RIALES

EMPRENDIMIENTO DE
PROYECTO
PLAN DE NEGOCIO

CREACION, VENTA DE ROPA

Nélida y Delfina
[Dirección de correo electrónico]
 Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado Khipu

Carrera profesional
Administración de Negocios Bancarios y Financiero.

DESARROLLO DE PROYECTOS EMPRESARIALES

Tema:
EMPRENDIMIENTO DE PRYECTOS.

Participantes:
⮚ DELFINA LIMA CHUMBES. 20191B019

⮚ NELIDA MARIBEL HUAMANI TAYPE. 20191B078

PROFESOR:
MAGALY PEZO ZEGARRA

1
 Cusco, Perú – MARZO de 2021.

1. DEFINICIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO

Hoy en día La pandemia influyó en la mayoría de las actividades
cotidianas del ser humano, entre ellas el ejercicio físico. Durante
este tiempo las prácticas deportivas pueden haber disminuido
muchas personas trabajan de manera remota y los estudiantes
continúan con sus obligaciones académicas a través de la
educación virtual, permaneciendo sentados frente a la
computadora durante largos periodos de tiempo.
Este tipo de actividades trae aparejados ciertos inconvenientes para
la salud como el sedentarismo, las contracturas musculares y la
mala circulación sanguínea y obesidad muchas personas se están
inclinando por llevar una vida saludable o algunas ya practican ciertos deportes esto ha
acarreado un crecimiento en las empresas que producen ropa deportiva.
Esta preocupación nos motiva a crear un negocio de ropa deportiva, esto motivara a las
personas a que realicen más actividad física, para llevar un mejor estilo de vida de la mano
con las largas horas pegadas al computador.

1. 1NOMBRE DE LA EMPRESA
CREACION, VENTAS DE ROPAS Y ACCESORIOS DEPORTIVOS SPORT EN EL
DISTRITO DE CHALLHUAHUACHO S.A.C
1. .2 DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
⮚ Dirección: Av. Las Flores-Challhuahuacho. N.232
⮚ Contactos: 978453222 – 977436789
⮚ E-Mail: [email protected] PE
⮚ Página Web:
⮚ Página De Facebook: tienda Sport N&D

1.3 ACTIVIDAD ECONÓMICA Y NATURALEZA DEL

1.4 NEGOCIO
La empresa se dedica a vender ropas deportivas con el propósito de tener
rentabilidad en el mercado y satisfacer las necesidades de los clientes.

1.3.1 FORMA JURÍDICA EMPRESARIAL

2
 Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)

1.3.2 ASPECTOS TRIBUTARIOS

Activo: esta para realizar actividades comerciales

RUC:77384513331 es el registro de la empresa

1.5 IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO

Por supuesto que la empresa tiene que obtener los datos de la competencia, aunque
no es sencillo. Muchas veces la información no es confiable o no está disponible,
como sucede en el caso del proyecto analizado en el que la mayoría de los
competidores son tiendas pequeñas de las que no se encuentran datos secundarios.
nuestra empresa tiene 3 rivales de venta de ropa. Pero nosotros utilizando nuestras
estrategias y ofreciendo mejores productos y servicios sacamos la ventaja.
.

1.6 PLAN ESTRATÉGICO

El plan de marketing se centra principalmente en dos cuestiones: qué prendas busca el

consumidor y cómo se le dará.
. Nosotros ofrecemos las ropas deportivas de mejor calidad de materiales durables
lo que busca y necesita el cliente.

2.Para conocer las preferencias del mercado se tomará como referencia al estudio del
mercado y la consulta de un experto en moda para saber con qué productos se abastecerá a
los primeros inventarios.
Hoy en día todas las personas realizan actividades deportivas y las ropas deportivas son las
mejores y comodos para realizarlo.
1.6.1 MISIÓN
Satisfacer La Demanda Local En La Venta De Accesorios Y Venta De Ropas.
1.6.2 VISION
Ser Líderes Regionales En La Venta De Accesorios Y Ropa Deportiva
1.6.3 VALORES
● CALIDAD
● CREATIVIDAD

3
 ● RESPETO
● EMPATIA
● BIENESTAR
● LIDERAZGO

1.5.4 OBJETIVOS GENERALES

CREACION, VENTAS DE ROPAS Y ACCESORIOS DEPORTIVOS SPORT EN EL
DISTRITO DE CHALLHUAHUACHO S.A.C Busca El Resultado De Lograr Satisfacer
Las Necesidades De Los Clientes, En Ropa Deportiva Y Accesorios Que Complementen
Sus Actividades Deportivas Brindando La Atención Y Calidad En Las Ventas En el
Distrito de Challhuahuacho.
♣ Convertirse en una empresa reconocida en el mercado de indumentaria local en el
mediano plazo.
♣ Aumentar las ventas un 20% anual durante los primeros 3 años.
♣ Lograr la fidelización de las clientas ofreciendo un producto integral constituido por ropa
de última tendencia y un excelente servicio en la tienda.
♣ Establecer acuerdos con proveedores que permitan mantener precios competitivos
1.5.5 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
o Crear una tienda de ropas sport, para brindar un servicio de mejora corporal de la
salud.
o Evaluar y diseñar los requerimientos del modelo de negocio propuesto.
o Demostrar la viabilidad económica y financiera de la tienda.
o En el presente trabajo se ha determinado que existen mercados insatisfechos
en el sector de ropa sport.
o El presente plan de negocios buscando satisfacer las necesidades de salud y
estética que presenta este segmento de la población.
1.5.6 JUSTIFICACIÓN
En el presente trabajo se ha determinado que existe los mercados insatisfechos en el sector
de ropas sport.
El presente plan de negocios buscando satisfacer las necesidades de salud y estética que
presenta este segmento de la población.

4
 1.7 ANÁLISIS FODA
Fortalezas
- Los productos son elaborados de manera local, lo que significa una respuesta más
rápida en los pedidos.
- Buen equipo interno, expertos en la industria.
Debilidades
- Poco conocimiento en tendencias de marketing digital.
- los altos costos de la tela significan un aumento en los costos de inventario.
Oportunidades
- Existe la tendencia de hacer modelos especializados.
- relación entre calidad y precio.
Amenazas
- Existen varios competidores actualmente con mayor publicidad y posicionamiento.

1.7 ANÁLISIS PESTEL

Análisis PESTEL

FACTORES OPORTUNIDADES AMENAZAS

EXTERNOS

POLITICOS Cambio gobierno nuevas ayudas Conflicto entre competidores por los
empresariales . cambios de tratados de clientes.

ECONOMICOS -El aumento de inflación. Más competencia

-Gestionar nuevas financiamiento. Menos clientes.
-Tasa clientes. Escases de recursos
SOCIALES Tendencia vida saludable, mayor nivel Cambios rápidos en hábitos de consumo de
formativo con los clientes. parte de los clientes.

5
TECNOLOGIA Innovación Producción Y Distribución. Fuertes inversiones tecnológicas.

LEGALES Leyes de sectores reguladores. Leyes de salud y seguridad laborar

ECOLOGICOS Regulación sobre el consumo de -Cambio climático

energía y materiales primas.
-Escases de materiales primas

2. ESTUDIO DE MERCADO Y PLAN DE MARKETING

En el distrito de Challhuahuacho no hay mucha competencia, hay pocas tiendas de

ropas deportivas .la empresa ofrece ropas deportivas a todos los clientes porque los
clientes necesitan ropas deportivas para que hagas sus actividades diarias y
satisfacer sus necesidades en el ámbito deportivo y salud. El propósito de la
empresa vender ropas de buen uso y comodos.

⮚ CARACTERISTICAS DE LAS ROPAS DEPORTIVAS

CALIDAD: La calidad de las ropas son muy buenas son de telas durables y de buen
diseño son de diferentes modelos las ropas y accesorios.
MARCA: es una marca conocida nacional e internacional.
SERVICIO: El servicio hacia los clientes de parte de empresas soy de excelencia.
GARANTIAS: Las ropas deportivas sport son durables y flexibles para hacer
deportes, tiene una garantía de una semana.
VARIEDAD: las ropas son de diferentes modelos y materiales hechos
principalmente para los deportistas.

2.1 DESCRIPCIÓN DEL ENTORNO DEL NEGOCIO

Las organizaciones están insertas en un ambiente en el que operan variables no controlables

por las mismas y que influyen en mayor o menor medida sobre ellas. El análisis del entorno

6
es importante para comprender los acontecimientos que ocurren en los distintos ámbitos del
mismo y el impacto que tendrán sobre las organizaciones. El contexto presenta
oportunidades y amenazas que las instituciones deberán tratar de aprovechar o sortear
respectivamente, por medio del diseño de estrategias, políticas y estructuras adecuadas

2.2 ÁMBITO DE ACCIÓN DEL NEGOCIO

El control permite el monitoreo de los diferentes comportamientos a fin de poder

alcanzar los objetivos que se propuso la empresa y hasta puede determinar ciertas
modificaciones en las estrategias implementadas.

2.2.1 LOS PRODUCTOS QUE ESTAN MAS EN VENTA SON

- Conjunto De Buzos
- Poleras Para Mujeres Y Varones
- chompas
- 0tras

2.2.2 UNO DE NUESTRAS METAS DE VENTAS. Es vender en un mes más de

10,000.00 soles

participación de mercado, contribución a la ganancia, clientela que se quiera captar, entre

otros.

2.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA – POBLACIÓN Y MUESTRA

2.3.1 POBLACION
EL DISTRITO DE CHALLHUAHUACHO TIENE UNA POBLACION DE 7,321.00
HABITANTES.
2.3.2 MUESTRA
N= 365.06
n=7321 x 0.5 x 1.96

3. Encuesta

7
 1 ¿usted es del Distrito de challhuahuacho?
o Si
o No

2. ¿Sexo De La Persona Encuestada?

o Mujer
o Hombre
o
o Ninguno

3.¿Qué Edad Tiene?

o 10 A 15
o 15 A 20
o 20 A 25
o 25 A 30
o 30 A Mas

4.¿Le Gustar Vestir Con Prendas Deportivas?

o Si
o No
o Maso Menos

5.¿Usted Compra Seguido Las Prendas Deportivos?

o Si
o No
o Nunca
o Siempre

6.¿Que Prenda Deportivos Le Llama Mas Atencion?

o Polos
o Shorts
o Buzos
o Poleras

8
o Medias
o Otros

7.¿La Calidad De Ropas Deportivos Como Lo Vez?

o Bien
o Muy Buena
o Maso Menos
o Mal

8.¿Usted Generalmente De Que Tienda O Empresa Compra Las Ropas Deportivas?

………………………………………………………………….
………………………………………………………………….
9.¿Cuándo Elige La Prenda Lo Hace A Base A:

o Calidad
o Comodidad
o Precio
o Modelo
o Moda
o Otros

10.¿Cómo Calificas Tu Experiencia En La Empresa?

o Bien
o Mal
o Maso Menos
o Super Bien

12¿La Ultima Vez Que Visitaste A La Tienda Obtuviste La Buena Atencion Por
Parte De Los Trabajadore?

o Si
o No
o Nunca

13.¿Que Te Parece La Atencion Al Cliente?

9
 o Bien
o Mal
o Maso Menos
o Exlente

14.¿Usted Que Opina Sobre La Calidad De Las Ropas Deportivas?

o Muy Buenos
o Malos
o Maso Menos

15¿Qué es lo que usted más necesita?

o Chompa
o Casaca
o Polera
o Chaleco
16.¿De que materia prefiere la tela de los polos, poleras,etc?7
o 100% algodón
o 100% poliéster
o 50% algodón y 50% poliéster
o Otros.
2.4 ESTUDIO DE LA OFERTA
En el distrito de challhuahuacho durante marzo, abril, mayo y junio los precios de buzos
aumentan y hay muchas ventas de ropas ya sea para niños y jóvenes. Actualmente los
jóvenes tienen la necesidad de comprar ropas y accesorios para complacer sus
necesidades, por ese motivo nuestra está dispuesto a satisfacer sus necesidades de la
mejor manera.
2.4.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
MATERIALES DE ROPA DEPORTIVA
En el deporte, los beneficios de la ropa deportiva sintética han sido demostrados durante
años ya. Los materiales naturales como el algodón, se componen de fibras huecas, y
mantienen el sudor con facilidad. Por lo tanto, usted puede tener la sensación de estar
mojado y sudoroso. Este sentimiento no es agradable mientras un entrenamiento
deportivo intenso.
De ahí el éxito de la ropa deportiva sintética.

10
Le damos un resumen de las diferentes fibras sintéticas que se utilizan a menudo para
hacer bici y damos una breve explicación de sus propiedades específicas:

2.5 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL Y MERCADO META

Es un secreto a voces que los procesos de comercialización de las empresas han adquirido cada vez
mayor importancia en el ambiente en el que desarrollan sus actividades.
La competencia se ha vuelto más profesional; los mercados de demanda (como el de la construcción
o el inmobiliario hace unos años) se vuelven cada vez más de oferta (más empresas ofreciendo sus
productos y servicios que personas demandándolos); y este fenómeno se ha acelerado con la crisis
económica actual y con la sucesiva ampliación y con la globalización imparable de los mercados.
Cualquier empresa con vocación de permanencia en el tejido económico ha de luchar
permanentemente por la conquista y por la explotación de los mercados, de tal manera que una
empresa que no sepa vender sus productos, por mucha que sea la calidad y el contenido tecnológico
que estos contengan, está irremisiblemente condenada al fracaso.
LA MEDICIÓN DE LA DEMANDA FUTURA
Una vez delimitado el ámbito de mercado donde concentrar la iniciativa empresarial se debe
conocer cuál será la demanda prevista en ese mercado. Es útil para muchas de las decisiones de la
Acción de Ventas y para otras muchas de la Función de Marketing que la engloba.
Se entiende por Análisis de la Demanda la identificación cuantitativa a partir de los análisis
históricos y de las previsiones de evolución del tamaño del mercado que requiera la tipología de los
productos o de los servicios objeto de la Acción Comercial de la empresa. Su finalidad es llegar a
conocer con precisión: cuál es el tamaño y el volumen de la demanda, cuál es la capacidad de
compra de los clientes potenciales señalados como público-objetivo, las cifras del consumo medio
por cliente, las pautas del comportamiento más probable de la demanda, etc.
Este análisis de la demanda debería considerar también (siempre que sea posible) escenarios
probables de evolución en un horizonte temporal de dos o tres años.
2.6 PROYECCIÓN DE VENTAS
2.6.1 MATERIA DE MERCADERIA
CONFECCION Y VENTAS DE ROPAS DEPORTIVOS (POR UN MES)

N DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECI COSTO TOTAL. TOTAL

° O UNI. ANUAL
(MENSUAL)

1 TELA ALGODON ROLLO 2 30.00 60.00 720.00

2 TELA SENTETICO ROLLO 2 25.00 50.00 600.00

3 TELA FLANDERS ROLLO 2 26.00 52.00 624.00

11
4 TELA POLIESTER ROLLO 2 23.00 46.00 552.00

5 TELA LYCRA ROLLO 2 22.00 44.00 528.00

6 HILO CONOS 5 10.00 50.00 600.00

7 AGUJA CAJAS 9 5.00 45.00 540.00

8 TELA BOLSILLO METROS 3 8.00 24.00 288.00

9 TOTAL --- ----- 4,452.00

2.6.2 MATERIALES DE INSUMOS

N DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL

° UNI.

1 MAQUINA DE UND 3 2.199.00 6.597.00

COSER

2 TIJERA CAJA 1 30.00 30.00

3 COSTURERA UND 3 132.00 396.00

4 CONTADORA UND 1

5 TIZAS UND 20

9 TOTAL --- -----

2.7

FORTALEZA OPORTUNIDADES

12
 ● Local propio ● Mucha influencia de publico
● La ubicación del local es céntrica ● Ser únicos distribuidores en la zona
● Mayor venta en fechas escolares ● Tener sucursales
● Buen clima laboral ● Comprar en mayor cantidad a los
proveedores sin usar intermediarios.
● Variedad de producto
● Venta a instituciones públicas y
● Incentivo a los colaboradores
privadas.
● Nuevas tendencias para realizar ventas
online

DEBILIDADES AMENAZAS
● No contar con vehículos para el ● Competencia de distribuidores grandes
traslado de mercadería
● Inseguridad por la delincuencia.
● No contar con área de caja
● Aumento en el pago de impuesto.
● No generar mucha publicidad
● Latente de nuevos competidores

2.8.1 DISEÑO DEL PRODUCTO

El diseño del producto ofrecido es con estándares de calidad altamente especializados, las cuales son prendas
modernas, el objetivo principal de la prenda es cubrir la mayor parte de piel haciendo posible que la prenda sea fresca
y cómoda.

13
2.8.2 PRECIO DE VENTA

N° MATERIALES CANTIDAD PRECIO PRECIO

(UN MES ) TOTAL
1 POLO 20 25.00 500.00
2 CHOMPA 15 45.00 675.00

3 POLERAS PARA MUJER Y 13 60.00 780.00

HOMBRES
4 PANTALONETAS 15 15.00 225.00
PARA DAMAS
5 CONJUNTOS DE BUZO 10 60.00 600.00

14
 6 SHORT PARA HOMBRES 10 13.00 130.00
7 MEDIAS PARA DAMAS, 18 3.50.00 63.00
HOMBRES Y NIÑOS
8 CAMICETAS DE FUTBOL 15 30.00 450.00

11 TOTAL - - 3,423.00

2.8.3 DISTRIBUCION DE PRODUCTO

Nosotros decidimos trabajar como mayoristas y minoristas para poder venderlo y comprar los materiales que se
utilizará en las ropas que se venderá o productos.

N LUGARES / CANTIDAD
° DISTRIBUCIÓN

1 CHALLHUAHUACHO/ 4 DOCENAS (POLERAS,BUZOS,PANTALONETAS,CASACAS)

WICHAYPAMPA- CADA UNO UNA DOCENA
MERCADO

2 TAMBULLA 3 DOCENAS (CHOMPAS,MEDIAS,SHORTS,POLOS)

3 COTABAMBAS 4 DOCENAS
(POLERAS,MEDIAS,PANTOLENAS,POLOS,CONJUNTO DE
BUZOS, CASACAS)

4 AQUIRA 2 DOCENAS(CONJUNTO DE
BUZOS,PANTALONETAS,POLOS,MEDIAS,INTERIORES,SHORTS)

Los habitantes de Nosotros y los Los competidores dentro

Challhuahuacho colaboradores del distrito de
Challhuahuacho.

15
2.8.4 PROMOCION DEL PRODUCTO

⮚ PROMOCION 2 CONJUNTO DE BUZOS A SOLO 110 SOLES.

⮚ PROMOCION 3 POLOS A SOLO 15 SOLES.
⮚ PROMOCION 3X 5.00 SOLES
⮚ PROMOCION 2X 8.00 SOLES

2.9 PLAN DE MARKETINK

En los últimos años, el marketing se ha convertido en uno de los temas que más se tratan en el ámbito empresarial,
considerándolo vital para concebir y ejecutar la relación de intercambio, con la única finalidad de que esta sea en su
totalidad satisfactoria, tanto para el que vende como para el que adquiere el bien o servicio. Por esta razón la mayoría
de empresas del Perú han iniciado la implementación de planes de marketing como una estrategia competitiva, ya que
les genera una ventaja al facilitarles el reconocimiento del mercado como de la empresa.

⮚ ANALISIS

La tienda se encuentra ubicado en el centro cerca a la plaza.

Mucha influencia de público y Ser únicos distribuidores en la zona.
Competencia de distribuidores grandes, Inseguridad por la delincuencia y el Aumento en el pago de impuesto.

⮚ OBJETIVOS
Vender nuestras ropas deportivas, alcanzar nuestras metas propuestas y ser reconocidos a nivel distrital.
Mucha influencia de público y Ser únicos distribuidores en la zona

⮚ ESTRATEGIAS Y TACTICAS
Hacemos publicidad mediante radios, catálogos y Facebook.

⮚ PLAN DE ACCION
Lo haremos mediante redes sociales y con la ayuda de los clientes
Lo realizaremos las estrategias cada inicio del mes y los domingos.
Todos los colaboradores y la diseñadora lo realizaremos todas nuestras estrategias trabajaremos en equipo y unidos
hasta el último.

⮚ PREVISIONES FINANCIERAS
Nuestro plan de Marketing analizaremos cada fin de mes para ver las observaciones para así mejorar en el próximo
mes.

2.9.1 MIX DE MARKETINK

La mezcla de marketing es la combinación de numerosos aspectos de cuatro elementos: producto, precio, plaza y
promoción. Cada uno de estos tiene por objeto satisfacer al mercado meta y cumplir con los objetivos de marketing
de la organización. Combinar correctamente las "Cuatro P" es sinónimo de éxito en cualquier compañía, sin olvidar,
claro está, la total satisfacción del cliente dentro y fuera de la misma.

16
 PRODUCTO PRECIO

-VARIEDAD - TAMAÑO
-LISTA DE PRECIOS
-CALIDAD - MATERIAL
-DESCUENTOS
-DISEÑO
-PERIODOS DE PAGOS A LOS
-MODELO
COLABORADORES DEL NEGOCIO
-MARCA
-CARACTERISTICAS

PLAZA PROMOCION

-PROMOCION DE VENTAS EN EL
-INVENTARIO
DISTRITO DE CHALLHUAHUACHO
-TRANSPORTE
-PUBLICIDAD MEDIANTE RADIOS Y
REDES SOCIALES -UBICACIÓN
-RELACIONES PUBLICAS
-MARKETING PUBLICA CON LOS
CLIENTES DE CHALLHUAHUACHO.

3.PLAN DE OPERACIÓN
3.1 Aspectos técnicos del producto.
3.1.1 ESPECIFICACIONES TECMICAS DE TELAS

N° MATERIALES CARACTERISTICAS IMAGEN REFERENCIAL

1 TELA ALGODON Es una fibra textil vegetal que

crece alrededor de las semillas de
la planta del algodón la
Tela ligera, brillante y fina al
tacto. Por lo general suele ser
usada para la época de verano.
Ante el incesante calor, lo ideal es
encontrar telas de algodón que
sean frescas. Podrías crear una

17
 colección de camisas con popelín
de algodón, y marcar la tendencia
en la temporada.
2 TELA SENTETICO El nailon y el poliéster son dos de
las telas sintéticas más utilizadas
en la confección de ropa

3 TELA Este damasco de lino en grande

FLANDERS dramático se teje en fibras de lino
finas. La escala en negrilla es una
toma moderna en un diseño
clásico, que originó como décimo
octavo documento del siglo. El
patrón es destacado por el
contraste de la armadura del satén
en el adorno contra la textura de
la tierra, y hace un complemento
hermoso a un diseño moderno o
tradicional.
4 TELA es una fibra sintética ampliamente
POLIESTER usada en la industria textil. Se le
suele presentar como una
contraparte del algodón, que es
una fibra natural reconocida por
su capacidad de absorción y
transpirabilidad.
5 TELA LYCRA La fibra LYCRA es hoy propiedad
de la empresa Invista. No es un
tejido sino una de las fibras que
componen un tejido. Sus propiedades
son de dar elasticidad y mayor
calidad que otros e lástanos. Hoy en
día es utilizado sobre todo en el
ámbito deportivo gracias a su
flexibilidad y ligereza.

18
3.1.1 ESPECIFICACIONES TECNICAS DE PRODUCTOS

N° MATERIALES CARACTERISTICAS IMAGEN REFERENCIAL

1 POLO -Material: Algodón

-De Diferentes Colores
-Estilo Deportivo

4 POLERAS PARA Tu Estilo

MUJER Y
Poleras Fragata
HOMBRES
Moda 2020
Tallas S-M-L-Xl
Diferentes Diseños

C CASACA -Casaca Flanders

5 PANTALONETAS -Material Algodon

PARA DAMAS -En Frensh Terry
Reactivo.
-Modelo Saca Pompis
Con Pinzas Escondidas Y
Entalle A La Cintura.
-Tallas Completas S, M,
L Y Xl
De Diferentes Colores .
6 CONJUNTOS DE Conjuntos De Hombres
BUZO Sudadera Gruesa +
Conjunto De
Pantalones 2pcs

19
 Sudadera Con
Capucha De Chándal
Material. Sintético Y
Algodón
Estilo Deportivo
Diseño. Personalizada.

7 SHORT -Corte Clásico Que

Ofrece Un Punto
Intermedio Entre
Holgado Y Ajustado
-Felpa Francesa 70%
Algodón / 30% Poliéster
Reciclado
-Bolsillos Laterales
Ribeteados. Bolsillo
Trasero. Cintura Elástica
Con Cordón Ajustable.
-Estos Shorts Están
Confeccionados Con
Poliéster Reciclado.
-Colores Diferentes.

8 MEDIAS PARA Hombres Mujeres

DAMAS, HOMBRES Calcetines De Tobillo
Y NIÑOS Letra Impresión
Calcetines Zapatillas
Deportes Algodón 100%
Diferentes Colores Y
Diseños

20
 9 CAMICETAS DE Material . Algodón
FUTBOL Estilo Deportivo
Tallas.: 14 ,16 ,S,
M,L,X,Xl
Diseño: Personalizado

3.2 Ficha de insumo producto

3.2.1 Insumos

El insumo es todo aquello disponible para el uso y el desarrollo de la vida humana, desde lo que
encontramos en la naturaleza, hasta lo que creamos nosotros mismos, es decir, la materia prima de una
cosa. POR EJEMPLO
Costo Costo
Descripción UNIDAD Costo
Unitario TOTAL
1,50 4,500.0
MAQUINA DE TEJER UND
3.00 0.00 0
1,50 4,500.0
COSEDORA UND
3.00 0.00 0
1 75.0
HILO CAJA
5.00 5.00 0
45 900.0
CORTADORA UND
2.00 0.00 0
15.0
TIJERAS CAJA
5.00 3.00 0
1 200.0
AGUJAS CAJA
20.00 0.00 0
25.0
TIZA SANTRE CJA
5.00 5.00 0
20 4,000.0
ROLLO
TELA ALGODÓN 20.00 0.00 0
2 25.0
LINO UND
1.00 5.00 0
40.0
LANA CONO
5.00 8.00 0
NYLON UND 60.0

21
 10.00 6.00 0
10 1,000.0
TELA FLANDERS ROLLO
10.00 0.00 0
15 3,000.0
TELA SINTETICO ROLLO
20.00 0.00 0
9 4,950.0
TELA POLIESER ROLLO
55.00 0.00 0
10 500.0
TELA LYCRA ROLLO
5.00 0.00 0
1 30.0
CINTA ELASTICA UND
2.00 5.00 0
Total    
23,820.00  

3.2.2 Personal

MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL

SALARIO ESSALU COSTO SALARIO

DETALLE UNIDAD CANTIDAD UNITARIO VACACIONES D TOTAL TOTAL

OPERADOR MES 1 1,200.00 50.00 108.00 1,358.00 1,358.00

AYUDANTE MES 1 930.00 50.00 83.70 1,063.70 1,063.70

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA 2,421.70

3.2.3 Gastos de fabricación

POLO
MATERIAL PRECIO UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL

22
 MATT
TELA ALGODÓN 3 METRO 1 3
HILO 2 UNIDAD 3 6
TELA LIESTER 1 METRO 1 1
      TOTAL 10
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 2 UND 0.01 0.02
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067
TIJERA 3 UND 0.01 0.03
      TOTAL 0.11666667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.03 0.9
CORTADORA 30 HM 0.03 0.9
      TOTAL 1.8
         
POLERAS        
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA ALGODÓN 5 METRO 2 10
HILO 3 UNIDAD 3 9
TELA LIESTER 1 METRO 1 1
TOTAL 20
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 2 UND 0.01 0.02
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067
TIJERA 3.5 UND 0.01 0.035
      TOTAL 0.12166667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.08 2.4
CORTADORA 30 HM 0.08 2.4

23
         
      TOTAL 4.8
         
CONJUNTO DE
BUZOS        
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA ALGODÓN 10 METRO 5 50
HILO 5 UNIDAD 3 15
TELA LIESTER 2 METRO 1 2
      TOTAL 67
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 2 UND 0.01 0.02
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067
TIJERA 3.5 UND 0.01 0.035
TOTAL 0.12166667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.09 2.7
CORTADORA 30 HM 0.05 1.5
         
      TOTAL 4.2
         
CASACA        
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA ALGODÓN 8 METRO 2 16
HILO 3 UNIDAD 4 12
TELA LIESTER 2 METRO 1 2
      TOTAL 30
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 2 UND 0.01 0.02
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067

24
TIJERA 3.5 UND 1 3.5
TOTAL 3.58666667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.08 2.4
CORTADORA 30 HM 0.06 1.8
         
      TOTAL 4.2
         
MEDIAS        
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA ALGODÓN 1 METRO 0.01 0.01
HILO 1 UNIDAD 1 1
      TOTAL 1.01
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 1 UND 0.01 0.01
TIZA 1 UND 0.1 0.100
      TOTAL 0.11
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.01 0.3
CORTADORA 30 HM 0.01 0.3
      TOTAL 0.6

SHORTS
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA LIESTER 2 METRO 1 2
HILO 2 UNIDAD 2 4
TELA SINTETETICO 10 METRO 1 10
      TOTAL 16
         
HERRAMIENTAS PRECIO UND CANTIDAD SUB TOTAL

25
 MATT
AGUJA 1 UND 0.01 0.01
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067
TIJERA 1 UND 0.01 0.01
      TOTAL 0.08666667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.03 0.9
CORTADORA 30 HM 0.03 0.9
         
      TOTAL 1.8
PANTALONETAS
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL
TELA ALGODÓN 3 METRO 3 9
HILO 3 UNIDAD 3 9
ADORNOS 1 METRO 3 3
      TOTAL 21
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 2 UND 0.01 0.02
TIZA 1 UND 0.07 0.067
TIJERA 1 UND 0.01 0.01
      TOTAL 0.09666667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.08 2.4
CORTADORA 30 HM 0.05 1.5
         
      TOTAL 3.9

CAMISA DE
DEPORTE
PRECIO
MATERIAL MATT UNIDAD CANTIDAD SUB TOTAL

26
 TELA ALGODÓN 4 METRO 2 8
HILO 2 UNIDAD 3 6
TELA SINTETETICO 10 METRO 1 10
      TOTAL 24
         
PRECIO
HERRAMIENTAS MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
AGUJA 1 UND 0.01 0.01
TIZA 1 UND 0.06666667 0.067
TIJERA 1 UND 0.01 0.01
      TOTAL 0.08666667
         
MAQUINA Y EQUI PRECIO
´PO MATT UND CANTIDAD SUB TOTAL
COSEDORA 30 HM 0.05 1.5
CORTADORA 30 HM 0.05 1.5
         
      TOTAL 3

3.3 Cadena de producción

TRANSPORTE LOS CLIENTES Y LOS

FRABRICANTES PROVEEDORES
(EL CAMION DE LA
(NOSOTROS JUNTO (SON LAS PERSONAS QUE
EMPRESA QUIEN
CON NUESTROS NOS COMPRA LOS
TRANSPORTA LOS
COLABORADORES) PRODUCTOS QUE
PRODUCTOS)
OFRECEMOS )

27
3.3.1 Flujo del proceso productivo

3.4 Capacidad de producción

La capacidad de producción o capacidad productiva es el nivel de actividad que puede alcanzarse con una estructura
productiva dada.
3.5 Distribución del local
Servicio especializado que comprende los procesos de recojo, traslado, transporte y distribución de mercaderías.

PRECIO
UNITARI COSTO
DETALLE UNIDAD CANTIDAD O TOTAL

TRANSPORTE MES 1 200.00 200.00

TOTAL GASTOS DE
FABRICACION 200.00

3.6 Costos de producción

COSTO
CANTIDA PRECIO X COSTO PRODUCCION
UNIDAD
D UNITARIO DOCENA TOTAL ANUAL(UN 1)
DETALLE (1) EN SOLES

C=BX
  A B D=AXC E = D X 12
12

POLOS DOCENA 3 16 189.67 569.00 6,828.00

POLERAS DOCENA 3 29 345.73 1,037.18 12,446.16

CONJUNTO DE BUZOS DOCENA 3 75 902.53 2,707.58 32,490.96

CASACA DOCENA 3 42 500.11 1,500.32 18,003.84

MEDIAS DOCENA 3 6 67.31 201.92 2,423.04

28
 SHORTS DOCENA 3 22 261.31 783.92 9,407.04

PANTALONETAS DOCENA 3 29 346.63 1,039.88 12,478.56

CAMISA DE DEPORTE DOCENA 3 31 371.71 1,115.12 13,381.44

TOTAL COSTO DE
MATERIA UNITARIO 24.00   2,984.97 8,954.92 107,459.04

3.6.1 Materias prima

COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD COSTO UNITARI
TOTAL
O
MAQUINA DE TEJER UND 3.00 1,500.00 4,500.00
COSEDORA UND 3.00 1,500.00 4,500.00
HILO CAJA 5.00 15.00 75.00
CORTADORA UND 2.00 450.00 900.00
TIJERAS CAJA 5.00 3.00 15.00
AGUJAS CAJA 20.00 10.00 200.00
TIZA SANTRE CJA 5.00 5.00 25.00
TELA ALGODÓN ROLLO 20.00 200.00 4,000.00
LINO UND 1.00 25.00 25.00
LANA CONO 5.00 8.00 40.00
NYLON UND 10.00 6.00 60.00
TELA FLANDERS ROLLO 10.00 100.00 1,000.00
TELA SINTETICO ROLLO 20.00 150.00 3,000.00
TELA POLIESER ROLLO 55.00 90.00 4,950.00
TELA LYCRA ROLLO 5.00 100.00 500.00
CINTA ELASTICA UND 2.00 15.00 30.00
Total     23,820.00  

3.6.2 Mano de obra

29
 MANO DE OBRA DIRECTA MENSUAL

SALARIO ESSALU COSTO SALARIO

DETALLE UNIDAD CANTIDAD UNITARIO VACACIONES D TOTAL TOTAL

OPERADOR MES 1 1,200.00 50.00 108.00 1,358.00 1,358.00

AYUDANTE MES 1 930.00 50.00 83.70 1,063.70 1,063.70

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA
DIRECTA 2,421.70

3.6.3 Gastos de fabricación

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

AGUA MES 1 10.00 10.00

MAQUINA UND 3 220.00 660.00

local mes 1 300.00 300.00

teléfono MES 1 100.00 100.00

ENERGIA ELECTRICA MES 1 50.00 50.00

TOTAL GASTOS DE FABRICACION 1,120.00

4. ESTUDIO DE LA INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

4.1 Inversión activo fijo

Inversión en activos fijos Corresponde a la adquisición de todos los activos fijos necesarios para realizar las
operaciones de la empresa: Muebles y enseres, herramientas, maquinaria y equipo, capacitación para su
manejo. Vehículos, terrenos y edificios con su respectiva adecuación.

30
Ejemplo: las ganancias de la venta.

EQUIPOS , HERRAMIENTAS MATERIAS PRIMAS DE LA

PRODUCCION
COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN UNIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
MAQUINA DE
UND 3.00 1,500.00 4,500.00
TEJER
COSEDORA UND 3.00 1,500.00 4,500.00
HILO CAJA 5.00 15.00 75.00
CORTADORA UND 2.00 450.00 900.00
TIJERAS CAJA 5.00 3.00 15.00
AGUJAS CAJA 20.00 10.00 200.00
TIZA SANTRE CJA 5.00 5.00 25.00
TELA ALGODÓN ROLLO 20.00 200.00 4,000.00
LINO UND 1.00 25.00 25.00
LANA CONO 5.00 8.00 40.00
NYLON UND 10.00 6.00 60.00
TELA FLANDERS ROLLO 10.00 100.00 1,000.00
TELA SINTETICO ROLLO 20.00 150.00 3,000.00
TELA POLIESER ROLLO 55.00 90.00 4,950.00
TELA LYCRA ROLLO 5.00 100.00 500.00
CINTA ELASTICA UND 2.00 15.00 30.00
TOTAL     23,820.00  

EQUIPOS PARA ADMINISTRACION Y VENTAS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO COSTO

    UNITARIO TOTAL
800.0
IMPRESORA 800.00
1.00 0
2,300.0
LAPTOP 2,300.00
1.00 0
250.0
ESCRITORIO 250.00
1.00 0
40.0
PLASTICO 160.00
4.00 0
80.0
SILLAS 240.00
3.00 0

31
TOTAL     3,750.00

UTILES DE ESCRITORIO Y LIMPIEZA

PRECIO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
HOJA BOND
S/ 15.00 1 S/ 15.00
A4
LAPICEROS S/ 1.00 3 S/ 3.00
PAPEL
HIGIÉNICO S/ 25.00 1 S/ 25.00
(PAQUETE)
BOLSAS
NEGRAS
S/ 8.00 1 S/ 8.00
BASURA X
100UND
AMBIENTADO
S/ 12.00 1 S/ 12.00
R DE SSHH
ESCOBAS S/ 10.00 2 S/ 20.00
ARCHIVADOR
S/ 7.00 5 S/ 35.00
ES
RECOGEDOR S/ 8.00 2 S/ 16.00
TOTAL,
EQUIPO DE 43
OFICINA

RESUMEN INVERSION TANGIBLE

INVERSIÓN
RUBROS DE INVERSIONES
DESAGREGA
INVERSIÓN PARCIALES
DA
TOTAL INVERSIÓN
EQUIPOS
TANGIBLES PARA
23,820.00
PRODUCCION
EQUIPOS
PARA ADMIN.
3,750.00
Y VENTAS 29,613.00
UTILES DE
ESCRITORIO Y S/.43.00
LIMPIEZA
REMODELACI
S/.2,000.00
ÓN DE LOCAL

32
4.2 Inversión activo intangible

Un activo intangible es un activo que no tiene forma física, no es algo material y por tanto, no se puede ver
ni tocar. ... Hay muchos tipos de activos intangibles como las patentes, marcas, derechos de autor, fondo de
comercio, dominios de internet, franquicias, etc.

Ejemplo: el servicio que brinda la empresa a los clientes.

GASTOS PRE OPERATIVOS

DESCRIPCIÓN TOTAL
2
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
00.00
1
ELABORACIÓN DE MINUTA
50.00
2
ELEVAR MINUTA (SUNARP)
50.00
LEGALIZACIÓN DE REGISTRO,
LIBROS CONTABLES 80.00
INSCRIPCIÓN REGISTRO 4
PÚBLICOS 00.00
BÚSQUEDA Y RESERVA DE
NOMBRE 30.00
1
PUBLICIDAD
50.00
TOTAL, GASTOS PRE 1,2
OPERATIVOS 60.00

4.3 Capital de trabajo

El capital de trabajo considera todos aquellos recursos que requiere una empresa para poder operar de forma
continua. Básicamente hablamos de lo que comúnmente conocemos como activo corriente.

RUBROS DE INVERSIÓN INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

PAGO DE
  S/.2,418.44
REMUNERACIONES
CAPITAL DE TRABAJO MATERIA PRIMA E 231,061.68
  INSUMOS
  GASTOS DIVERSOS S/.800.00

33
 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/.234,280.12
TOTAL DE INVESION INICIAL S/.265,153.12

4.4 Inversión total requerida

Es básicamente la suma del valor de todos los activos de la planta.

Los activos fijos pueden ser tangibles o intangibles.

INVERSION TOTAL REQUERIDA

  MONTO
ACTIVO FIJO 29,613.00
ACTIVO INTANGIBLE 1,260.00
CAPITAL DE TRABAJO S/.234,280.12
TOTAL INVERSIÓN
265,153.12
INICIAL

4.5 Estructura de la inversión y financiamiento

La estructura de las inversiones está estructurada los tipos de inversiones, las cuales son la inversión fija,
inversión diferida y capital de trabajo. ... La inversión es la adición de bienes de capital al stock existente.

La estructura financiera de una empresa es la composición de las fuentes de financiación o pasivo

formadas por los recursos ajenos, representados por las deudas a corto y largo plazo, y los recursos propios
o también llamados patrimonio neto.

4.5.2 ESTRUCTURA DELFINANCIAMIENTO

  MONTO PORCENTAJE
CAPITAL PROPIO S/.50,000.00 19%
FINANCIAMIENTO S/.215,153.12 81%
TOTAL S/.265,153.12 100%

34
4.6 Fuentes financieras

Las fuentes de financiación son aquellas instituciones o entidades tanto públicas como privadas, a las que
podemos acudir en búsqueda de fondos para un fin concreto. ... Son múltiples los motivos por los que a lo
largo de la vida, podemos tener la necesidad de financiación tanto a nivel personal como empresarial.

FUENTES INTERNAS AHORRO

BANCO INTERBANK S/10,000.00
CAJA CUSCO S/5,000.00
TERRENO POR VENTA S/10,000.00
TOTAL S/25,000.00

FUENTES EXTERNAS PRESTAMO

PRESTAMO HIPOTECARIO S/30,000.00
TOTAL S/30,000.00

4.7 Condiciones de crédito

Las condiciones de Crédito especifican el periodo en que se extiende el Crédito y el Descuento, si lo hay,
concedido por pronto pago

CAPITAL DEL CAPITAL

OPERACIÓN O CREDITO PERIODO NEGOCIO PROPIO PRESTAMO
PRESTAMO DE
S/.234,280.12
HIPOTECARIO 3 AÑOS S/50,000.00 S/30,000.00

Presupuesto de pago de la deuda

Monto de obligaciones por concepto del capital o principal de un préstamo que se encuentra pendiente de
pago, así como de los intereses, comisiones y otros derivados de la utilización del préstamo, que se debe
cancelar periódicamente según lo acordado en el respectivo Contrato de Préstamo.

5. ANÁLISIS FINANCIERO Y PLAN FINANCIERO

5.1 Presupuestos de Ingresos

35
 El presupuesto de ingresos consiste en aquel documento que engloba los ingresos de una empresa en un
periodo determinado. Es decir, el presupuesto de ingresos se encarga de recopilar y a su vez desglosar el
origen de los ingresos.
P. VENTA P. VENTA P. VENTA P. VENTA
INC. INC. INC. INC.
UTILIDAD PROYECCION UTILIDAD
 DETALLES GANAN GANAN GANAN GANAN
POR AÑO DE VENTA EN 5 AÑOS
30% POR 30% POR 30% 30%
EN 5 AÑOS
UNIDAD DOCENA MENSUAL ANUAL
F=BX H=IX5
G = F X 12 H=GXA I = H X 12 J=I-E K=JX5
  1.3 AÑOS

 POLO 20.55 246.57 739.70 8,876.40 2,048.40 44,382.00 10,242.00

 POLERAS 37.45 449.44 1,348.33 16,180.01 3,733.85 80,900.04 18,669.24

 CONJUNTO DE
BUZOS 97.77 1,173.28 3,519.85 42,238.25 9,747.29 211,191.24 48,736.44

 CASACA 54.18 650.14 1,950.42 23,404.99 5,401.15 117,024.96 27,005.76

 MEDIAS 7.29 87.50 262.50 3,149.95 726.91 15,749.76 3,634.56

 SHORT 28.31 339.70 1,019.10 12,229.15 2,822.11 61,145.76 14,110.56

 PANTALONETA
S 37.55 450.61 1,351.84 16,222.13 3,743.57 81,110.64 18,717.84
 CAMISA DE
DEPORTE 40.27 483.22 1,449.66 17,395.87 4,014.43 86,979.36 20,072.16
TOTAL INGRESO

323.37 3,880.47 11,641.40 139,696.75 32,237.71 698,483.76 161,188.56

5.1.1 Presupuesto de Ventas

El presupuesto de ventas es un documento que anticipa la rentabilidad de una empresa durante cierto periodo
con base en los registros históricos de la misma y las condiciones del entorno. Todo plan financiero
comienza con el presupuesto de ventas en tanto que es parte fundamental de la gestión empresarial.
5.2 Presupuestos de Egresos
Los presupuestos son aquellos planes que cuentan las empresas para controlar sus ingresos y egresos de la
forma más precisa posible. En estas deben estar incluidas los ahorros, los préstamos, las metas financieras

36
establecidas y los pagos que se tienen que hacer obligatoriamente cada mes.

COSTO
PRODUCCIO
PRECIO X COSTO PRODUCCION
UNIDAD CANTIDAD N ANUAL EN
UNITARIO DOCEN TOTAL ANUAL(UN 1)
DETALLE 5 AÑOS
A (1) EN SOLES

C=BX D=AX
  A B E = D X 12
12 C  

POLOS DOCENA 3 16 189.67 569.00 6,828.00 34,140.00

POLERAS DOCENA 3 29 345.73 1,037.18 12,446.16 62,230.80

CONJUNTO DE
BUZOS DOCENA 3 75 902.53 2,707.58 32,490.96 162,454.80

CASACA DOCENA 3 42 500.11 1,500.32 18,003.84 90,019.20

MEDIAS DOCENA 3 6 67.31 201.92 2,423.04 12,115.20

SHORTS DOCENA 3 22 261.31 783.92 9,407.04 47,035.20

PANTALONETAS DOCENA 3 29 346.63 1,039.88 12,478.56 62,392.80

CAMISA DE
DEPORTE DOCENA 3 31 371.71 1,115.12 13,381.44 66,907.20
TOTAL COSTO DE
MATERIA DOCEN
UNITARIO A 24.00   2,984.97 8,954.92 107,459.04 537,295.20

5.2.1 Presupuesto de Compra de Materia Prima

Este presupuesto específica las cantidades planificadas de toda clase de materia prima, reflejada por período,
producto y centros de responsabilidad, misma que se va a requerir para la producción planificada.

37
 EQUIPOS Y MATERIAS PARA PRODUCCION
Costo Costo
Descripción UNIDAD Costo
Unitario TOTAL
MAQUINA DE 1,500.0 4,500.0
UND
TEJER 3.00 0 0
1,500.0 4,500.0
COSEDORA UND
3.00 0 0
15.0 75.0
HILO CAJA
5.00 0 0
450.0 900.0
CORTADORA UND
2.00 0 0
3.0 15.0
TIJERAS CAJA
5.00 0 0
10.0 200.0
AGUJAS CAJA
20.00 0 0
5.0 25.0
TIZA SANTRE CJA
5.00 0 0
200.0 4,000.0
ROLLO
TELA ALGODÓN 20.00 0 0
25.0 25.0
LINO UND
1.00 0 0
8.0 40.0
LANA CONO
5.00 0 0
6.0 60.0
NYLON UND
10.00 0 0
100.0 1,000.0
TELA FLANDERS ROLLO
10.00 0 0
150.0 3,000.0
TELA SINTETICO ROLLO
20.00 0 0
90.0 4,950.0
TELA POLIESER ROLLO
55.00 0 0
100.0 500.0
TELA LYCRA ROLLO
5.00 0 0
15.0 30.0
CINTA ELASTICA UND
2.00 0 0
Total    
23,820.00  

38
5.2.2 Presupuesto de Pago de Servicios de Tercerización
Se deben tercerizar sólo los servicios que no están relacionados con la actividad principal de tu empresa.
Por lo tanto, si eres dueño de una panadería o administras una oficina de abogados, puedes contratar a
terceros para la seguridad, vigilancia, contabilidad y apoyo jurídico, por ejemplo.
5.2.3 Presupuesto de Costo de Producción
El presupuesto de producción se refiere al proceso de crear o fabricar artículos por parte de una empresa en
el período presupuestado y en unas condiciones concretas. El presupuesto de producción convierte el
volumen de ventas en unidades de fabricación

COSTO DE PRODUCCION MENSUAL MES ANUAL 5 AÑOS

MATERIA PRIMA 8,954.92 107,459.04 537,295.20

MANO DE OBRA 3,402.70 40,832.40 204,162.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1,120.00 13,440.00 67,200.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCION
MENSUAL 13,477.62 161,731.44 808,657.20
S/.
COSTO UNITARIO DIA 449.25 13,477.62 4,043,286.00

5.2.4 Presupuesto de Gastos Administrativos

5.2.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
5.2.6 Depreciación
5.2.7 Punto de equilibrio
5.3 Flujo de Caja Proyectado – Operativo y Financiero
5.4 Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado
5.5 Balance General Inicial
5.6 Balance General proyectado (a 5 años)

39
5.7 Ratios financieros

40