CONCAR BÁSICO
JUNIO 2021
MONOGRAFIA 2020
La empresa comercial MEGA MUEBLES ACEVEDO S.A.C. con RUC 20543366162, domiciliada
en la Mza. J1 Lote. 15 Peregrin Ves (Calle Union Gremio de Carpinterias) inicia sus
operaciones en el 2020 con la siguiente información.
MEGA MUEBLES ACEVEDO S.A.C.
RUC 20543366162
Al 31 de diciembre del 2019
ACTIVO PASIVO
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/20,000 Tributos Por Pagar IGV S/ 3,450
Cuentas Por Cobrar Comerciales S/8,000 Cuentas Por Pagar Comerciales S/20,000
Existencias S/18,000
Activos Fijos Mantenidos Para La Venta S/2,000
__________ __________
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/48,000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/23,450
ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES
Terrenos S/1,200,000 Obligaciones Financieras S/5,000
Inmueble Maquinaria y Equipo S/15,000 TOTAL PASIVO NO CORTIENTE S/5,000
___________
TOTAL PASIVO S/28,450
PATRIMONIO
Capital S/200,000
Excedente de revaluación S/1,000,000
Resultado del ejercicio S/34,550
____________ ___________
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/1,215,000 TOTAL PATRIMONIO S/1,234,550
____________ ___________
TOTAL ACTIVO S/1,263,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/1,263,000
DETALLE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
1. Efectivo 5,000
2. BBVA Soles 15,000
Cuentas Por Cobrar Comerciales
1. Factura por cobrar soles
SHAREL PERU SAC RUC - 20557029347
FT/E001-25 3,000
2. Letras por Cobrar Soles
ALPES CHICLAYO SAC RUC - 20479735892
LE/18/4032 5,000
PEDRO ANDRÉS MÁRQUEZ BARCO
CONCAR BÁSICO
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Existencias
1. Mercadería Manufacturada (1 escritorio) 10,000
2. Mercadería en tránsito
CORPORACIÓN BIM SAC RUC 20480023235 FT 001- 255 8,000
Activos Fijos Mantenidos Para la Venta
1. Mostrador 2,000
Terrenos
1. Terreno 1,000,000
Inmueble Maquinaria y Equipo
1. Edificación 200,000
2. 5 Laptops 15,000
Tributos por Pagar
1. IGV 1,000
2. Renta 2,000
3. ESSALUD 184
4. ONP 266
Cuentas por pagar comerciales
1. ALPES MINERÍA Y CONSTRUCCIÓN SAC RUC 20603034644
FT/E001-351 20,000
Obligaciones Financieras
1. Letras BBVA soles
El Norteño SAC RUC - 20479735892
LE/18/4032 5,000
Capital
1. Edificaciones 200,000
2. Terrenos 1,000,0000
OPERACIONES COMERCIALES
01 DE ENERO: Compramos mercadería según factura N°E001- 320 por 60,000.00 soles más IGV, al proveedor
SERGEC ASOCIADOS SAC con RUC 20566249961
02 DE ENERO: Compramos mercaderías según factura N°E001-54 por 18,000.00 soles más IGV al proveedor
CORPORACION MAXIMA S.A.C. con RUC 20532715378
02 DE ENERO: Llegan las mercaderías en tránsito a los almacenes de nuestra empresa.
03 DE ENERO: Vendemos 6 productos de las Mercaderías (incluir inv. Inicial) según factura E001-25 a la empresa
C.E.T. SUEÑOS Y SONRISAS S.R.L. con RUC 20563097052 por un valor de 105,000.00 soles más IGV.
03 DE ENERO: Anulamos la factura E001-26
PEDRO ANDRÉS MÁRQUEZ BARCO
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03 DE ENERO: EL Sr. Guillermo Meléndez con DNI 71785214, nos cancela en efectivo S/17,000.00 soles
04 DE ENERO: Vendemos 1 producto según boleta de venta EB01-12 al Sr. Juan Díaz Bueno con DNI 71260124 por
un valor de 15,000.00 soles más IGV.
04 DE ENERO: Nuestros clientes nos depositan todas las facturas pendientes en la cuenta bancaria y las boletas en
efectivo.
04 DE ENERO: Pagamos todas las facturas pendientes.
05 DE ENERO: Reclasificamos la cuenta de activos fijos mantenidos para la venta a inmuebles Maquinaria y Equipo.
06 DE ENERO: Pagamos todos los tributos pendientes.
07 DE ENERO: Nuestro cliente amortiza su deuda de letra.
10 DE ENERO: Compramos mercadería (20 escritorios) a según factura N°E001-380 por 200,000.00 soles más IGV,
al proveedor SERGEC ASOCIADOS SAC con RUC 20566249961, el cual nos otorga a un crédito de 60 días mediante
letra 001-108.
15 DE ENERO: Vendemos los primeros 10 escritorios que llegaron a almacenes a un costo de 20,000.00 soles c/u
más IGV, según Factura E001-26 a la empresa GRUPO GUERRA HERMANOS SAC con RUC 20600947851,
mediante letra 001-045 a un plazo de 45 días.
20 DE ENERO: El banco genera el depósito de la letra.
23 DE ENERO: La empresa Transportes VIA SAC 20375800315, nos emite la factura el importe de 15,000 soles
incluido IGV, el cual se cancela en efectivo.
31 DE ENERO: Elaboramos el Kardex y determinamos el costo.
31 DE ENERO: Registramos la provisión por depreciación Edificaciones al 5% y Equipos de Cómputo al 25%.
31 DE ENERO: Provisionamos la planilla.
DNI NOMBRES Y APELLIDOS SUELDO AF SNP ÁREA
71250123 Miranda Peláez Augusto Fidel 930.00 Sí Sí Administración
42789401 Gálvez Fernández Vanessa 930.00 Sí Sí Ventas
31 DE ENERO: Provisionamos la renta mensual.
31 DE ENERO
● Determinar el costo de ventas
● Elaborar los estados financieros: Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados.
PEDRO ANDRÉS MÁRQUEZ BARCO
