IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color azul.

Desarrollar un ejercicio práctico en Impuestos Nacionales

Grupo: 0

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Presentado a:

Nombre del tutor??

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Fundamentación Tributaria
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

OBJETIVOS

(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). ¿Cuál es el

objetivo principal del trabajo? ¿Cuáles son las implicaciones de hacer
este trabajo?
Copartir el enlace de la presentación en Prezi u otra herramienta digital, sobre el Impuesto
a las Ventas IVA e Impuesto Nacional al Consumo; una vez se haya debatido sobre la
misma y hayan elegido la mejor presentación o la que construya de manera colaborativa
el grupo de trabajo.
 TALLER IMPUESTO SOBRES LAS VENTAS

El Mini mercado Grado de Oro con NIT 900.131.621-0 ubicado en la parte sur occidente de Bogotá D.C., va a
elaborar su declaración de IVA y Retención en la Fuente con base en los resultados que a continuación se
enuncian:

El 19 de enero. compra con la factura 1819 de “Muebles el Cedro”, las Góndolas

de exhibición por valor de $ 22.000.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

SUMAS IGUALES -

El 20 de enero. compra con la factura 4590 en “Compute” un escritorio tipo gerente por valor
de $ 1.900.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

SUMAS IGUALES -

El 20 de enero. Compra una computadora con la factura 8965 en “Compute” por valor de
$2.800.000 IVA incluido.

CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

SUMAS IGUALES -

El 28 de febrero Compra 16 ventiladores de techo con la factura 98756 de “Airemax” para el

minimercado por valor de $ 3.500.000 más IVA.
CÓDIGO NOMBRE CUENTA DÉBITO

SUMAS IGUALES -
r occidente de Bogotá D.C., va a
tados que a continuación se

Cedro”, las Góndolas

CRÉDITO

n escritorio tipo gerente por valor

CRÉDITO

65 en “Compute” por valor de

CRÉDITO

tura 98756 de “Airemax” para el

CRÉDITO

-
 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA Privada 300
1. Año 2 0 2 2 3. Período
4. Número de formulario

Por una Colombia honesta

Tenga en cuen
emitido por la
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres diseño, los dat
Datos del declarante

se entregan a tí
Dian, estudiar
11. Razón social
12. Código de dirección
seccional
Actualícese no
derivadas del u
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código 26. Nro. de formulario anterior

Por operaciones gravadas al 5 % 27 En venta de cerveza de producción nacional o importada 62

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 Por venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 % 64
El Gobierno nacion
Por exportación de bienes 30 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65 2021. Adicionalme
en materia de IVA
Por exportación de servicios 31 IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66 estudiar con más

TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS

Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 67
(SUME DEL 58 AL 66)
Tenga en cuenta q
Por ventas a zonas francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 % 68
hotelería y turismo
Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69

Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 % 71

Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72
Liquidación privada (continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5 % 74

Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77

TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
43 78
(41 - 42) residentes

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79

De bienes gravados a la tarifa general 45 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80
Importaciones

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 81
(SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 82
(67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
48 83
zonas francas (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85 Estas casillas 9
Compras

De bienes gravados a la tarifa general 51

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR A
86
originaron ese
CERO ESCRIBA 0)
productores d
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 Sanciones 87 (artículos 468

De servicios gravados a la tarifa general 53
TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
88
artículo 485 d
CERO ESCRIBA 0)
su declaración
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
CERO ESCRIBA 0)
89 dos tipos de d
pedirlos en de
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
AL 54)
55 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período 90 mencionados
a los que se le
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período
período
56
siguiente
91 devoluciones
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado
57 92
(55 - 56) en el siguiente período Adicionalmente, t
favor”, establecie
A la tarifa del 5 % 58 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 de los mismos e
Impuesto generado
Liquidación

editorial https://a
0
privada

A la tarifa general 59 1 4
Anticipos de IVA

Bimestre

Bimestre
régimen
pagado,

No obstante, el a
simple

Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 2 0 5

caso de los produ
En juegos de suerte y azar 61 3 0 6 generan la opera
https://www.you
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple 100 0
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
En cuanto al proc
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total $ 0 vigencia desde ju
Ley 807 de 2020
https://actualices
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Declaración Retenciones en la Fuente Privada 350
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 0
Espacio reservado para la DIAN
4. Número de Formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

11. Razón Social 12. Cód. Dirección

Seccional.

98. Autorretenedores personas jurídicas

Si es una corrección Indique: 25. Cód. #REF! 26. No. Formulario anterior #REF! 99.Tarifa
exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.).

Base sujeta a retención para pagos o abonos

Concepto Retenciones a título de renta
en cuenta
Rentas de trabajo 27 52

Rentas de pensiones
28 53

Honorarios
29 54

Comisiones
30 55

Servicios 31 56

Rendimientos financieros e intereses 32 57

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 58

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 59

Dividendos y participaciones 35 60

Compras 36 61

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 62

Contratos de Construcción 38 63

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39 64

Loterias, rifas apuestas y similares 40 65

Otros pagos sujetos a retención 41 66

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 67

Ventas 43 68
Autorretenciones

Honorarios 44 69

Comisiones
45 70

Servicios 46 71

Rendimientos financieros
47 72

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros conceptos
49 74

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 77

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 79

A título de

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

80
IVA

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81) 82

Retenciones Impuesto de timbre nacional 83

Retenciones contribución laudos arbitrales 84

Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84) 85

Total

Sanciones 86

Total retenciones más sanciones (85 + 86) 87

88. No. Identificación signatario 89. DV

981.Cód. Representación ### ### 997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $

982. Código Contador o Revisor Fiscal ### 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades ###

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional #REF! registradora al dorso de este formulario
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

CONCLUSIONES

(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales

del trabajo?
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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