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Tarea 2

Este documento presenta información sobre el flujo de efectivo. Explica que el flujo de efectivo muestra los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período y su liquidez tangible. Detalla que se determina a partir de un estado de resultados y estado financiero comparativo, usando la fórmula de ingresos netos más ganancias y pérdidas financieras más cargos no monetarios más cambios en cuentas de operación. Finalmente, concluye que el flujo de efectivo permite ver cómo se aplican los recursos de una empresa

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Tarea 2

Este documento presenta información sobre el flujo de efectivo. Explica que el flujo de efectivo muestra los ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un período y su liquidez tangible. Detalla que se determina a partir de un estado de resultados y estado financiero comparativo, usando la fórmula de ingresos netos más ganancias y pérdidas financieras más cargos no monetarios más cambios en cuentas de operación. Finalmente, concluye que el flujo de efectivo permite ver cómo se aplican los recursos de una empresa

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Contabilidad y Finanzas

Maestría en Finanzas Corporativas y Bursátiles

Yaneth Martínez Sandoval_00465401

Tarea 2: Flujo de Efectivo

Modulo 1: Introducción a las Finanzas Corporativas y Flujo de Efectivo

Mtro. Juan Carlos Flores Espino

10 de Julio de 2022

pá g. 1
Análisis comparativo de Road Show

¿Cuál Qué es el Flujo de Efectivo?

Es estado de flujos de efectivo es un reporte financiero el cual nos brinda informació n


respecto de entradas y salidas de caja y/o efectivos a un determinado periodo; Nos muestra
la liquidez tangible de una empresa.

¿Cómo se determina el Flujo de Efectivo?

Para poder determinar el reporte de flujo de efectivo es necesario contar con un Estado de
Resultado Integral y un Estado de Situación Financiera comparativo que abarque un periodo
entre ambos.
El estado de flujo de efectivos se determina a través de la siguiente formula:
Ingresos Netos + perdidas y ganancias por inversiones financieras + cargos no monetarios +
cambios en cuentas de operación = Flujo de efectivo.

Cash Flow Statement


For the Year Ending 31/12/20
Cash at Beginning of Year 15,700

Operations  
Cash receipts from
Customers 784,392
Other Operations  
Cash paid for
Inventory purchases (352,000)
General operating and administrative expenses (94,879)
Wage expenses (113,759)
Interest (11,200)
Income taxes (28,593)
Net Cash Flow from Operations 183,961

Investing Activities  
Cash receipts from
Sale of property and equipment 43,600

pá g. 2
Collection of principal on loans  
Sale of investment securities  
Cash paid for
Purchase of property and equipment (84,599)
Making loans to other entities  
Purchase of investment securities  
Net Cash Flow from Investing Activities (40,999)

Financing Activities  
Cash receipts from
Issuance of stock  
Borrowing  
Cash paid for
Repurchase of stock (treasury stock)  
Repayment of loans (34,000)
Dividends (53,000)
Net Cash Flow from Financing Activities (87,000)

Net Increase in Cash 55,962

Cash at End of Year 71,662

(Elaboración propia)

CONCLUSIONES

El estado de flujo de efectivos nos muestra la liquides efectiva de una empresa, este se
sustenta en base a la contabilidad de los ingresos y egresos de flujos. Este reporte nos permite
ver en donde se aplican los recursos y ver de donde provienen, a través de este se puede
brindar información clara para la toma de efectiva de decisiones financieras y de inversión
futura.

pá g. 3
REFERENCIAS

1. CENTRUM PUCP. (2020, 28 de agosto). Webinar "Finanzas Corporativas y Riesgos Financieros" - Prof.
Juan O'Brien [video]. YouTube. [Link]
2. Anáhuac Online y Salmeron, A. (2016). Las finanzas corporativas [video]. México: Anáhuac Online.
3. Callejón Gil, Á. y Cisneros Ruíz, A. (2017). Estado de flujos de efectivo: elaboración e interpretación.
Madrid, Difusora Larousse - Ediciones Pirámide. Recuperado de [Link]
[Link]/es/ereader/anahuac/105571?page=24.
4. Durbán Oliva, S. (2017). Finanzas corporativas. Difusora Larousse - Ediciones Pirámide. [Link]
[Link]/es/lc/anahuac/titulos/49185
5. Álvarez, I. (2016). Finanzas estratégicas y creación de valor (5a. ed.). Ecoe Ediciones. [Link]
[Link]/es/lc/anahuac/titulos/114340
6. Martínez Abascal, E. (2017). Finanzas para directivos (2a. ed.). McGraw-Hill España. [Link]
[Link]/es/ereader/anahuac/50261?page=1

pá g. 4

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