ 800.00 $ - $ 4,800.00 $ 8,000.00

$ 800.00 -$ 3,200.00
 Deposito en garantía Otros gastos
14) $ 5,000.00 15) $ 1,000.00

$ 5,000.00 $ - $ 1,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ 1,000.00

LABORATORIO 3
ESTRELLITA BRILLANTE
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 408,000.00 $ 127,568.00 $ 280,432.00
Almacén $ 155,000.00 $ 64,000.00 $ 91,000.00
Equipo de computo $ 27,000.00 $ - $ 27,000.00
Equipo de transporte $ 160,000.00 $ - $ 160,000.00
IVA Acreditable $ 30,720.00 $ 1,280.00 $ 29,440.00
Primas de seguro $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00
IVA Pagado $ 16,768.00 $ - $ 16,768.00
Rentas pagadas por anticipado $ 15,000.00 $ - $ 15,000.00
Depositos en garantía $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
Clientes $ 58,000.00 $ 34,800.00 $ 23,200.00
IVA Cobrado $ - $ 8,000.00
Documentos por pagar $ 9,280.00 $ 222,720.00
IVA Trasladado $ 4,800.00 $ 8,000.00
Capital Social $ - $ 400,000.00
Ventas $ 10,000.00 $ 80,000.00
Costos de ventas $ 64,000.00 $ 40,000.00 $ 24,000.00
Gastos de ventas $ 800.00 $ - $ 800.00
Gastos de administración $ 11,000.00 $ - $ 11,000.00
Otros gastos $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
SUMAS IGUALES $ 986,368.00 $ 986,368.00 $ 694,640.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 8,000.00
IVA A FAVOR $ 8,768.00
IVA PAGADO $ 16,768.00
 Equipo de computo Capital social
2a) 1) $ 15,000.00
7a) 13) $ 12,000.00

$ 27,000.00 $ - $ -
$ 27,000.00

Costo de ventas Equipo de transporte

2) 2a) $ 24,000.00 $ 40,000.00 9a) 3) $ 160,000.00
12a) 7a) $ 40,000.00

$ 64,000.00 $ 40,000.00 $ 160,000.00

$ 24,000.00 $ 160,000.00

Primas de seguros IVA Pagado

3) 4) $ 10,000.00 4) $ 1,600.00
6) 5) $ 128.00
6) $ 7,680.00
8) $ 640.00
10) $ 1,120.00
11a) $ 1,280.00
13) $ 1,920.00
14) $ 2,400.00

$ 10,000.00 $ - $ 16,768.00
$ 10,000.00 $ 16,768.00

Gastos de administración Rentas pagadas por anticipado

7) 8) $ 4,000.00 14) $ 15,000.00
10) $ 7,000.00

$ 11,000.00 $ - $ 15,000.00
$ 11,000.00 $ 15,000.00
 Clientes
(7 $ 58,000.00 $ 11,600.00 9)
$ 23,200.00 12)

$ 58,000.00 $ 34,800.00
$ 23,200.00

SALDOS
ACREEDOR

-$ 8,000.00
-$ 213,440.00
-$ 3,200.00
-$ 400,000.00
-$ 70,000.00

-$ 694,640.00
 Capital social
$ 400,000.00 1)

$ 400,000.00
-$ 400,000.00

Equipo de transporte

$ -

IVA Pagado

$ -

entas pagadas por anticipado

$ -
LABORATORIO 4
GLOBAL FASTENERS

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $ 150,000.00
Clientes $ 46,400.00
IVA Acreditable $ 3,200.00
Almacén $ 60,000.00
Mobiliario $ 10,400.00
Proveedores $ 20,000.00
IVA Trasladado $ 6,400.00
Impuestos por pagar $ 3,600.00
Capital Social $ 240,000.00

2
Bancos $ 52,200.00
Ventas $ 45,000.00
IVA cobrado $ 7,200.00
2a
Costo de ventas $ 36,000.00
Almacén $ 36,000.00

3
Almacén $ 24,000.00
IVA Pagado $ 3,840.00
Bancos $ 27,840.00

4
Almacén $ 2,000.00
IVA pagado $ 320.00
Bancos $ 2,320.00

5
Bancos $ 29,000.00
Clientes $ 29,000.00
5a
IVA trasladado $ 4,000.00
Iva cobrado $ 4,000.00

6
Equipo de computo $ 54,000.00
IVA acreditable $ 8,640.00
 Acreedores diversos $ 62,640.00

7
Bancos $ 3,480.00
Almacén $ 3,000.00
IVA pagado $ 480.00

8
Papeleria y utiles $ 24,000.00
IVA pagado $ 3,840.00
Banco $ 27,840.00

9
Clientes $ 23,200.00
Ventas $ 20,000.00
IVA trasladado $ 3,200.00
9a
Costo de ventas $ 16,000.00
Almacen $ 16,000.00

10
Proveedores $ 11,600.00
Bancos $ 11,600.00
10a
IVA Pagado $ 1,600.00
IVA Trasladado $ 1,600.00

11
Ventas $ 4,000.00
IVA cobrado $ 640.00
Bancos $ 4,640.00
11a
Almacén $ 3,000.00
Costo de ventas $ 3,000.00

12
Gastos de ventas $ 3,000.00
IVA Pagado $ 480.00
Banco $ 3,480.00

13
Gastos de administración $ 8,400.00
Gastos de venta $ 3,600.00
Bancos $ 12,000.00
 14
Gastos de administración $ 5,000.00
IVA Pagado $ 800.00
Bancos $ 5,800.00

15
Gastos financieros $ 480.00
IVA pagado $ 77.00
Bancos $ 557.00

$ 597,197.00 $ 597,197.00
 Bancos Clientes
1) $ 150,000.00 $ 27,840.00 3) 1) $ 46,400.00 $ 29,000.00
2) $ 52,200.00 $ 2,320.00 4) 9) $ 23,200.00
5) $ 29,000.00 $ 27,840.00 8)
7) $ 3,480.00 $ 11,600.00 10)
$ 4,640.00 11)
$ 3,480.00 12)
$ 12,000.00 13)
$ 5,800.00 14)
$ 557.00 15)

$ 234,680.00 $ 96,077.00 $ 69,600.00 $ 29,000.00

$ 138,603.00 $ 40,600.00

Mobiliario Proveedores
1) $ 10,400.00 10) $ 11,600.00 $ 20,000.00

$ 10,400.00 $ - $ 11,600.00 $ 20,000.00

$ 10,400.00 -$ 8,400.00

Capital Social Ventas

$ 240,000.00 1) 11) $ 4,000.00 $ 45,000.00
$ 20,000.00

$ - $ 240,000.00 $ 4,000.00 $ 65,000.00

-$ 240,000.00 -$ 61,000.00

IVA Pagado Papelería y utiles

3) $ 3,840.00 $ 480.00 7) 8) $ 24,000.00
4) $ 320.00
8) $ 3,840.00
10a) $ 1,600.00
12) $ 480.00
14) $ 800.00
$ 77.00

$ 10,957.00 $ 480.00 $ 24,000.00 $ -

$ 10,477.00 $ 24,000.00

Gastos de administración Gastos de ventas

13) $ 8,400.00 12) $ 3,000.00
14) $ 5,000.00 13) $ 3,600.00

$ 13,400.00 $ - $ 6,600.00 $ -
$ 13,400.00 $ 6,600.00
LABORATORIO 4
GLOBAL FASTENERS
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 234,680.00 $ 96,077.00 $ 138,603.00
Clientes $ 69,600.00 $ 29,000.00 $ 40,600.00
IVA Acreditable $ 11,840.00 $ 1,600.00 $ 10,240.00
Almacén $ 89,000.00 $ 55,000.00 $ 34,000.00
Mobiliario $ 10,400.00 $ - $ 10,400.00
IVA Pagado $ 10,957.00 $ 480.00
Papelería y Utiles $ 24,000.00 $ - $ 24,000.00
Equipo de computo $ 54,000.00 $ - $ 54,000.00
Proveedores $ 11,600.00 $ 20,000.00
IVA Trasladado $ 4,000.00 $ 9,600.00
Impuestos por pagar $ - $ 3,600.00
Acreedores diversos $ - $ 62,640.00
IVA Cobrado $ 640.00 $ 11,200.00
Capital Social $ - $ 240,000.00
Ventas $ 4,000.00 $ 65,000.00
Gastos de administración $ 13,400.00 $ - $ 13,400.00
Gastos de Ventas $ 6,600.00 $ - $ 6,600.00
Gastos financieros $ 480.00 $ - $ 480.00
Costos de ventas $ 52,000.00 $ 3,000.00 $ 49,000.00
SUMAS IGUALES $ 597,197.00 $ 597,197.00 $ 381,323.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 10,560.00
IVA Por pagar $ 83.00
IVA PAGADO $10,477.00
 IVA Acreditable Almacén
5) 1) $ 3,200.00 $ 1,600.00 10a) 1) $ 60,000.00
6) $ 8,640.00 3) $ 24,000.00
4) $ 2,000.00
11a) $ 3,000.00

$ 11,840.00 $ 1,600.00 $ 89,000.00

$ 10,240.00 $ 34,000.00

IVA Trasladado Impuestos por pagar

1) 5a) $ 4,000.00 $ 6,400.00 1)
$ 3,200.00 9)

$ 4,000.00 $ 9,600.00 $ -
-$ 5,600.00

IVA Cobrado Costo de ventas

2) 11) $ 640.00 $ 7,200.00 2) 2a) $ 36,000.00
9) $ 4,000.00 5a) 9a) $ 16,000.00

$ 640.00 $ 11,200.00 $ 52,000.00

-$ 10,560.00 $ 49,000.00

Equipo de computo Acreedores diversos

$ 54,000.00

$ 54,000.00 $ - $ -
$ 54,000.00

Gastos financieros
(15 $ 480.00

$ 480.00 $ -
$ 480.00
SALDOS
ACREEDOR

-$ 8,400.00
-$ 5,600.00
-$ 3,600.00
-$ 62,640.00
-$ 10,560.00
-$ 240,000.00
-$ 61,000.00

-$ 391,800.00
 Almacén
$ 36,000.00 2a)
$ 3,000.00 7)
$ 16,000.00 9a)

$ 55,000.00

Impuestos por pagar

$ 3,600.00 1)

$ 3,600.00
-$ 3,600.00

Costo de ventas
$ 3,000.00 11a)

$ 3,000.00

Acreedores diversos
$ 62,640.00 6)

$ 62,640.00
-$ 62,640.00
LABORATORIO 5 Isaac
MUEBLES REGIOS

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 58,000.00
Almacén $ 70,000.00
IVA Acreditable $ 8,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 30,600.00
Eq de computo $ 25,000.00
Proveedores $ 75,400.00
Acreedores diversos $ 46,400.00
IVA Trasladado $ 16,800.00
Impuestos por pagar $ 2,000.00
Capital Social $ 151,000.00

2
Almacén $ 15,000.00
IVA Pagado $ 2,400.00
Bancos $ 17,400.00

3
Clientes $ 25,520.00
Ventas $ 22,000.00
IVA Trasladado $ 3,520.00
3a
Costos de ventas $ 18,000.00
Almacén $ 18,000.00

4
Mobiliario y equipo de oficina $ 8,000.00
IVA Pagado $ 1,280.00
Bancos $ 9,280.00

5
Bancos $ 26,400.00
Intereses por anticipado $ 3,600.00
Prestamos bancarios $ 30,000.00

6
equipo de transporte $ 160,000.00
iva acreditable $ 25,600.00
acreedores diversos $ 185,600.00

7
Gastos de ventas $ 800.00
IVA pagado $ 128.00
Bancos $ 928.00

8
Gastos de ventas $ 4,000.00
Gastos de administración $ 4,000.00
Bancos $ 8,000.00

9
Gastos de administración $ 2,000.00
IVA Pagado $ 320.00
Bancos $ 2,320.00

10
Banco $ 2,000.00
Otros ingresos $ 2,000.00

$ 590,648.00 $ 590,648.00
 Bancos Clientes
1) $ 100,000.00 $ 17,400.00 2) 1) $ 58,000.00
5) $ 26,400.00 $ 9,280.00 4) 3) $ 25,520.00
10) $ 2,000.00 $ 928.00 7)
$ 8,000.00 8)
$ 2,320.00 9)

$ 128,400.00 $ 37,928.00 $ 83,520.00 $ -

$ 90,472.00 $ 83,520.00

Mobiliario y eq de oficina Eq de computo

1) $ 30,600.00 1) $ 25,000.00
4) $ 8,000.00

$ 38,600.00 $ - $ 25,000.00 $ -
$ 38,600.00 $ 25,000.00

Eq de transporte Proveedores
6) $ 160,000.00 $ 75,400.00

$ 160,000.00 $ - $ - $ 75,400.00
$ 160,000.00 -$ 75,400.00

Impuestos por pagar Prestamos bancarios

$ 2,000.00 1) $ 30,000.00

$ - $ 2,000.00 $ - $ 30,000.00
-$ 2,000.00 -$ 30,000.00

Costos de ventas Gastos de ventas

3a) $ 18,000.00 7) $ 800.00
8) $ 4,000.00

$ 18,000.00 $ - $ 4,800.00 $ -
$ 18,000.00 $ 4,800.00
LABORATORIO 5
MUEBLES REGIOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDO
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 128,400.00 $ 37,928.00 $ 90,472.00
Clientes $ 83,520.00 $ - $ 83,520.00
Almacén $ 85,000.00 $ 18,000.00 $ 67,000.00
IVA Acreditable $ 33,600.00 $ - $ 33,600.00
Mobiliario y eq de oficina $ 38,600.00 $ - $ 38,600.00
Eq de computo $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
IVA Pagado $ 4,128.00 $ - $ 4,128.00
Intereses pagados por anticipado $ 3,600.00 $ - $ 3,600.00
Eq de transporte $ 160,000.00 $ - $ 160,000.00
Proveedores $ - $ 75,400.00
Acreedores diversos $ - $ 232,000.00
IVA Trasladado $ - $ 20,320.00
Impuestos por pagar $ - $ 2,000.00
Prestamos bancarios $ - $ 30,000.00
Capital Social $ - $ 151,000.00
Ventas $ - $ 22,000.00
Costos de ventas $ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
Gastos de ventas $ 4,800.00 $ - $ 4,800.00
Gastos de administración $ 6,000.00 $ - $ 6,000.00
Otros ingresos $ - $ 2,000.00
SUMAS IGUALES $ 590,648.00 $ 590,648.00 $ 534,720.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ -
IVA A FAVOR $ 4,182.00
IVA PAGADO $ 4,128.00
 Almacén IVA Acreditable
1) $70,000.00 $ 18,000.00 3a) 1) $ 8,000.00
2) $15,000.00 6) $ 25,600.00

$85,000.00 $ 18,000.00 $ 33,600.00

$67,000.00 $ 33,600.00

IVA Pagado Intereses pagados por anticipado

2) $ 2,400.00 5) $ 3,600.00
4) $ 1,280.00
7) $ 128.00
9) $ 320.00

$ 4,128.00 $ - $ 3,600.00
$ 4,128.00 $ 3,600.00

Acreedores diversos IVA Trasladado

1) $ 46,400.00 1)
$ 185,600.00 6)

$ - $ 232,000.00 $ -
-$ 232,000.00

Capital Social Ventas

5) $ 151,000.00 1)

$ - $ 151,000.00 $ -
-$ 151,000.00

Gastos de administración Otros ingresos

8) $ 4,000.00
9) $ 2,000.00

$ 6,000.00 $ - $ -
$ 6,000.00
SALDO
ACREEDOR

-$ 75,400.00
-$ 232,000.00
-$ 20,320.00
-$ 2,000.00
-$ 30,000.00
-$ 151,000.00
-$ 22,000.00

-$ 2,000.00
-$ 534,720.00
 IVA Acreditable

$ -

eses pagados por anticipado

$ -

IVA Trasladado
$ 16,800.00 1)
$ 3,520.00 3)

$ 20,320.00
-$ 20,320.00

Ventas
$ 22,000.00 3)

$ 22,000.00
-$ 22,000.00

Otros ingresos
$ 2,000.00 10)

$ 2,000.00
-$ 2,000.00
LABORATORIO 6
PIELES ELEGANTES EL PAQUIDERMO

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $ 300,000.00
Capital Social $ 300,000.00

2
Almacén $ 100,000.00
IVA Acreditable $ 16,000.00
Proveedores $ 116,000.00
3
Bancos $ 34,800.00
Ventas $ 30,000.00
IVA Cobrado $ 4,800.00
3a
Costo de ventas $ 25,000.00
Almacén $ 25,000.00

4
Gastos de administración $ 3,500.00
IVA Pagado $ 560.00
Bancos $ 4,060.00

5
Gastos de ventas $ 800.00
Gastos de administración $ 1,200.00
IVA Pagado $ 320.00
Bancos $ 2,320.00

6
Proveedor $ 58,000.00
Bancos $ 58,000.00
6a
IVA Pagado $ 8,000.00
IVA Acreditable $ 8,000.00

7
Gastos de ventas $ 2,500.00
IVA Pagado $ 400.00
Bancos $ 2,900.00
 8
Clientes $ 58,000.00
Ventas $ 50,000.00
IVA Trasladado $ 8,000.00
8a
costo de ventas $ 40,000.00
almacén $ 40,000.00

9
Gastos de ventas $ 1,200.00
IVA Pagado $ 192.00
Bancos $ 1,392.00

10
Banco $ 25,000.00
Clientes $ 25,000.00
10a
IVA Trasladado $ 3,448.28
IVA Cobrado $ 3,448.28

$ 678,920.28 $ 678,920.28
 Bancos Clientes
1) $ 300,000.00 $ 4,060.00 4) 8) $ 58,000.00 $ 25,000.00
3) $ 34,800.00 $ 2,320.00 5)
10) $ 25,000.00 $ 58,000.00 6)
$ 2,900.00 7)
$ 1,392.00 9)

$ 359,800.00 $ 68,672.00 $ 58,000.00 $ 25,000.00

$ 291,128.00 $ 33,000.00

IVA Pagado Proveedores

4) $ 560.00 6) $ 58,000.00 $ 116,000.00
5) $ 320.00
6a) $ 8,000.00
7) $ 400.00
9) $ 192.00

$ 9,472.00 $ - $ 58,000.00 $ 116,000.00

$ 9,472.00 -$ 58,000.00

Capital Social Ventas

$ 300,000.00 1) $ 30,000.00
$ 50,000.00

$ - $ 300,000.00 $ - $ 80,000.00
-$ 300,000.00 -$ 80,000.00

Gastos de venta
5) $ 800.00
7) $ 2,500.00
9) $ 1,200.00

$ 4,500.00 $ -
$ 4,500.00
LABORATORIO 6
PIELES ELEGANTES EL PAQUIDERMO
BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDO
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 359,800.00 $ 68,672.00 $ 291,128.00
Clientes $ 58,000.00 $ 25,000.00 $ 33,000.00
Almacén $ 100,000.00 $ 65,000.00 $ 35,000.00
IVA Acreditable $ 16,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
IVA Pagado $ 9,472.00 $ - $ 9,472.00
Proveedores $ 58,000.00 $ 116,000.00
IVA Cobrado $ - $ 8,248.28
IVA Trasladado $ 3,448.28 $ 8,000.00
Capital Social $ - $ 300,000.00
Ventas $ - $ 80,000.00
Costo de ventas $ 65,000.00 $ - $ 65,000.00
Gastos de administración $ 4,700.00 $ - $ 4,700.00
Gastos de venta $ 4,500.00 $ - $ 4,500.00
SUMAS IGUALES $ 678,920.28 $ 678,920.28 $ 450,800.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 8,248.00
IVA A FAVOR $ 1,224.00
IVA PAGADO $ 9,472.00
 Almacén IVA Acreditable
10) 2) $ 100,000.00 $25,000.00 3a) 2) $16,000.00 $ 8,000.00
$40,000.00 8a)

$ 100,000.00 $65,000.00 $16,000.00 $ 8,000.00

$ 35,000.00 $ 8,000.00

IVA Cobrado IVA Trasladado

2) $ 4,800.00 3) 10a) $ 3,448.28 $ 8,000.00
$ 3,448.28 10a)

$ - $ 8,248.28 $ 3,448.28 $ 8,000.00

-$ 8,248.28 -$ 4,551.72

Costo de ventas Gastos de administración

3) 3a) $ 25,000.00 4) $ 3,500.00
8) 8a) $ 40,000.00 5) $ 1,200.00

$ 65,000.00 $ - $ 4,700.00 $ -
$ 65,000.00 $ 4,700.00
SALDO
ACREEDOR

-$ 58,000.00
-$ 8,248.28
-$ 4,551.72
-$ 300,000.00
-$ 80,000.00

-$ 450,800.00
6a)

8)
LABORATORIO 7
DOCTORES SANOS

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $ 200,000.00
Capital Social $ 200,000.00

2
Almacén $ 40,000.00
IVA Pagado $ 4,480.00
IVA Acreditable $ 1,920.00
Banco $ 32,480.00
proveedores $ 13,920.00

3
Bancos $ 26,100.00
Clientes $ 26,100.00
Ventas $ 45,000.00
IVA Trasladado $ 3,600.00
IVA Cobrado $ 3,600.00
3a
Costo de ventas $ 30,000.00
Almacén $ 30,000.00

4
Deudores diversos $ 1,500.00
Bancos $ 1,500.00
5
Gastos de administración $ 800.00
IVA Pagado $ 128.00
Bancos $ 928.00

6
Almacén $ 30,000.00
IVA Pagado $ 4,800.00
Banco $ 34,800.00

7
Bancos $ 11,600.00
Clientes $ 11,600.00
7a
IVA Trasladado $ 1,600.00
IVA Cobrado $ 1,600.00

8
Bancos $ 6,960.00
Almacén $ 6,000.00
IVA Pagado $ 960.00

9
Gastos de ventas $ 3,600.00
Gastos de administración $ 4,400.00
Bancos $ 8,000.00

10
Gastos financieros $ 400.00
IVA Pagado $ 64.00
Bancos $ 464.00

$ 394,452.00 $ 394,452.00
 Bancos Almacen
1) $ 200,000.00 $32,480.00 2) 2) $ 40,000.00 $ 30,000.00
3) $ 26,100.00 $ 1,500.00 4) 6) $ 30,000.00 $ 6,000.00
7) $ 11,600.00 $ 928.00 5)
8) $ 6,960.00 $34,800.00 6)
$ 8,000.00 9)
$ 464.00 10)

$ 244,660.00 $78,172.00 $ 70,000.00 $ 36,000.00

$ 166,488.00 $ 34,000.00

IVA Pagado Deudores diversos

2) $ 4,480.00 $ 960.00 8) 4) $ 1,500.00
5) $ 128.00
6) $ 4,800.00
10) $ 64.00

$ 9,472.00 $ 960.00 $ 1,500.00 $ -

$ 8,512.00 $ 1,500.00

IVA Cobrado Capital Social

$ 3,600.00 3) $ 200,000.00
$ 1,600.00 7a)

$ - $ 5,200.00 $ - $ 200,000.00
-$ 5,200.00 -$ 200,000.00

Ventas Costos de ventas

$45,000.00 3) 3a) $ 30,000.00

$ - $45,000.00 $ 30,000.00 $ -
-$45,000.00 $ 30,000.00
LABORATORIO 7
DOCTORES SANOS

BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDO
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 244,660.00 $ 78,172.00 $ 166,488.00
Almacen $ 70,000.00 $ 36,000.00 $ 34,000.00
Clientes $ 26,100.00 $ 11,600.00 $ 14,500.00
IVA Acreditable $ 1,920.00 $ - $ 1,920.00
IVA Pagado $ 9,472.00 $ 960.00 $ 8,512.00
Deudores diversos $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
Proveedores $ - $ 13,920.00
IVA Trasladado $ 1,600.00 $ 3,600.00
IVA Cobrado $ - $ 5,200.00
Capital Social $ - $ 200,000.00
Ventas $ - $ 45,000.00
Gastos de administración $ 5,200.00 $ - $ 5,200.00
Gastos de ventas $ 3,600.00 $ - $ 3,600.00
Costos de ventas $ 30,000.00 $ - $ 30,000.00
Gastos financieros $ 400.00 $ - $ 400.00
SUMAS IGUALES $ 394,452.00 $ 394,452.00 $ 266,120.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 5,200.00
IVA A FAVOR $ 3,312.00
IVA PAGADO $ 8,512.00
 Clientes IVA Acreditable
3a) 3) $26,100.00 $11,600.00 7) 2) $ 1,920.00
8)

$26,100.00 $11,600.00 $ 1,920.00 $ -

$14,500.00 $ 1,920.00

Proveedores IVA Trasladado

$13,920.00 2) 7a) $ 1,600.00 $ 3,600.00

$ - $13,920.00 $ 1,600.00 $ 3,600.00

-$13,920.00 -$ 2,000.00

Gastos de administración Gastos de ventas

1) 5) $ 800.00 9) $ 3,600.00
9) $ 4,400.00

$ 5,200.00 $ - $ 3,600.00 $ -
$ 5,200.00 $ 3,600.00

Gastos financieros
10) $ 400.00

$ 400.00 $ -
$ 400.00
SALDO
ACREEDOR

-$ 13,920.00
-$ 2,000.00
-$ 5,200.00
-$ 200,000.00
-$ 45,000.00

-$ 266,120.00
3)
LABORATORIO 8
FLORERIA LA ESENCIA

ASIENTOS CONTABLES

1 Debe Haber
Bancos $ 250,000.00
Capital Social $ 250,000.00

2
Almacén $ 110,000.00
IVA Pagado $ 17,600.00
Banco $ 127,600.00

3
Rentas pagadas por anticipado $ 21,000.00
IVA Pagado $ 3,360.00
Deposito en garantía $ 7,000.00
Bancos $ 31,360.00

4
Clientes $ 87,000.00
Ventas $ 75,000.00
IVA Trasladado $ 12,000.00
4a
Costos de ventas $ 65,000.00
Almacen $ 65,000.00

5
Equipo de computo $ 12,800.00
IVA Pagado $ 2,048.00
Bancos $ 14,848.00

6
Gastos de ventas $ 2,700.00
Gastos de administración $ 6,300.00
Banco $ 9,000.00

7
Banco $ 23,200.00
Clientes $ 23,200.00
7a
IVA Trasladado $ 3,200.00
 IVA Cobrado $ 3,200.00

8
Ventas $ 3,400.00
IVA Trasladado $ 544.00
Clientes $ 3,944.00
8a
Almacén $ 2,720.00
Costo de ventas $ 2,720.00

9
Gastos de administración $ 4,000.00
IVA Pagado $ 640.00
Bancos $ 4,640.00

10
Gastos de venta $ 6,000.00
IVA Pagado $ 960.00
Bancos $ 6,960.00

$ 629,472.00 $ 629,472.00
 Bancos Almacén
1) $ 250,000.00 $ 127,600.00 2) 2) $ 110,000.00 $ 65,000.00
7) $ 23,200.00 $ 31,360.00 3) 8a) $ 2,720.00
$ 14,848.00 5)
$ 9,000.00 6)
$ 4,640.00 9)
$ 6,960.00 10)

$ 273,200.00 $ 194,408.00 $ 112,720.00 $ 65,000.00

$ 78,792.00 $ 47,720.00

Rentas pagadas por anticipado Deposito en garantía

3) $ 21,000.00 3) $ 7,000.00

$ 21,000.00 $ - $ 7,000.00 $ -
$ 21,000.00 $ 7,000.00

IVA Cobrado Capital Social

$ 3,200.00 7a) $ 250,000.00

$ - $ 3,200.00 $ - $ 250,000.00
-$ 3,200.00 -$ 250,000.00

Gastos de ventas Gastos de administración

6) $ 2,700.00 6) $ 6,300.00
10) $ 6,000.00 9) $ 4,000.00

$ 8,700.00 $ - $ 10,300.00 $ -
$ 8,700.00 $ 10,300.00

LABORATORIO 8
FLORERIA LA ESENCIA

BALANZA DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDO
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
Bancos $ 273,200.00 $ 194,408.00 $ 78,792.00
Almacén $ 112,720.00 $ 65,000.00 $ 47,720.00
Clientes $ 87,000.00 $ 27,144.00 $ 59,856.00
IVA Pagado $ 24,608.00 $ - $ 24,608.00
Rentas pagadas por anticipado $ 21,000.00 $ - $ 21,000.00
Deposito en garantía $ 7,000.00 $ - $ 7,000.00
Equipo de computo $ 12,800.00 $ - $ 12,800.00
IVA Trasladado $ 3,744.00 $ 12,000.00
IVA Cobrado $ - $ 3,200.00
Capital Social $ - $ 250,000.00
Ventas $ 3,400.00 $ 75,000.00
Costos de ventas $ 65,000.00 $ 2,720.00 $ 62,280.00
Gastos de ventas $ 8,700.00 $ - $ 8,700.00
Gastos de administración $ 10,300.00 $ - $ 10,300.00
SUMAS IGUALES $ 629,472.00 $ 629,472.00 $ 333,056.00

1 DEBE HABER
IVA COBRADO $ 3,200.00
IVA A FAVOR $ 21,408.00
IVA PAGADO $ 24,608.00
 Clientes IVA Pagado
4a) 4) $87,000.00 $23,200.00 7) 2) $17,600.00
$ 3,944.00 8) 3) $ 3,360.00
5) $ 2,048.00
9) $ 640.00
10) $ 960.00

$87,000.00 $27,144.00 $24,608.00

$59,856.00 $24,608.00

Equipo de computo IVA Trasladado

5) $12,800.00 7a) $ 3,200.00
8) $ 544.00

$12,800.00 $ - $ 3,744.00
$12,800.00

Ventas Costos de ventas

1) 8) $ 3,400.00 $75,000.00 4) 4a) $65,000.00

$ 3,400.00 $75,000.00 $65,000.00

-$71,600.00 $62,280.00

SALDO
ACREEDOR
-$ 8,256.00
-$ 3,200.00
-$ 250,000.00
-$ 71,600.00

-$ 333,056.00
 IVA Pagado

$ -

IVA Trasladado
$12,000.00 4)

$12,000.00
-$ 8,256.00

Costos de ventas
$ 2,720.00 8a)

$ 2,720.00
1 Debe Haber

8
9

10
11 debe haber

12

13
14
15
16
17
18
19
20
 1 DEBE HABER
IVA COBRADO
IVA A FAVOR $ -
IVA PAGADO
 1 DEBE HABER
IVA COBRADO
IVA A FAVOR $ -
IVA PAGADO