LAS 3 ROSAS

Propietaria: Betsy Alexandra GarcIa Navarro

FECHA CONCEPTO F DEBE HABER
01/03/2006 ASIENTOS DE APERTURA
BANCO 1 80,000
MERCANCIAS 2 150,000
CLIENTES 3 120,000
MOBY EQUIPO DE O.F 4 60,000
PROVEEDORES 5 75,000
DOC X PAGAR 6 80,000
CAPITAL 7 255,000
PARA REGISTRAR LA APERTURA DEL NEGOCIO 410,000 410,000
2
03/03/2006 BANCO 1 48,300.00
DOCUMENTOS X COBRAR 8 32,200.00
IVA X PAGAR 9 10,500.00
VENTA 10 70,00.00
2A
COSTO DE VENTA 11 42,000
INVENTARIO DE MERCANCIAS 2 42,000
PARA REGISTRAR LA VENTA CON CHEQUE Y DOCUMENTO , Y COSTO 122,500.00 122,500.00
3
05/03/2006 BANCOS 1 22,540.00
CLIENTES 3 19,600.00
IVA X PAGAR 9 2,940.00
PARA REGISTRAR EL PAGO DEL CLIENTE CON CHEQUE 22,540.00 22,540.00
4
07/03/2006 BANCOS 1 20,400.00
DOC X PAGAR 6 20,000
INTERSES POR PAGAR 12 400.00
PARA RGISTRAR EL PAGO DE UNA LETRA DE CAMBIO CON INTERESES 20,400.00 20,400.00
5
09/03/2006 BANCO 1 15,000
APORTE PARA FUTURO INCREMENTO DE CAPITAL 13 15,000
PARA REGISTRAR EL APORTE DE CAPITAL 15,000 15,000
6
11/03/2006 MERCANCIAS 2 75,000.00
IVA ACREDITABLE 14 11,250.00
PROVEEDORES 5 86,250.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE MERCANCIAS AL CREDITO. 86,250.00 86,250.00
PASA AL FOLIO # 2……..
 FOLIO # 2
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER
7
13/03/2006 BANCO 1 18,400.00
DOCUMENTOS X COBRAR 8 27,600.00
IVA X PAGAR 9 6,000.00
VENTA 10 40,000.00
7A
COSTO DE VENTA 11 24,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS 2 24,000.00
PARA REGISTRAR LA VENTA CON CHEQUE Y DOCUMENTO , Y COSTO 70,000.00 70,000.00
8
15/03/2006 GASTOS DE ADMINISTRACION 15 13,000.00
GASTOS DE VENTA 16 7,500.00
BANCO 1 20,500.00
PARA REGISTRAR LA NOMINA QUINCENAL CON CHEQUE 20,500.00 20,500.00

LAS 3 ROSAS

Propietaria: Betsy Alexandra Garcia

LIBRO MAYOR
BANCO
FOLIO # 1
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
01/03/2006 APERTURA 1 80,000.00 80,000.00
03/03/2006 VENTA 1 48,300.00 128,300.00
05/03/2006 CLIENTES 1 22,540.00 150,840.00
07/03/2006 DOC X PAGAR 1 20,400.00 171,240.00
09/03/2006 APORTE PARA FUTURO INCREMENTO DE CAPITAL 1 15,000.00 186,240.00
13/03/2006 VENTA 2 18,400.00 204,640.00
15/03/2006 VARIOS 2 20,500.00 184,140.00
 INVENTARIO DE MERCANCIAS

FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO

01/03/2006 APERTURA 1 150,000.00 150,000.00
03/03/2006 COSTO DE VENTA 1 42,000.00 108,000.00
11/03/2006 VARIOS 1 75,000.00 183,000.00
13/03/2006 COSTO DE VENTA 2 24,000.00 159,000.00

CLIENTES
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
01/03/2006 APERTURA 1 120,000.00 120,000.00
05/03/2006 BANCO 1 19,600.00
100,400.00

proveedores
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
01/03/206 apertura 1 75,000.00 75,000.00
11/03/2006 varios 1 86,250.00 161,250.00

capital
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
1/03/2006 apertura 1 255,000 255,000
09/03/2006 BANCO 1 15,000 270,000

Mobiliario y equipo de oficina.

FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
1/03/2006 Apertura 1 60,000.00 60,000.00
 Documentos por cobrar
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
03/03/2006 ventas 1 32,200.00 32,200.00
13/03/2006 ventas 2 27,600.00 59,800.00

Venta
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
03/03/2006 Varios 1 70,000.00 70,000.00
13/03/2022 VARIOS 2 40,000.00 110,000.00

Costo de venta
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
03/03/2006 MERCANCÍAS 1 42,000.00 42,000.00
13/03/2006 MERCANCÍAS 2 24,000.00 66,000.00

Documentos por pagar

FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
01/03/2006 Apertura 1 80,000.00 80,000.00
07/03/2006 Bancos 1 20,000.00 100,000.00

Gastos de venta
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
15/03/2006 bancos 2 7,500.00 7,500.00

Gastos de administración
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
15/03/2006 bancos 2 13,000.00 13,000.00
 IVA por pagar
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
03/03/2006 varios 1 10,500.00 10,500.00
05/03/2006 VARIOS 1 2,940.00 13,440.00
13/03/2006 VARIOS 2 6,000.00 19,440.00

IVA acreditable
FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
11/03/2006 varios 1 11,250.00 11,250.00

Intereses por pagar

FECHA CONCEPTO F DEBE HABER SALDO
07/03/2006 varios 1 400.00 400.00

LAS 3 ROSAS
Balanza de comprobación AL 15 DE MARZO DE 2006
folio Nombre de las cuentas Movimientos saldos
debe haber debe haber

1 banco 204,640.00 20,500.00 184,140.00

2 mercancías 225,000.00 66,000.00 159,000.00
3 Clientes 120,000.00 19,600.00 100,400.00
5 proveedores 161,250.00 161,250.00
7 capital 255,000.00 255,000.00
14 APORTE PARA FUTURO INCREMENTO DE CAP 15,000.00 15,000.00
4 Mobiliario y equipo de oficina 60,000.00 60,000.00
8 Documentos por cobrar 59,800.00 59,800.00
10 venta 110,000.00 110,000.00
11 Costo de venta 66,000.00 66,000.00
6 Documentos por pagar 100,000.00 100,000.00
15 Gastos de venta 7,500.00 7,500.00
16 Gastos de admón. 13,000.00 13,000
9 IVA por pagar 19,440.00 19,440.00
13 IVA acreditable 11,250.00 11,250.00
12 Intereses por cobrar 400.00 400.00

TOTALES 767,190.00 767,190.00 661,090.00 661,090.00