INTEGRANTES:

Chancay Corrales Mayra Alejandra

Gracia Ortiz Mileny Margarita
Litardo Aguirre Zaida Lisette
Macias Andrade Nathaly Micaela

DOCENTE:
Dr. Johnny Ponce Andrade
 INVERSION DIFERIDA
DENOMINACIÓN VALOR
PERMISOS MUNICIPALES Y OTROS 55.00
GASTOS DE CONSTITUCION 1395.00
TOTAL 1,450.00

PERMISOS MUNICIPALES Y OTROS

DENOMINACIÓN VALOR
Permiso de Cuerpo de Bombero 35.00
Registro Unico de Cotribuyente (RUC) -
Patente Municipal 20.00
TOTAL 55.00

GASTOS DE CONSTITUCION
DENOMINACIÓN VALOR
Permiso de Funcionamiento 50.00
Honorarios Profesionales 600.00
Servicio Nacional de Derechos Intelectuales (SENADI) 60.00
Notaria (Escritura) 100.00
Linea telefonica 60.00
Registro Sanitario 25.00
Instalacion de energia electrica 500.00
TOTAL 1395.00

AMORTIZACION DE DIFERIDOS
DESTALLES VALOR % VARLOR ANUAL
PERMISOS MUNICIPALES Y OTROS 55.00 20 11.00
GASTOS DE CONSTITUCION 1,395.00 20 279.00
TOTAL 290.00
 Elaboracion: Jugos naturales

A) CANTIDAD JUGOS NATURALES

POBLACION DE MANTA N° HAB 264,281
POBLACION URBANA N° HAB 253,974
PEA N° HAB 151,697
SEGMENTO POB A TOMAR N° HAB 30,339
N° PROMEDIO DE COMSUMO JUGOS 1
FRENCUENCIA DE COMSUMO 2
CANTIDAD DE JUGOS NATURALES AL MES 45,509
CANTIDAD DE JUGOS NATURALES 546,110

B) PRECIO

PRECIO POR UNIDAD 1.5

500ml
 INEC 2022
96% INEC 2022
57% INEC 2022
20% Promedio consumo
 MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
Naranja Unidad 34,150 0.10 3,415.00 Ciclo semanal
Azucar Quintal 3 60.000 180.00
Agua Litros 2,800 0.200 560.00
Hielo (cubos) Funda 1,000 1.50 1,500.00
TOTAL $ 5,655.00
TOTAL MENSUAL $ 22,620.00
TOTAL ANUAL $ 271,440.00

MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL

Cucharas de medida Juego de 6 piezas 10 15.00 150.00

Jarra de medida Unidad 6 1.50 9.00
Etiquetas Unidad 45,550 0.10 4555.00
Servilletas Paquete (50 unidades) 2800 1.00 2800.00
Empaque de carton Paquete (24 unidades) 2,542 26.75 67998.50
Ensase (Vasos) Paquete (50 unidades) 1680 17.99 30223.20
Cuchillos Set (6 piezas) 6 15.00 90.00
Sorbete Papel Biodegradable B Paquete (50 unidades) 1220 8.00 9760.00
Tabla de picar Juego de 3 piezas 3 25.00 75.00
TOTAL 115,660.70
 MATERIALES BASICOS Y AUXILIARES

DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL

Mallas redecillas para cabello Caja (144 unidades) 4 22.00 88.00

Macarillas Caja 4 2.00 8.00
Mandiles de cocina Unidad 6 15.00 90.00
Guantes Caja (100 unidades) 4 8.00 32.00
TOTAL $ 218.00

Proyecciones de ventas de 5 años incremento anual del 10%

Años Cantidad Precio Unitario Ingreso Anual

1er año 546,110 1.50 819,165.39

2do año 600,721 1.50 901,081.93
3er año 660,793 1.50 991,190.12
4to año 726,873 1.50 1,090,309.13 Annual Semestral
5to año 799,560 1.50 1,199,340.04 546,110 273055
 11,380 1,138.00 2845
34140 Aprox. 3 naranjas por vaso
Para 45509
vasos de jugo al
iclo semanal 30 gramos x vaso mes, se
necesitan 13
45509
quintales de
azucar cada
1,365,270.00 quintal de
1365.27 100kg cuesta
60 13.6527 aprox. $60
780
0.0171394669 230 3.25
2990 747.5

Para crear mas de 1mil jugos diarios necesitarán más de dos cucharas de medida.

45509 11380 2845 113.8

910.18 474.166666667 118.541666667 480
 227.545 227.6 2731.2

Crecimiento 10%

AÑO 1
Trimestral Mensual Diario
182037 45509 1,517
Semanal 11377
 ACTIVOS FIJOS
EDIFICIO 120,000.00
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 10,877.36
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 4,021.88
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 3,643.14
TOTAL 138,542.38

EDIFICIO
DETALLE Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Edificio 1 120,000.00 120,000.00

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DETALLE Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Maquina Exprimidor Cítricos Unidad 2 1,470.00 2,940.00
Licuadora Oster Unidad 5 125.00 625.00
Etiquetadora Unidad 1 290.00 290.00
Congelador Unidad 3 1,450.00 4,350.00
Dispensador De Jugo 3 Compartimentos Unidad 2 956.18 1,912.36
Picador de hielo Unidad 2 210.00 420.00
TOTAL 10,537.36

EQUIPOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL

UNIDAD DE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
MEDIDA
Mascarillas Caja 4 8.00 32.00
Alcohol Antiséptico Miosana 70° Galon 4 7.00 28.00
Caja de guantes Caja 4 8.00 32.00
Extintores pqs 10 libras Unidad 4 21.00 84.00
TOTAL 176.00
 EQUIPOS AXILIARES
UNIDAD DE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
MEDIDA
Botiquin nexcare primeros
Caja De Herramientas Dadosauxilios
Set Juego Unidad 1 14.00 14.00
96 Piezas Unidad 1 150.00 150.00
TOTAL 164.00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

UNIDAD DE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
MEDIDA

Escritorios Unidad 3 69.00 207.00

Sillas de escitorio Unidad 3 44.90 134.70
Sillas de visita Unidad 4 32.00 128.00
Mesa de reuniones Unidad 1 270.00 270.00
Silla giratoria para mesa de reunión Unidad 10 44.90 449.00
Archivadores de Oficina Unidad 2 75.00 150.00
Smartv Tcl 32 Unidad 2 258.99 517.98
Telefono covencional Unidad 4 23.80 95.20
Basurero acero inoxidable Unidad 3 15.00 45.00
Aire acondicionado Unidad 5 405.00 2,025.00
TOTAL 4,021.88

EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
UNIDAD DE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL
MEDIDA
Combo tactil sistema de facturacion caja re Unidad 1 1,504.16 1,504.16
Computador
Impresora Hpde415
Escritorio Cpu Core Tinta
Wifi Multifuncio I5 9na Unidad 3 580.00 1,740.00
Continua Canon G3110 Unidad 2 199.49 398.98
TOTAL 3,643.14
 DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
DESTALLES VALOR % VARLOR ANUAL
EDIFICIO 120,000.00 5 6,000.00
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 10,877.36 10 1,087.74
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 4,021.88 10 402.19
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 3,643.14 33 1,202.24
TOTAL DEPRECIACIÓN 8,692.16
ANEXO 1
COSTOS DIRECTOS
COSTO DE LA MATERIA PRIMA
UNIDAD DE PRECIO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
MEDIDA UNITARIO
Naranja Unidad 34,150 0.10 3,415.00
Azucar Quintal 3 60.000 180.00
Agua Litros 2,800 0.200 560.00
Hielo (cubos) Funda 1000 1.50 1,500.00
TOTAL 5,655.00
TOTAL MENSUAL 22,620.00
TOTAL ANUAL 271,440.00

GASTOS DE PERSONAL EN DÓLARES PROUCCION Y EXTERNO

SUELDO VALOR
DENOMINACIÓN CANT. VALOR ANUAL
MENSUAL MENSUAL
Contador (servicios externos) 1 $ 395.00 $ 395.00 $ 4,740.00
Operarios de Producción 3 $ 425.00 $ 1,275.00 $ 15,300.00
TOTAL 4 $ 1,275.00 $ 20,040.00

MATERIALES DIRECTOS
DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL
Materiales Directos $ 271,440.00
TOTAL $ 271,440.00

COSTOS INDIRECTOS
GASTOS DE PERSONAL EN DÓLARES
SUELDO VALOR
DENOMINACIÓN CANT. VALOR ANUAL
MENSUAL MENSUAL
MANO DE OBRA IND.
Gerente 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 14,400.00
Jefe de Area 4 $ 700.00 $ 2,800.00 $ 33,600.00
Recursos Humanos 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
Asistente 2 $ 395.00 $ 790.00 $ 9,480.00
Asesor Comercial 1 $ 425.00 $ 425.00 $ 5,100.00
TOTAL $ 6,015.00 $ 72,180.00

COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS AL AÑO

DESCRIPCIÓN COSTO AL MES COSTO AL AÑO
Electricidad $ 150.00 $ 1,800.00
Agua $ 100.00 $ 1,200.00
Teléfono $ 12.00 $ 144.00
Internet $ 50.00 $ 600.00

TOTAL $ 3,744.00

MATERIALES INDIRECTOS Y OTROS SUMINISTROS

DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL
Materiales indirectos $ 115,660.70
Materiales auxiliares y suministros $ 218.00
TOTAL $ 115,878.70

A ) DEPRECIACIÓN
CONCEPTO COSTO VIDA ÚTIL COSTO AL AÑO
Edificio $ 120,000.00 20 $ 6,000.00
Maquinarias y equipos $ 10,877.36 5 $ 2,175.47
TOTAL $ 8,175.47

SEGUROS
TIPO DE % DE SEGURO
CONCEPTO COSTO VALOR ANUAL
SEGURO
Edificio $ 120,000.00 S. Incendio 3% $ 3,600.00
Maquinarias y equipos $ 10,877.36 S. Completo 3% $ 326.32
TOTAL $ 3,926.32

SUBTOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES $ 203,904.49

IMPREVISTOS
Aproximadamente el 5% de los rubro anteriores $ 10,195.22
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIONES $ 214,099.72

TOTAL COSTOS DE OPERACIONES $ 505,579.72

1
ANEXO 2

GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDO VALOR
DENOMINACIÓN CANT. VALOR ANUAL
MENSUAL MENSUAL
Gerente General 1 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 14,400.00
TOTAL 1 $ 14,400.00

B) DEPRECIACIÓN

CONCEPTO COSTO TOTAL / AÑO

Muebles y equipos de oficina (amortizables en 5 años) $ 4,021.88 $ 804.38

MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA UTILIZADOS AL AÑO

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO /
UNIT. TOTAL / AÑO
Resmas de papel 4 $ 3.00 $ 12.00
Cajas de plumas 3 $ 3.00 $ 9.00
Folders 30 $ 3.80 $ 114.00
Facturas en rollo,Facturacion electronica 50 $ 60.00 $ 3,000.00
Sobre Manila (paquete 100 unidades) 2 $ 6.75 $ 13.50
Factureros 10 $ 7.00 $ 70.00
Imprevistos 5% $ 157.43
$ 3,375.93

REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
DESCRIPCIÓN TOTAL / AÑO
Aproximadamente 5% de los Costos de muebles y equipos $ 201.09

SUBTOTAL $ 18,781.40
 IMPREVISTOS

Aproximadamente el 5% de gastos anteriores $ 939.07

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 19,720.46

Interrogante:
GASTOS DE VENTAS Porque se
DESCRIPCIÓN COSTO AL COSTO AL divide para 5
MES AÑO si es a un año
Estrategias de ventas y de Marketing $ 2,211.07 $ 11,055.35

TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 11,055.35

TOTAL GASTOS ADMINISTRACIÓN Y VENTAS $ 30,775.81

Cuadro N° 1
PLAN DE INVERSIÓN Y ORIGEN DE FONDOS
(En dólares)
PLAN DE INVERSIÓN

INVERSION FIJA APORTE CRÉDITO TOTAL

Edificio $ 120,000.00 $ 120,000.00
Maquinarias, equipos y herramientas $ 10,877.36 $ 10,877.36
Muebles y equipos de oficina $ 4,021.88 $ 4,021.88
Equipo de Computación 3,643.14 $ 3,643.14
Gastos de Constitución $ 1,450.00 $ 1,450.00
TOTAL $ 121,450.00 $ 18,542.38 $ 139,992.38

CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima directa para un ciclo de producción $ 22,620.00 $ 22,620.00

Materiales directos para 2 meses $ 135,720.00 $ 135,720.00
Mano de obra directa para 2 meses $ 10,020.00 $ 10,020.00
Gastos de operaciones para 2 meses $ 107,049.86 $ 107,049.86
Gastos de administración y ventas para 2 meses $ 15,387.91 $ 15,387.91

TOTAL $ 22,620.00 $ 268,177.77 $ 290,797.77

INVERSIÓN TOTAL= [Link].+[Link] $ 430,790.15

APLICACIÓN
INVERSIÓN FIJA $ 139,992.38 32%
CAPITAL DE OPERACIÓN $ 290,797.77 68%
TOTAL $ 430,790.15 100%

ORIGEN DE FONDOS
DETALLE MONTO PORCENTAJE
RECURSOS PROPIO $ 144,070.00 33% menos
CRÉDITO BANCARIO $ 286,720.15 67% mas
TOTAL $ 430,790.15 100%

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

CRÉDITO BANCARIO EN DOLARES

MONTO $ 286,720.15
INTERÉS (ie) 9.76% PAGO $75,172.87 Ban Ecuador: Credito Comercial
PERIODO 5

FORMA DE PAGO: en amortizaciones anuales iguales

PERIODO PAGO DE PAGO DE

SALDO INICIAL INTERÉS CAPITAL CUOTA TOTAL
0
ANALISIS 1 $ 286,720.15 $ 27,983.89 $ 47,188.99 $ 75,172.87
2 $ 239,531.16 $ 23,378.24 $ 51,794.63 $ 75,172.87
3 $ 187,736.52 $ 18,323.08 $ 56,849.79 $ 75,172.87
4 $ 130,886.74 $ 12,774.55 $ 62,398.33 $ 75,172.87
5 $ 68,488.41 $ 6,684.47 $ 68,488.41 $ 75,172.87
uador: Credito Comercial

SALDO FINAL

$ 239,531.16
$ 187,736.52
$ 130,886.74
$ 68,488.41
$ -
52865437
Cuadro N° 3

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

( En dolares)

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja $ 290,797.77

TOTAL ACT. CTE. $ 290,797.77 TOTAL PASIVO CTE -

ACTIVOS FIJOS PASIVO A LARGO PLAZO
Edificio $ 120,000.00 Crédito bancario $ 286,720.15
Maquinarias y equipos $ 10,877.36 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO$ 286,720.15
TOTAL PASIVO $ 286,720.15
Equipos y muebles de oficina. $ 4,021.88 PATRIMONIO
Equipos de Computación $ 3,643.14 CAPITAL $ 144,070.00
TOTAL ACT. FIJOS $ 138,542.38 TOTAL PATRIMONIO $ 144,070.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de puesta en marcha. $ 1,450.00

TOTAL ACT. DIFERIDOS $ 1,450.00

TOTAL ACTIVOS $ 430,790.15 TOTAL PAS.Y PATR. $ 430,790.15

TOTAL ACTIVOS = TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANALISIS
Cuadro Nº 4
ESTADO DE RESULTADOS (P & G)
(En dólares)
PERIODOS (en años)
1 2 3 4
VENTAS NETAS $ 819,165.39 $ 919,103.56 $ 937,485.64 $ 956,235.35
COSTOS DE VENTAS
(-)Costos directos (A1) $ 297,135.00 $ 303,077.70 $ 309,139.25 $ 315,322.04
(-)Gastos indirectos (A1) $ 205,924.25 $ 210,042.73 $ 214,243.58 $ 218,528.46
(-)Depreciación (A1,A2) $ 8,979.85 $ 8,979.85 $ 8,979.85 $ 8,979.85
UTILIDAD BRUTA $ 307,126.29 $ 397,003.29 $ 405,122.95 $ 413,405.01
(-)Gastos de administración (A2) $ 18,916.09 $ 19,294.41 $ 19,680.30 $ 20,073.90
(-)Gastos de venta (A2) $ 11,055.35 $ 11,276.46 $ 11,501.99 $ 11,732.03
(-)Amortización ( Est. Sit. Inic. Gast. Preop) $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
UTILIDAD OPERATIVA $ 276,864.86 $ 366,142.42 $ 373,650.66 $ 381,309.07
(-)Gastos financieros (Tabla amort) $ 27,983.89 $ 23,378.24 $ 18,323.08 $ 12,774.55
[Link] $ 248,880.97 $ 342,764.18 $ 355,327.58 $ 368,534.53
(-)Partcip. Empl. 15% $ 37,332.15 $ 51,414.63 $ 53,299.14 $ 55,280.18
V.A IMP. RENTA. $ 211,548.82 $ 291,349.55 $ 302,028.44 $ 313,254.35
(-)Impuesto a la renta 25% $ 52,887.21 $ 72,837.39 $ 75,507.11 $ 78,313.59
UTILIDAD NETA $ 158,661.62 $ 218,512.16 $ 226,521.33 $ 234,940.76

Ingresos promedios al año 921,470.00

Ingresos promedios de utilidad anuales 216,487.79

Ingresos promedios de utilidad mensuales 18,040.65
Ingresos promedios de utilidad mensual por socio 4,510.16
 5 2% INFLACION
$ 975,360.06

$ 321,628.48
$ 222,899.03 11.05 COSTO UNITARIO
$ 8,979.85
$ 421,852.70 19% utilidad
$ 20,475.38
$ 11,966.67
$ 290.00
$ 389,120.65
$ 6,684.47 533,030.68
$ 382,436.18
$ 57,365.43 65% cost de vta
$ 325,070.76
$ 81,267.69
$ 243,803.07

ANALISIS
Cuadro N° 5
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
(EN DOLARES)
PERIODOS (en años)
0 1 2 3
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS NETAS $ 819,165.39 $ 919,103.56 $ 937,485.64
TOTAL DE INGRESOS OPERATIVOS $ 819,165.39 $ 919,103.56 $ 937,485.64
EGRESOS OPERATIVOS
COSTOS DE FABRICACIÓN (-DEP) $ 503,059.25 $ 513,120.43 $ 523,382.84
GASTOS DE VENTAS $ 11,055.35 $ 11,276.46 $ 11,501.99
GASTOS ADM. Y GENER. (-A D) $ 18,916.09 $ 19,294.41 $ 19,680.30
TOTAL DE EGRESOS OPERATIVOS $ 533,030.68 $ 543,691.30 $ 554,565.12
SUPERAVIT O (D) OPERT./AÑO $ 286,134.70 $ 375,412.27 $ 382,920.51
SUPERAVIT O (D)OPERT./ACUM $ 286,134.70 $ 661,546.97 $ 1,044,467.48
INGRESOS NO OPERATIVOS
CREDITO $ 286,720.15 $ - $ - $ -
APORTE PROPIO $ 144,070.00 $ - $ - $ -
TOTAL INGRE. NO OPERT. $ 430,790.15 $ - $ - $ -
EGRESO NO OPERT.
INV. FIJA $ 138,542.38 $ - $ - $ -
INV. DIFERIDA $ 1,450.00 $ - $ - $ -
AMORTIZACIÓN PRINCIPAL $ 47,188.99 $ 51,794.63 $ 56,849.79
GASTOS FINANCIEROS $ 27,983.89 $ 23,378.24 $ 18,323.08
PAGO IMP RENTA Y PART. EMPL $ - $ 90,219.35 $ 124,252.01
TOTAL EGRESO NO OPERT. $ 139,992.38 $ 75,172.87 $ 165,392.23 $ 199,424.89
SUPERAVIT O (D) NO OPERT/AÑO $ 290,797.77 $ (75,172.87) $ (165,392.23) $ (199,424.89)
SUPERAVIT O (D) NO OPERT/ACUM $ 290,797.77 $ 215,624.89 $ 50,232.67 $ (149,192.22)
SUPERAVIT O (D) TOTAL/AÑO $ 290,797.77 $ 210,961.83 $ 210,020.04 $ 183,495.62
SUPERAVIT O (D) TOTAL/ACUM $ 290,797.77 $ 501,759.60 $ 711,779.64 $ 895,275.26
 4 5

$ 956,235.35 $ 975,360.06
$ 956,235.35 $ 975,360.06

$ 533,850.50 $ 544,527.51
$ 11,732.03 $ 11,966.67
$ 20,073.90 $ 20,475.38
$ 565,656.43 $ 576,969.55
$ 390,578.92 $ 398,390.50
$ 1,435,046.41 $ 1,833,436.91

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ 62,398.33 $ 68,488.41
$ 12,774.55 $ 6,684.47
$ 128,806.25 $ 133,593.77
$ 203,979.12 $ 208,766.64
$ (203,979.12) $ (208,766.64)
$ (353,171.34) $ (561,937.99)
$ 186,599.80 $ 189,623.86
$ 1,081,875.06 $ 1,271,498.92
 FLUJO DE FONDOS NETOS

RUBROS 0 1 2 3
Cantidad (publicaciones) $ 546,110.26 $ 600,721.28 $ 660,793.41
Precio unitario de venta $ 1.50 $ 1.53 $ 1.56
Costo unitario $ 0.91 $ 0.93 $ 0.95
INGRESOS DE OPERACIÓN $ - $ 819,165.39 $ 919,103.56 $ 1,031,234.20
(-)Costo de Operación $ 497,404.25 $ 558,087.56 $ 626,174.25
(-)Costo de Administración y venta $ 29,971.44 $ 30,570.87 $ 31,182.28
(-)Depreciación $ 8,979.85 $ 8,979.85 $ 8,979.85
(-)Amortización $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
(-)Pago de Intereses por Crédito Recibido $ 27,983.89 $ 23,378.24 $ 18,323.08
Utilidad Antes de Participación e Impuestos $ 254,535.97 $ 297,797.04 $ 346,284.74
(-)15% de Participación Trabajadores $ 38,180.40 $ 44,669.56 $ 51,942.71
(=)Utilidad Antes de Impuesto a la Renta $ 216,355.57 $ 253,127.49 $ 294,342.03
(-)25% de impuesto a la Renta $ 54,088.89 $ 63,281.87 $ 73,585.51
Utilidad Neta $ 162,266.68 $ 189,845.62 $ 220,756.52
(+)Depreciación $ 8,979.85 $ 8,979.85 $ 8,979.85
(+)Amortización de activos diferidos $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
(-)Costo de inversión fija $ 139,992.38 $ - $ - $ -
(-)Capital de trabajo $ 290,797.77 $ - $ - $ -
(+)Recuperación de capital de trabajo $ - $ - $ -
(+)Crédito recibido $ - $ - $ -
(-)Pago del capital (amortización del principal) $ 47,188.99 $ 51,794.63 $ 56,849.79
Flujo de fondos Netos $ (430,790.15) $ 124,347.54 $ 147,320.83 $ 173,176.58

VAN $ 347,678.43
TIR 34.04%
R B/C $ 1.21
RATIO 0.81
VAN (ingreso) $ 3,670,072.35
VAN (egreso) $ 3,042,218.72

ANALISIS DE SENSIBILIDA
Precio unitario PVP 347,678 1.50
Cantidad 546,110 312,881.48
518805 (146,813.90)
492865 (441,877.37)
468222 (654,162.42)
444811 (840,848.82)

ANALISIS DE SENSIBILIDA
Costo unitario 347,678 0.91
Cantidad 546,110 312,881.48
518,805 70,019.19
492,865 (308,107.67)
468,222 (886,888.95)
444,811 (1,769,986.87)
 4 5
$ 726,872.75 $ 799,560.03
$ 1.59 $ 1.62 2% INFLACION
$ 0.97 $ 0.99
$ 1,157,044.77 $ 1,298,204.23
$ 702,567.50 $ 788,280.74 602,548.56 663,831.31 732,529.41 809,546.31 895,895.66
$ 31,805.93 $ 32,442.05
$ 8,979.85 $ 8,979.85
$ 290.00 $ 290.00 0.91 COSTO UNITARIO
$ 12,774.55 $ 6,684.47
$ 400,626.94 $ 461,527.13
$ 60,094.04 $ 69,229.07
$ 340,532.90 $ 392,298.06 0.91
$ 85,133.23 $ 98,074.51 0.05
$ 255,399.68 $ 294,223.54 0.97
$ 8,979.85 $ 8,979.85
$ 290.00 $ 290.00 2.93
$ - $ - 0.59
$ - $ - 3.52
$ - $ 290,797.77
$ - $ -
$ 62,398.33 $ 68,488.41
$ 202,271.20 $ 525,512.75

ANALISIS Disminucion
5% 10% 15%
NALISIS DE SENSIBILIDAD SOBRE LOS INGRESOS
1.43 1.35 1.28 1.20
260,703.92 161,566.54 27,731.08 (123,949.11)
(176,873.28) (233,986.08) (311,088.37) (398,470.96) Incremento
(459,055.91) (491,695.14) (535,758.10) (585,696.12) 5% 10% 15%
(663,921.30) (682,463.18) (707,494.71) (735,863.78)
(846,374.35) (856,872.87) (871,045.86) (887,108.59)

NALISIS DE SENSIBILIDAD SOBRE LOS EGRESOS

0.96 1.00 1.05 1.09
292,743.43 250,453.53 180,675.18 73,681.72
38,213.89 (28,577.25) (138,782.63) (307,764.20)
(357,937.79) (462,581.05) (635,242.44) (899,989.89)
(964,494.33) (1,127,465.63) (1,396,368.27) (1,808,685.66)
(1,890,449.42) (2,143,420.78) (2,560,823.53) (3,200,841.06)
nucion
20%
mento
20%
Cuadro N° 6
ESTADO DE SITUACION ECONOMICA (B / G PROYECTADO)
( En dólares)
PERIODOS (en años)
ACTIVOS CORRIENTES 0 1 2 3 4 5
Caja 290,797.766 501,759.595 711,779.636 895,275.260 1,081,875.060 1,271,498.920
Cuentas por cobrar -
TOTAL ACT. CTE. 290,797.766 501,759.595 711,779.636 895,275.260 1,081,875.060 1,271,498.920
ACTIVOS FIJOS
Inversión fija 138,542.380 138,542.380 138,542.380 138,542.380 138,542.380 138,542.380
Depreciación acumulada (-) - 8,979.848 - 17,959.696 - 26,939.544 - 35,919.392 - 44,899.240
TOTAL ACT. FIJO NETO 138,542.380 129,562.532 120,582.684 111,602.836 102,622.988 93,643.140
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos preoperativos 1,450.000 1,450.000 1,450.000 1,450.000 1,450.000 1,450.000
Amortización acumuladas (-) - - 290.000 - 580.000 - 870.000 - 1,160.000 - 1,450.000
TOTAL ACT. DIF. NETO 1,450.000 1,160.000 870.000 580.000 290.000 -
TOTAL ACTIVOS 430,790.146 632,482.127 833,232.320 1,007,458.096 1,184,788.048 1,365,142.060
PASIVO CORRIENTE
Part. Empl. Por pagar - 37,332.145 51,414.627 53,299.137 55,280.179 57,365.428
Impuestos por pagar a la renta - 52,887.206 72,837.388 75,507.111 78,313.587 81,267.689
TOTAL PAS. CTE. - 90,219.351 124,252.015 128,806.248 133,593.767 138,633.117
PASIVO LARGO PLAZO
Crédito bancario 286,720.146 239,531.158 187,736.525 130,886.735 68,488.406 -
TOTAL PAS. LARGO PLAZO 286,720.146 239,531.158 187,736.525 130,886.735 68,488.406 -
TOTAL PASIVOS 286,720.146 329,750.509 311,988.539 259,692.983 202,082.173 138,633.117
PATRIMONIO
Capital 144,070.000 144,070.000 144,070.000 144,070.000 144,070.000 144,070.000
Utilida ejercicio anterior - - 158,661.618 377,173.781 603,695.113 838,635.876
Utilidad presente ejercicio - 158,661.618 218,512.163 226,521.332 234,940.762 243,803.068
TOTAL PATRIMONIO 144,070.000 302,731.618 521,243.781 747,765.113 982,705.876 1,226,508.943
TOTAL PAS. Y PATR. 430,790.146 632,482.127 833,232.320 1,007,458.096 1,184,788.048 1,365,142.060
Cuadro N° 12
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Años Inversión FFN VP FFN

0 - 430,790.15
1 $ 124,347.54 1año $ 111,024.59
2 $ 147,320.83 2 año $ 117,443.26
3 $ 173,176.58 3año $ 123,263.67
4 $ 202,271.20 4 año $ 128,547.00
5 $ 525,512.75 5 año $ 298,190.05

vp=vf/(1+i)^n
AÑO VALOR PRESENTE
Inversión 430,790.15 1 128,547.00
VP ffn 3er año 351,731.52 0.62 79,058.62
Diferencia 79,058.62

79,058.62
Porcentaje por año = 0.62
128,547.00

ANALISIS PRI= 3.62 AÑOS

Cuadro N° 14

PUNTO DE EQUILIBRIO 1ER. AÑO.

COSTOS
DESCRIPCIÓN COSTOS FIJOS
VARIABLES
Materia prima directa $ 271,440.00
COSTOS OPERATIVOS
Mano de obra indirecta $ 72,180.00
Mano de obra directa $ 20,040.00
Depreciación $ 8,979.85
Electricidad $ 1,800.00
Agua $ 1,200.00
Teléfono $ 144.00
Internet $ 600.00
Materiales ind. Y otros sum. $ 115,878.70
Seguros $ 3,926.32
Imprevistos $ 10,195.22
Gastos de administración. $ 18,916.09
Gastos de ventas. $ 11,055.35
Gastos financieros. $ 27,983.89
TOTALES $ 163,825.49 $ 400,513.92

Costo total= [Link]+[Link] $ 564,339.42

CF
P.E.= Punto de equilibrio $ 320,553.46 PE=
C.F.= Costo fijos $ 163,825.49 1-(CV/V)
C.V = Costo Variables $ 400,513.92 PE.
V = Ventas netas. $ 819,165.39

CANTIDAD INGRESO 1er AÑO

546,110.26 $ 819,165.39 COSTO FIJO
PE Q=
PRECIO-C. VAR. UNT.

Costo fijo $ 163,825.49

 Precio $ 1.50
Costo variable unt $ 0.73
Peq 213,702.31 unidades

COSTO COSTO
CANTIDADES INGRESOS COSTOS FIJOS
VARIABLE TOTAL
0.00 0.00 163,825.49 0.00 163,825.49
2,000.00 3,000.00 163,825.49 1,466.79 165,292.28
3,000.00 4,500.00 163,825.49 2,200.18 166,025.68
4,000.00 6,000.00 163,825.49 2,933.58 166,759.07
5,000.00 7,500.00 163,825.49 3,666.97 167,492.46
6,000.00 9,000.00 163,825.49 4,400.36 168,225.86
213,702.31 320,553.46 163,825.49 156,727.96 320,553.46
6,500.00 9,750.00 163,825.49 4,767.06 168,592.55
7,000.00 10,500.00 163,825.49 5,133.76 168,959.25
7,500.00 11,250.00 163,825.49 5,500.45 169,325.95
8,000.00 12,000.00 163,825.49 5,867.15 169,692.64
546,110.26 819,165.39 163,825.49 400,513.92 564,339.42

900,000.00

800,000.00

700,000.00

600,000.00
INGRESOS DINERO

500,000.00
ANALISIS
400,000.00

300,000.00

200,000.00

100,000.00

0.00
0.00 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00 500,000.00

CANTIDAD PRODUCTOS
200,000.00

100,000.00

0.00
0.00 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00 500,000.00

CANTIDAD PRODUCTOS

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL Linear (COSTO TOTAL)
 320,553.46

COSTO FIJO
ECIO-C. VAR. UNT.
Ventas - Costo variable
Peq $ ventas costo fijo
 $ 163,825.49
$ - $ 418,651.46
$ - 819,165.39
$ 0.51
UTILIDADES Peq $ $ 320,553.46

-163,825.49
-162,292.28
-161,525.68
-160,759.07
-159,992.46
-159,225.86
0.00
-158,842.55
-158,459.25
-158,075.95
-157,692.64
254,825.97

500,000.00 600,000.00
 500,000.00 600,000.00

O VARIABLE