COMERCIAL " LA NORTEÑA SAC"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2019 / 2020
( En soles)
Rubros contables 2019 2020
ACTIVO
Activo Corriente 2,442,051.00 2,322,745.00
Efectivo y equivalente de efectivo 49,226.00 104,980.00
Inversiones Financieras 300,090.00 358,400.00
Cuentas por cobrar Comerciales 430,250.00 730,540.00
Otras cuentas por cobrar 70,825.00 140,580.00
Inventarios 1,525,820.00 952,405.00
Otros Activos Corrientes 65,840.00 35,840.00
Activo no Corriente 1,734,229.00 1,406,018.00
Inversiones Inmobiliarias 113,279.00 115,391.00
Propiedad , Planta y Equipo (Neto) 1,472,382.00 1,125,480.00
Intangibles 23,088.00 19,297.00
Activos Biologicos 125,480.00 145,850.00
Total Activo 4,176,280.00 3,728,763.00
PASIVO
Pasivo Corriente 1,262,924.00 1,673,474.00
Tributos por Pagar 110,604.00 180,540.00
Remuneraciones por Pagar 160,580.00 235,870.00
Cuentas por Pagar Comerciales 520,450.00 635,841.00
Obligaciones Financieras 350,840.00 435,820.00
otras cuentas por pagar en el corto plazo 120,450.00 185,403.00
Pasivo no Corriente 432,825.00 566,118.00
Obligaciones Financieras de Largo Plazo 315,480.00 380,540.00
Provisiones 25,840.00 65,124.00
Pasivos Por impuestos Diferidos 91,505.00 120,454.00
Total Pasivo 1,695,749.00 2,239,592.00
PATRIMONIO 2,480,531.00 1,489,171.00
Capital 1,299,308.00 952,471.00
Acciones de Inversión 47,242.00 60,700.00
Otras Reservas Capital 86,500.00 90,600.00
Resultados Acumulados 1,047,481.00 385,400.00
Total Pasivo/Patrimonio 4,176,280.00 3,728,763.00
INDUSTRIAL " LA NORTEÑA SAC"
N° 201001710065
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31-12-2019 / 2020 (EN SOLES)
Rubros Contables 2019 2020
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas 3,425,308 3,618,774
Costos de ventas 2,325,400 2,879,305
Utilidad Bruta 1,099,908 739,469
Gastos de administracion y ventas 179685 242776
Gastos administrativos 93611 150825
Otros ingresos operativos 28,613 32,069
Utilidad Operativa 855225 377937
Ingresos financieros 39540 9756
Gastos financieros 50359 31282
Diferencia de cambio neto 201 874
Utilidad antes de impuestos 844,205 355,537
Impuesto a la renta (30%) 253261.5 107185.5
Utilidad Neta 590,944 248,352
APLICACIÓN DE RATIOS E INTERPRETACIÓN CO
RATIOS FORMULA Año 2019
LIQUIDEZ
Liquidez general A. Cte / P.Cte. 1.9
Prueba ácida (A. Cte-Inv.GPA) / P.Cte. 0.7
Capital de trabajo A. Cte - P.Cte. 1,179,127.00
RATIOS FORMULA Año 2019
SOLVENCIA
Endeudamiento total Pas.Total / Activo Total 41%
Grado de Propiedad patrimonial Patrimonio / Act. Total 59%
Endeudamiento patrimonial Pas.Total / Pat. Neto 68%
RATIOS FORMULA Año 2019
GESTION
Rotacion de Ctas. Por cobrar c. (( Ctas. Por Cobrar) / Ventas) * 360 45
Rotacion de Ctas. Por Pagar c. (( Ctas. Por pagar) / C.Vtas) * 360 81
Rotacion de Inventarios (( Existencias) / Costo de Vtas.) * 360 236
RATIOS FORMULA Año 2019
RENTABILIDAD
Rentabilidad Patrimonial (Utilidad Neta / Patrimonio) 24%
Rentabilidad de Activos Totales (Utilidad Neta / Activos Totales) 14%
Rentabilidad de Ventas (Utilidad Neta / Ventas) 17%
DE RATIOS E INTERPRETACIÓN COMPARATIVA 2019-2020
Año 2020 INTERPRETACION
1.4 Menor Capacidad de Pago por disminucion de activos
La empresa puede atender sus obligaciones a menos de 1 año con activos
0.8
mucho mas liquidos
Significa que la empresa tiene un buen margen de capitaly es capaz de pagar
649,271.00
sus deudas sin comprometer las inversiones
Año 2020 INTERPRETACION
60% El nivel de deuda ha aumentado
40% Ha dsiminuido su patrimonio
150% Ha aumentado su compromiso patrimonial
Año 2020 INTERPRETACION
73 Ha incrementado sus períodos de cobro
79 ha disminuido sus días de pago
Ha disminuido sus días de rotación de mercadería, quiere decir que la
119 mercaderia tiene mayor rotacion
Año 2020 INTERPRETACION
17% Este año la empresa no supo aprovechar su capital
Ha disminuído el grado de aprovechamiento Activos, esto debido a que ha
7% disminuido los activos totales
7% Ha disminuido en grado de aprovechamiento de Vtas.
TENDENCIA
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