Identificación Libro Diario
Empresa Limpia y Perfecta
Propietari Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
NO. Fecha Código Nombre Debe
P#1 2, 5. 112 Mobiliario 18750
P#1 2, 5. 201 Documentos por pagar a Corto Plazo
18750
P#2 5, 7. 103 Inventarios 6250
P#2 5, 7. 100 Bancos
P#2 5, 7. 200 Cuentas por Pagar
6250
P#3 8, 10. 104 Pagos Anticipados 7500
P#3 8, 10. 100 Bancos
Pago de 2 meses 7500
P#4 9, 30. 511 Gastos Por Servicos Técnicos 3125
P#4 9, 30. 514 Gastos Por Prestaciones 250
P#4 9, 30. 100 Bancos
3375
P#5 31 513 Gastos Por Materiales Consumidos 3250
P#5 31 103 Inventarios
3250
P#6 31 516 Gastos Por Depreciacion y Amortizaciones 312.5
P#6 31 112A Depreciacion Acumulada Mobiliario
Depreciacion del Mes 312.5
P#7 31 512 Gastos Por Alquileres 3750
P#7 31 104 Pagos Anticipados
Vencimiento mes de Diciembre 2020 3750
P#8 31 514 Gastos Por Prestaciones 937.5
206 prestaciones por pagar
937.5
0
Haber
Transaccion 2
18750 da compras alcontado 1250
18750 da compras al credito 5000
recibe inventario 6250
1250
5000 Transaccion 3
6250 Renta Total Mese Total por mes
Dic - Ene 7500 2 3750
7500
7500 Transaccion 4
Recibe Sueldo 3125
Recibe Bonificacion 250
3375 Da Bancos 3375
3375
Transaccion 5 Transaccion 2
3250 da Inventario Inicial 6250 da
3250 Existencia 3000 da
Recibe Material Consumido 3250 recibe
312.5
312.5 Transaccion 6
de Mobiliario Q18,750 5 3750
3750
3750 Transaccion 7
Renta Total Mese Total por mes
937.5 Dic - Ene 7500 2 3750
937.5
Transaccion 8 Viene de
Sueldo 3125 30% 937.5
ransaccion 2
compras alcontado 1250
compras al credito 5000
inventario 6250
P#1 2, 5. 112 Mobiliario 18750
312.5 P#1 2, 5. 201 Documentos por pagar a Co 18750
18750 18750
Identificación Libro Mayor
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
NO. Fecha Código Nombre Debe
P#2 5, 7. 100 Bancos
P#3 8, 10. 100 Bancos
P#4 9, 30. 100 Bancos
Total 100 0
P#2 5, 7. 103 Inventarios 6250
P#5 31 103 Inventarios
Total 103 6250
P#3 8, 10. 104 Pagos Anticipados 7500
P#7 31 104 Pagos Anticipados
Total 104 7500
P#1 2, 5. 112 Mobiliario 18750
Total 112 18750
P#2 5, 7. 200 Cuentas por Pagar
Total 200 0
P#1 2, 5. 201 Documentos por pagar a Corto Plazo
Total 201 0
P#8 206 prestaciones por pagar
Total 206 0
P#4 9, 30. 511 Gastos Por Servicos Técnicos 3125
Total 511 3125
P#7 31 512 Gastos Por Alquileres 3750
Total 512 3750
P#5 31 513 Gastos Por Materiales Consumidos 3250
Total 513 3250
P#4 9, 30. 514 Gastos Por Prestaciones 250
P#8 31 514 Gastos Por Prestaciones 937.5
Total 514 1187.5
P#6 31 516 Gastos Por Depreciacion y Amortizaciones 312.5
Total 516 312.5
P#6 31 112A Depreciacion Acumulada Mobiliario
Total 112A 0
Total general 44125
Haber
1250
7500
3375
12125
3250
3250
3750
3750
0
5000
5000
18750
18750
937.5
937.5
0
312.5
312.5
44125
Libro Balance de Comprobación
Identificación
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
Movimientos
Código Nombre Debe
100 Bancos Q 45,062.00
101 Cuentas X Cobrar Q 8,750.00
103 Inventario Q 6,250.00
104 Pagos Anticipados Q 7,500.00
110 Terreno
112 Mobiliario Q 18,750.00
200 Cuentas Por Pagar Q 1,250.00
201 Documentos por pagar a corto plazo Q 8,750.00
203 Pasivos acumulados
206 prestaciones por pagar
300 Capital Social
400 Ingresos por servicios
511 Gastos por sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00
512 Gastos por Alquileres Q 3,750.00
513 Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00
514 Gastas por prestaciones Q 1,187.50
516 Gastos por depreciación Q 312.50
518 Gastos por publicidad
519 Gastos por Seguros
112A Depreciación Acumulada Mobilidiario
300A Retiros
Sumas Iguales Q 107,937.00
Estado de Resultados Perdida o Ganancia
Identificación
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020 |
Moneda quetzales
Código Cuenta Valor
400 Ingresos por Servicios Q 22,500.00
- Gastos de Operaciones
511 Gastos por Sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00
512 Gastos por Alquileres Q 3,750.00
513 Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00
514 Gastas por prestaciones Q 1,187.50
516 Gastos por depreciación Q 312.50
518 Gastos por publicidad Q -
519 Gastos por Seguros Q -
total gastos de operación Q 11,625.00
Utilidad o Perdida en Operación Q 10,875.00
520 Gastos Por Intereses Q -
Utilidad Antes de Impuestos Q 10,875.00
530 Gatos por Impuesto Sobre la Renta Q -
Utilidad O Perdida Neta Q 10,875.00
Rentabilidad
Referencia, lo que se espera
Se obtuvo
Diferencia
Saldos
Haber Duedor Acreedor
Q 20,937.00 Q 24,125.00
Q 8,750.00
Q 3,250.00 Q 3,000.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Q -
Q 18,750.00
Q 6,250.00 Q 5,000.00
Q 18,750.00 Q 10,000.00
Q -
Q 937.50 Q 937.50
Q 31,250.00 Q 31,250.00
Q 22,500.00 Q 22,500.00
Q 3,125.00
Q 3,750.00
Q 3,250.00
Q 1,187.50
Q 312.50
Q -
Q 312.50 Q 312.50
Q 107,937.00 Q 70,000.00 Q 70,000.00
Metodos de totales
Estado deVariaciones del Capital o Patrimonio Neto
Identificación
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
% Saldo Inicial
100% + Aportes Q 31,250.00
+ Utilidades Neta Q 10,875.00
13.89% - Retiros
16.67% Saldo Final Q 42,125.00
14.44%
5.28%
1.39%
0.00%
0.00% Metodos de totales
52% Esrado deVariaciones del Capital o Patrimonio Neto
48% Empresa Limpia y Perfecta
0.00% Propietario Carmen Mejía
48% Periodo 1 de Diciembre año 2020
0.00% Moneda quetzales
48% CAPITAL UTILIDADES
Saldo Inicial
+ Aportes Q 31,250.00
+ Utilidades Q 10,875.00
40.00% - Retiros
48% Saldo Final Q 31,250.00 Q 10,875.00
8%
rimonio Neto Balance General o Estado de Situación Financiera
Identificación
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
Activo
Corriente
100 Bancos
101 Cuentas por Cobrar
102 Iva por cobrar
103 Inventarios
104 Pagos Anticipados
Suma Activo Corriente
No Corriente
110 Terreno
rimonio Neto 112 mobiliario
112A Depreciación Acumulado Mobiliario
Suma Activo No Corriente
Total Activo
Pasivo
TOTAL Corriente
Q - 200 Cuentas Por Pagar
Q 31,250.00 201 documento por pagar a corto plazo
Q 10,875.00 203 Pasivo Acumulado
Q - 206 Prestaciones por pagar
Q 42,125.00 Total Pasivo
Patrimonio
300 Capital Social
300A Retiros
311 Utilidades Retenidas
Total Capital
Suma Pasivo y Capital
ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
Evaluacion
Endeudamiento
Referencia, lo que se espera
Se obtuvo
Q 24,125.00 41.55%
Q 8,750.00 15.07%
0.00%
Q 3,000.00 5.17%
Q 3,750.00 6.46%
Q 39,625.00 68%
Q -
Q 18,750.00 32.29%
Q 312.50 0.54%
Q 18,437.50 32%
Q 58,062.50 100%
Q 5,000.00 8.61%
Q 10,000.00 17.22%
Q - 0.00%
Q 937.50 1.61%
Q 15,937.50 27%
Q 31,250.00 53.82%
Q - 0.00%
Q 10,875.00 18.73%
Q 42,125.00 72.55%
Q 58,062.50 100%
Q 58,062.50 = Q 58,062.50
27.45%
Identificación Partida de Cierre
Empresa Limpia y Perfecta
Propietario Carmen Mejía
Periodo 1 de Diciembre año 2020
Moneda quetzales
No. Fecha Codigo
P#1 31 400
P#1 31 312
P#2 31 312
P#2 31 511
P#2 31 512
P#2 31 513
P#2 31 514
P#2 31 516
P#2 31 518
P#2 31 519
P#3 31 312
P#3 31 300
Mayor de Partidas de Cierre
Identificación
Empresa
Propietario
Periodo
Moneda
Codigo
300
300
312
312
312
400
400
511
511
512
512
513
513
514
514
516
516
Identificación
Balanza de Comprobación Post-Cierre
Empresa
Propietario
Periodo
Moneda
Codigo
100
101
103
104
110
112
200
201
203
206
300
312
400
511
512
513
514
516
518
519
112A
300A
Nombre Debe Haber
Ingresos por servicios Q 22,500.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos Q 22,500.00
Cierre de los Ingresos del Año Q 22,500.00 Q 22,500.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos Q 11,625.00
Gastos por sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00
Gastos por Alquileres Q 3,750.00
Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00
Gastas por prestaciones Q 1,187.50
Gastos por depreciación Q 312.50
Gastos por publicidad
Gastos por Seguros
Cierre de Gastos del Año Q 11,625.00 Q 11,625.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos Q 10,875.00
Capital Social Q 10,875.00
Cierre de la suerte transitoria, Aumentando el Capital Q 10,875.00 Q 10,875.00
ayor de Partidas de Cierre
Limpia y Perfecta
Carmen Mejía
1 de Diciembre año 2020
quetzales
Cuenta Debe Haber Duedor
Capital Social Q 31,250.00
Capital Social (P#3) Q 10,875.00
Q 42,125.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos (P#1) Q 22,500.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos (P#2) Q 11,625.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos (P#3) Q 10,875.00
Q 22,500.00 Q 22,500.00
Ingresos por servicios Q 22,500.00
Ingresos por servicios (P#1) Q 22,500.00
Q 22,500.00 Q 22,500.00
Gastos por sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00
Gastos por sueldos/Servicios Técnicos (P#2) Q 3,125.00
Q 3,125.00 Q 3,125.00
Gastos por Alquileres Q 3,750.00
Gastos por Alquileres (P#2) Q 3,750.00
Q 3,750.00 Q 3,750.00
Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00
Gastos por materiales consumidos (P#2) Q 3,250.00
Q 3,250.00 Q 3,250.00
Gastas por prestaciones Q 1,187.50
Gastas por prestaciones (P#2) Q 1,187.50
Q 1,187.50 Q 1,187.50
Gastos por depreciación Q 312.50
Gastos por depreciación (P#2) Q 312.50
Q 312.50 Q 312.50
alanza de Comprobación Post-Cierre
Limpia y Perfecta
Carmen Mejía
1 de Diciembre año 2020
quetzales
Cuenta Debe Haber Duedor
Bancos Q 45,062.00 Q 20,937.00 Q 24,125.00
Cuentas por Cobrar Q 8,750.00 Q - Q 8,750.00
Inventario Q 6,250.00 Q 3,250.00 Q 3,000.00
Pagos Anticipados Q 7,500.00 Q 3,750.00 Q 3,750.00
Terreno Q - Q - Q -
Mobiliario Q 18,750.00 Q - Q 18,750.00
Cuentas Por Pagar Q 1,250.00 Q 6,250.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 8,750.00 Q 18,750.00
Pasivos acumulados
prestaciones por pagar Q 937.50
Capital Social Q 42,125.00
Perdida y Ganancia/Resumen de Ingresos Q 22,500.00 Q 22,500.00
Ingresos por servicios Q 22,500.00 Q 22,500.00
Gastos por sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00 Q 3,125.00 Q -
Gastos por Alquileres Q 3,750.00 Q 3,750.00 Q -
Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00 Q 3,250.00 Q -
Gastas por prestaciones Q 1,187.50 Q 1,187.50 Q -
Gastos por depreciación Q 312.50 Q 312.50 Q -
Gastos por publicidad
Gastos por Seguros Q -
Depreciación Acumulada Mobilidiario Q 312.50
Retiros
Q 152,937.00 Q 152,937.00 Q 58,375.00
Calculos
Transacción 2 Viene de Transaccion Balanza Ajustada
511 Gastos por sueldos/Servicios Técnicos Q 3,125.00
512 Gastos por Alquileres Q 3,750.00
513 Gastos por materiales consumidos Q 3,250.00
514 Gastas por prestaciones Q 1,187.50
516 Gastos por depreciación Q 312.50
518 Gastos por publicidad
519 Gastos por Seguros
Q 11,625.00
Transacción 3
Cierre de los Ingresos del Año Q 22,500.00
Cierre de Gastos del Año Q 11,625.00
Q 10,875.00
Acreedor
Q 42,125.00
Acreedor
Q 5,000.00
Q 10,000.00
Q -
Q 937.50
Q 42,125.00
Q -
Q -
Q 312.50
Q 58,375.00
lanza Ajustada
