CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
NIT. 900.076,452-7
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2021-2021
EN PESOS COLOMBIANOS
NOTA DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACION
2021 2020
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 14 855.557.452 595.007.556 260.549.896
Costo de Ventas 15 380.597.421 256.855.331 123.742.090
GANANCIA BRUTA 474.960.031 338.152.225 136.807.806
OTROS INGRESOS 16 740.697 37.356 703.341
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN 17 12.485.623 9.435.669 3.049.954
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 18 370.610.028 305.086.619 65.523.409
COSTOS FINANCIEROS 19 13.741.917 13.462.977 278.940
GANANCIA O PERDIDAD ANTES DE IMPUESTOS 78.863.160 10.204.316 68.658.844
FERNANDO VANEGAS CANO ZULMA LILIANA VELASQUEZ PEÑA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
TP 135544-T
VIGILADO POR LA SUPERSALUD
LINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
NIT. 900.076,452-7
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2021 - 2020
EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVO
NOTA DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACION
2020 2019
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 4 281.213.207 219.852.128 61.361.079
Otros Activos no Financieros 5 11.797.479 9.704.970 2.092.509
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar 6 11.803.738 40.721.271 -28.917.533
Inventarios 7 51.336.218 43.405.718 7.930.500
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 356.150.642 313.684.087 42.466.555
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades 8 42.320.195 40.638.994 1.681.201
Valorización de Construcciones y edificaciones 97.157.730 89.539.730 7.618.000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 139.477.925 130.178.724 9.299.201
TOTAL ACTIVO 495.628.567 443.862.811 51.765.756
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos no Financieros 9 43.432.510 32.852.007 10.580.503
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 10 40.448.536 39.193.466 1.255.070
Beneficios a los Empleados 11 12.038.692 9.878.277 2.160.415
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 95.919.738 81.923.750 13.995.988
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros 12 71.558.044 120.269.435 -48.711.391
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 71.558.044 120.269.435 -48.711.391
TOTAL PASIVOS 167.477.782 202.193.185 -34.715.403
PATRIMONIO
PATRIMONIO 13
Capital Emitido 150.000.000 150.000.000 0
Reserva Legal 24.242.432 24.242.432 0
Revalorización Activos Fijos 97.157.729 89.539.730 7.617.999
Resultado del Ejercicio 78.863.160 10.204.316 68.658.844
Resultados Acumulados -26.670.049 -36.874.365 10.204.316
Ganancias Acumuladas (Transición a las NIIF) 4.557.513 4.557.513 0
TOTAL PATRIMONIO 328.150.785 241.669.626 86.481.159
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 495.628.567 443.862.811 51.765.756
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REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
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CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DE 2021
EN PESOS COLOMBIANOS
CAPITAL GANANCIAS
RESERVAS PATRIMONIO TOTAL
EMITIDO ACUMULADAS
Saldo Inicial del Período 01/01/2021 150.000.000 24.242.432 (26.670.049) 147.572.383
Incremento o Disminución en Aportaciones - -
Incremento (disminuciones) Ganancias
Acumuladas - 10.204.316 10.204.316
Incremento (disminuciones) en el Resultado
del Ejercicio 68.658.844 68.658.844
TOTAL PATRIMONIO 150.000.000 24.242.432 52.193.111 226.435.544
FERNANDO VANEGAS CANO ZULMA LILIANA VELASQUEZ PEÑA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
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CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2021
EN PESOS COLOMBIANOS
METODO INDIRECTO
DICIEMBRE DICIEMBRE
2021 2020
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedente del Año 78.863.160 10.204.316
Ajustes por ingresos y gastos que no requirieron uso de efectivo
Gasto por impuestos a las ganancias que no requirió uso de efectivo
- -
Depreciación de propiedades, planta y equipo
- -
Cambios en activos y pasivos de operación:
Disminución (aumento) en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 28.917.533 (40.721.271)
Disminución (aumento) en inventarios (7.930.500) (23.641.183)
Disminución (aumento) en otros activos no financieros (2.092.509) (114.104)
Disminución (aumento) en Activos por Impuestos Diferidos (7.618.000) (89.539.730)
Aumento (disminución) en Pasivos financieros (48.711.391) 45.136.129
Aumento (disminución) en beneficios a los empleados por pagar 2.160.415 2.637.853
Disminución (aumento) en Cuentas por Pagar comerciales y otras cuentas por pagar 1.255.070 (10.295.622)
Aumento (disminución) en Pasivos No financieros 10.580.503 8.355.103
Aumento (disminución) en Ingresos Diferidos - -
Ajustes por Provisiones - -
Ajustes por Pasivos por Impuesto Corriente - -
Ajustes por Pasivos por Impuesto Diferido - -
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 55.424.281 (97.978.509)
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compras de Propiedad, Planta y Equipo - -
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión - -
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Arrendamientos financieros - -
Importes procedentes de la emisión de otros instrumentos de patrimonio - -
Pagos de pasivos por Arrendamientos Financieros - -
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación - -
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 55.424.281 (97.978.509)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 219.852.128 228.295.971
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 275.276.409 130.317.462
FERNANDO VANEGAS CANO ZULMA LILIANA VELASQUEZ PEÑA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO
TP 135544-T
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA.
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
DICIEMBRE 31 DE 2021
VIGILADO SUPERSALUD
NOTA No 1: NOTA GENERAL
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA. Es una sociedad de responsabilidad limitada,
constituida por escritura pública No 0003087 de la Notaria 19 de Bogotá D.C. Del 22 marzo de 2006,
Inscrita el 24 de marzo de 2006 bajo el No 01045727 del libro IX, cuyo domicilio es la ciudad de
Bogotá radicada en Colombia. El domicilio de su sede es la Carrera 16 # 96-64 Consultorio 314.
El objeto social principal de la entidad es la prestación de servicios en odontología y profesionales
afines o auxiliares de esta ciencia en desarrollo del objeto social. La sociedad podrá adquirir,
enajenar, producir, transformar, elaborar, exportar e importar, : equipos , elementos instrumental,
sustancias e insumos, para uso de las operaciones, odontológicas y afines o auxiliares de tales
profesiones: celebrar contratos de sociedad, tomar intereses o participación en sociedades y/o
empresas, adquirir, dar o tomar en arrendamiento bienes muebles e inmuebles, gravarlos, en
cualquier forma. Efectuar, construcciones, tomar o dar en mutuo o con sin garantía de los bienes
sociales y celebrar toda clase de operaciones con entidades bancarias, de crédito, aduaneras, girar
endosar, descontar, protestar, ceder, aceptar, anular, cancelar, recibir letras de cambio, cheques,
adquirir a cualquier título, concesiones, permiso, marcas, patentes, franquicias, representaciones y
demás bienes y derechos mercantiles, y cualesquiera otros efectos de comercio, contratar toda clase
de operaciones, que sean necesarias para el objeto social; presentar licitaciones, concursar, y en
general toda clase de actos, contratos que se relacionen con el objeto social principal o que sean
fines o complementarios al mismo.
NOTA 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO – BASE DE PREPARACION
Los presentes estados financieros se prepararon mediante el manual de políticas contables
elaborado por la compañía, el cual cumple con las disposiciones del anexo 2 del Decreto 2420 de
2015 y es congruente en todo aspecto significativo con la Norma Internacional de Información
Financiera para Pymes emitida en el año 2009 por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad.
BASES DE MEDICIÓN
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en pesos
colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la
información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.
USO DE ESTIMACIONES Y JUICIOS
La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NIIF, requiere que la
administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas
contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte,
así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente, las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en
cualquier período futuro afectado.
PRESENTACIÓN ESTADOS FINANCIEROS
PRESENTACION RAZONABLE: La presentación razonable requiere la representación fiel de los
efectos de las transacciones, otros sucesos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios
de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos.
FRECUENCIA DE LA INFORMACIÓN: CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA presentará
un conjunto completo de estados financieros (incluida la información comparativa) de manera anual
(cierre del ejercicio contable a 31 de diciembre).
HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA prepara los estados financieros bajo la hipótesis de
negocio en marcha teniendo en cuenta los próximos doce meses.
CONJUNTO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA presentará el siguiente conjunto completo de
estados financieros:
• Un estado de situación financiera a la fecha sobre la que se informa.
• Un estado de resultado integral a la fecha sobre la que se informa
• Un estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa.
• Un estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa.
• Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información
explicativa.
NOTA 3. RESUMEN POLÍTICAS CONTABLES
INSTRUMENTO FINANCIERO
1. RECONOCIMIENTO GENERAL
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá un activo financiero o un pasivo
financiero en su estado de situación financiera sólo cuando CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO
LTDA se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento.
2. MEDICIÓN INICIAL (GENERAL):
Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero, CLINICA FERNANDO
VANEGAS CANO LTDA lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción
excepto en la medición inicial de los activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable
con cambios en resultados) excepto si el acuerdo constituye, en efecto, una transacción de
financiación.
POLÍTICA ESPECÍFICA PARA EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
RECONOCIMIENTO
Se consideran equivalentes al efectivo para CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
aquellas inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión u otros, según lo
establecido por CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
POLÍTICA ESPECÍFICA PARA CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
RECONOCIMIENTO
Se reconocerán como Cuentas Comerciales por Cobrar, los derechos adquiridos por la entidad en
desarrollo de sus actividades en la venta de servicios, de las cuales se espere a futuro la entrada de
un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento.
POLITICA DE INVENTARIOS
Reconocimiento: CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá un elemento de
inventarios si este activo cumple cualquiera de las siguientes condiciones
• Mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones
• En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en
la prestación de servicios.
Medición Inicial: En la medición inicial, el costo de un elemento catalogado como inventario lo
constituyen sus costos de adquisición, su costo de trasformación y otros costos directamente
atribuibles
Medición Posterior: CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA medirá los inventarios al
menor valor entre el costo y el precio de venta estimado, menos los costos de venta (Valor neto
realizable- VNR)
POLÍTICA ESPECÍFICA PARA CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
RECONOCIMIENTO
Se reconocerán como cuentas comerciales por pagar las obligaciones adquiridas por la entidad con
terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere a futuro, la salida
de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro
instrumento.
POLITICA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo se miden por el modelo del costo-depreciación-deterioro. Las
partidas cuyo valor individual sea inferior a $800.000 se tratan como gasto, a menos que
pertenezcan a un grupo de activos de naturaleza y uso similar cuyo valor acumulado supere
$1.000.000, pues en tal caso se tratarán como un solo activo agrupado.
POLITICA DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS
RECONOCIMIENTO DE PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá un pasivo por impuestos corrientes por
el impuesto a pagar por las ganancias fiscales del periodo actual y los periodos anteriores.
Pasivo por impuesto
Base fiscal Tarifa imponible
corriente
RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Si el importe pagado, correspondiente al periodo actual y a los anteriores, excede el importe por
pagar de esos periodos, CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá el exceso como
un activo por impuestos corrientes.
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA también reconocerá un activo por impuestos
corrientes por los beneficios de una pérdida fiscal que pueda ser aplicada para recuperar el impuesto
pagado en un periodo anterior.
PRINCIPIO DE RECONOCIMIENTO GENERAL
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá un activo o pasivo por impuestos
diferidos por el impuesto por recuperar o pagar en periodos futuros como resultado de transacciones
o sucesos pasados. Este impuesto surge de la diferencia entre los importes reconocidos por los
activos y pasivos de CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA en el estado de situación
financiera y el reconocimiento de los mismos por parte de las autoridades fiscales, y la
compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento, procedentes de
periodos anteriores.
Activos y Pasivos
Activos y Pasivos Activo o Pasivo por
(Situación financiera
(Fiscal) impuesto diferido
NIIF)
Base Fiscal = Impuesto de Renta y Complementario = 31% + Anticipo de renta = 0.40%
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA incluirá en los ingresos de actividades ordinarias
solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la
entidad.
RECONOCIMIENTO: VENTA DE SERVICIOS
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá ingresos de actividades ordinarias
procedentes de la venta de servicios, cuando las siguientes condiciones se cumplan:
• CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA haya transferido al comprador los riesgos y
ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.
• El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse confiabilidad.
• Sea probable que CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA obtenga los beneficios
económicos asociados de la transacción.
• Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con
fiabilidad.
MEDICIÓN
Descripción de la Modalidad de
Tipo de Venta Reconocimiento Medición
Venta
Venta De Servicios Odontológicos pago
Al valor razonable de la
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA contraprestación
reconoce los ingresos de actividades ordinarias
SERVICIOS
recibida o por recibir
atribuibles al precio de venta,
Contado
El precio de venta es el valor presente de la
contraprestación del servicio vendido.
COSTO POR PRÉSTAMOS
Reconocimiento: CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocerá todos los costos por
préstamos como un gasto en resultados en el período en que incurre en ellos.
REVELACIONES
NOTA 4. EFECTIVO EQUIVALENTE
El Efectivo y Equivalentes al Efectivo comprende los saldos de dinero mantenidos en caja, cuentas
bancarias nacionales y cuentas de ahorro que CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
mantiene para cumplir con los compromisos de corto plazo más que para propósitos de inversión u
otros, su uso está disponible de forma inmediata y sin ninguna restricción legal.
La composición Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo al cierre de los ejercicios que se indican, es la
siguiente:
2021 2020
Caja general 278.965.442 218.259.776
Cuentas corrientes 2.164.399 1.592.352
Cuentas de ahorro 83.366 0
Total efectivo y equivalente de efectivo 281.213.207 219.852.128
NOTA 5. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Las partidas clasificadas como Otros Activos No Financieros, corresponden a cobros a favor de
CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA reconocidas por transacciones fiscales lo cual no
cumplen la clasificación de instrumentos Financieros básicos, ya que su origen no surge de un
acuerdo contractual.
El tratamiento en NIIF para PYMES no presenta diferencias con respecto al manejo local aplicado
por las entidades en el tema de impuestos (Excepto para el cálculo del impuesto diferido).
La composición de los activos no financieros al cierre de los ejercicios que se indican, es la siguiente:
2021 2020
Retención en la Fuente 6.857.797 4.944.970
Anticipo de renta (cree) 4.939.682 4.760.000
Total Activos No Financieros 11.797.479 9.704.970
NOTA 6. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas comerciales de CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA. cumplen las
características de Instrumentos Financieros Básicos, los cuales son valorados por el método del
costo amortizado y medidos al valor razonable.
2021 2020
Cuentas por cobrar a socios 3.476.991 36.885.626
Anticipo y Avances 8.326.747 3.835.645
Total deudores comerciales y
11.803.738 40.721.271
otras cuentas por cobrar
NOTA 7. INVENTARIOS
En este rubro se registra: el stock de las existencias de almacén que se encuentran para la venta en
el uso del servicio vendido, durante el periodo, y se encuentran valorizadas a su costo, importes que
no superan su valor neto de realización, la Técnicas de medición del costo es el precio de compra
más reciente, promedio ponderado.
2021 2020
Elementos usados para Ortodoncia 15.749.828 18.443.700
Elementos usados para Endodoncia 7.105.032 5.859.365
Elementos usados para Odontología
28.481.358 19.102.653-
General
Mercancías no fabricadas por la empresa 51.336.218 43.405.718
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Para la propiedad planta y equipo su Medición Inicial es Al costo, Medición Posterior Al costo-
Depreciación – Deterioro.
Las vidas útiles y valores residuales estimados para la depreciación de propiedad, planta y equipo
son los siguientes:
GRUPO VIDA UTIL
Construcciones y Edificaciones 20 AÑOS
Equipo De Oficina 10 AÑOS
Equipo De Computación Y Comunicación 10 AÑOS
Maquinaria y equipo Médico Científico 10 AÑOS
Flota y equipo de Transporte 5 AÑOS
CONCILIACION
Sub-clasificaciones de propiedades, planta
y equipo
Construcciones y Equipo De Equipo de Maquinaria y equipo
edificaciones Oficina Computo médico científico
Costo 82.924.270 19.170.921 49.254.251 284.148.839
Depreciación
- 33.307.173 -319.245.289
acumulada - 29.957.178 - 10.668.447
Deterioro
acumulado 0 0 0 0
Importe en
libros al 31 de 52.967.092 8.502.474 15.947.079 -35.096.450
Diciembre de
2021
NOTA 9. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Los otros pasivos no financieros, no son originados a partir de una obligación contractual, debido a
las obligaciones contraída por CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA corresponden a
obligaciones con las administraciones públicas y corresponde a una obligación tributaria.
2021 2020
Impuestos 43.432.510 32.852.007
Total pasivos no financieros 43.432.510 32.852.007
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar corresponden a exigencias o responsabilidades para actuar de una forma
determinada. Las obligaciones pueden ser exigibles legalmente como consecuencia de la ejecución
de un contrato o de un mandato contenido en una norma legal. No obstante, las obligaciones
también aparecen por la actividad normal de CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA por las
costumbres y por el deseo de mantener buenas relaciones comerciales o actuar de forma equitativa.
Las cuentas por pagar de CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA son originadas para el
desarrollo de sus actividades las cuales serán atendidas en su periodo corriente.
2021 2020
Proveedores 37.421.203 34.222.130
Cuentas por pagar 3.027.333 4.750.000
Total acreedores comerciales y
40.448.536 38.972.130
otras cuentas por pagar
NOTA 11. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Los beneficios a los empleados reconocidos por CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA
corresponden al Valor presente, de los pagos futuros esperados que son necesarios para cumplir
con las obligaciones derivadas de los servicios prestados por los empleados en el periodo corriente,
generados por la obligación legal.
2021 2020
Beneficios a los Empleados 12.038.692 9.878.277
Total beneficios a los empleados 12.038.692 9.878.277
NOTA 12. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Al cierre de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2021, el detalle de las obligaciones con
entidades financieras está relacionado con Obligaciones Financieras que poseen la entidad con,
COLPATRIA y OCCIDENTE y las cuales pagara en el largo plazo.
2021 2020
Pagarés 71.558.044 120.269.435
Total pasivos financieros 71.558.044 120.269.435
NOTA.13 PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO
Comprende el valor total de los aportes iniciales y los posteriores aumentos o disminuciones que los
socios, ponen a disposición de CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO LTDA mediante cuotas,
monto asignado o valor aportado, respectivamente, de acuerdo con escritura pública de constitución
o reformas, suscripción de acciones.
2021 2020
Capital Emitido 150,000,000 150,000,000
Total Capital Emitido 150,000,000 150,000,000
RESERVA LEGAL
Reserva legal La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus utilidades
netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente como mínimo al 50% del capital
suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero puede utilizarse
para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas
las apropiaciones hechas.
GANANCIAS ACUMULADAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Comprende el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por CLINICA FERNANDO VANEGAS
CANO LTDA al cierre de los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2021-2020
2021 2020
Resultado del Ejercicio 78.863.160 10.425.652
Total Resultado del Ejercicio 78.863.160 10.425.652
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Comprende el valor de las utilidades acumuladas por CLINICA FERNANDO VANEGAS CANO
LTDA al cierre de los ejercicios finalizados.
2021 2020
Resultado de Ejercicios Anteriores -26.670.049 -36.869.302
Total Resultado de Ejercicios -26.670.049 -36.869.302
NOTA 14. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre 2021 comprenden:
VENTA DE SERVICIOS 855.557.452
ODONTOLOGICOS
TOTAL 855.557.452
NOTA 15. COSTO DE VENTA
Los costos de ventas y operación al 31 de diciembre comprenden:
COSTO DE VENTAS 380.597.421
TOTAL COSTO DE VENTAS 380.597.421
NOTA 16. OTROS INGRESOS
Los otros ingresos al 31 de diciembre comprenden:
DESCUENTOS COMERCIALES 740.697
TOTAL OTROS INGRESOS 740.697
NOTA. 17. COSTOS DE DISTRIBUCION
Los gastos de distribución al 31 de diciembre comprendían:
GASTOS DE PERSONAL 12.485.623
TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCIÓN 12.485.623
NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACION
Los gastos de administración al 31 de diciembre comprendían:
GASTOS DE PERSONAL 95.605.796
HONORARIOS 13.260.000
ARRENDAMIENTOS 145.244.474
IMPUESTOS 45.926.565
SERVICIOS 45.477.884
GASTOS LEGALES 2.157.808
.MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 10.069.157
OTROS GASTOS DIVERSOS 12.868.344
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 370.610.028
NOTA 19. COSTOS FINANCIEROS
Los Costos Financieros al 31 de diciembre comprendían:
FINANCIEROS 13.741.917
TOTAL COSTOS FINANCIEROS 13.741.917
APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros individuales y las notas que los acompañan fueron aprobados por la Junta
Directiva y el Representante Legal.
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