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1 Programa de Auditoria

El documento presenta el programa de auditoría de una empresa de servicios profesionales y técnicos de sistemas computacionales para el año 2020. Los objetivos de la auditoría son verificar el cumplimiento de la ley de seguridad social, que los trabajadores estén dados de alta en el IMSS, el cálculo correcto de operaciones y salarios, y la clasificación en riesgos de trabajo. El programa detalla 14 procedimientos de auditoría que incluyen revisar controles, analizar clasificaciones, y verificar la determinación del salario base de cotización a través

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El documento presenta el programa de auditoría de una empresa de servicios profesionales y técnicos de sistemas computacionales para el año 2020. Los objetivos de la auditoría son verificar el cumplimiento de la ley de seguridad social, que los trabajadores estén dados de alta en el IMSS, el cálculo correcto de operaciones y salarios, y la clasificación en riesgos de trabajo. El programa detalla 14 procedimientos de auditoría que incluyen revisar controles, analizar clasificaciones, y verificar la determinación del salario base de cotización a través

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EMPRESA TEC SYSTEM FOLIO 1

DOMICILIO AV. REFORMA #2007 COL. INFONAVIT FUNDADORES, CP 88275 INDICE 1


RFC TES970214PL2 REGISTRO PATRONAL: E-9726474105 ELABORO M.M.A.
NATURALEZA AUDITORIA PARA EFECTOS DE SEGURIDAD SOCIAL REVISO I.O.M.E.
ACTIVIDAD SERVICIOS PROFESIONALES Y TECNICOS DE SISTEMAS COMPUTACIONALES FECHA Dec/22/2020
CONTENIDO PROGRAMA DE LA AUDITORIA
AÑO 2020

# OBJETIVOS DE AUDITORÍA:

Analizar y verificar el cumplimiento de la ley en seguridad social para comprobar la existencia de las
1
operaciones durante el ejercicio 2020

Verificar que los trabajadores estén dados de alta en el Instituto Mexicano del Seguro Social, así como
2 realizados los demás movimientos afiliatorios.

3 Verificar el correcto cálculo de las operaciones.

4 Verificar que el cálculo del salario base de cotización se haya determinado de manera correcta.

Verificar la correcta clasificación en el seguro de riesgos de trabajo y a su vez verificar el sistema de afiliación
5
de los trabajadores.

6 Análisis de las nóminas timbradas y contabilizadas durante el periodo.

7 Verificar la integración salarial

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

HECHO
CONCEPTO FECHA ÍNDICE
POR

Determinar el alcance de las pruebas y el grado de confianza


1 L.M.E.B. Dec/22/20 N/A
que deposita la información proporcionada por la empresa.
Revisar los controles existentes que ha implementado la
2 empresa para cumplir de manera oportuna con sus J.E.V.J. Dec/28/21 N/A
obligaciones.
Analizar la clasificación de la prima de riesgo de trabajo
3 L.G.H.H. Jan/4/21 N/A
dependiendo a las actividades que realicen los trabajadores.
Llevar registros, tales como nóminas y listas de rayas, en las
que se asienten invariablemente el número de días trabajados
4 y los salarios percibidos por sus trabajadores. (Es obligatorio M.M.A. Jan/5/21 N/A
conservar estos registros durante los cinco años siguientes al
de su fecha).
Verificar la determinación del salario base de cotización para
5 N/A
el pago de las cuotas al IMSS.
5.1 Cedula de lista de raya L.G.H.H. Jan/4/21 A1 - A12
5.2 Cedula de cuota diaria A.H.P. Feb/1/21 B1 - B12
5.3 Cedula de aguinaldo A.H.P. Feb/12/21 C1
5.4 Cedula de prima vacacional J.E.V.J. Feb/12/21 D1 - D12
5.5 Cedula de bono de puntualidad J.E.V.J. Mar/2/21 E1 - E12
5.6 Cedula de fondo de ahorro L.M.E.B. Mar/16/21 F1 - F12
5.7 Cedula de ayuda para transporte L.M.E.B. Mar/25/21 G1 - G12
5.8 Cedula de premio de asistencia J.E.V.J. Apr/7/21 H1 - H12
5.9 Cedula de despensa L.G.H.H. Apr/20/21 I1 - I12
5.10 Cedula de bono de productividad L.M.E.B. Jun/2/21 J1 - J12
5.11 Cedula de prima dominical M.M.A. Jun/10/21 K1 - K12
5.12 Cedula de tiempo extraordinario M.M.A. Jun/21/21 L1-L4
5.13 Cedula de gratificaciones A.H.P. Jun/28/21 M1-M3
5.14 Cedula de integración salarial L.G.H.H. Jul/5/21 N1-N12
Verificar que estén integrados los conceptos pagados a los L.G.H.H. y
6 Jul/26/21 N/A
trabajadores de conformidad con la Ley del Seguro Social. A.H.P.

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