GUÍA PARA LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN

PARA LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES

Versión 3.0
Marzo de 2017

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 ÍNDICE

Objetivo de la Guía ______________________________________________ 5

Definiciones ___________________________________________________ 7
Presentación del Proyecto _______________________________________ 9

SECCIÓN I ____________________________________________________ 10
1.1. Escrito de solicitud __________________________________________ 10
1.2. Estatutos sociales ___________________________________________ 16

3 Estructura de capital _________________________________________ 20

4 Información relativa a los Socios ________________________________ 21

5 Programa general de operación ________________________________ 27

2
 6. Demás documentación e información relacionada __________________ 48

SECCIÓN II ___________________________________________________ 50
2.1 Dictamen favorable emitido por una Federación ____________________ 50
2.2 Requisitos y plazos establecidos
2.3 Contenido del dictamen de la Federación

SECCIÓN III ___________________________________________________ 56

3 Requisitos especiales conforme al Nivel de Operaciones _______________ 56

SECCIÓN IV __________________________________________________ 57
4. Anexos _____________________________________________________ 57
4.1 Manuales de operación _______________________________________ 58

SECCIÓN V ___________________________________________________ 93
5 Formatos ____________________________________________________ 93
5.1 Formato de información para personas que tengan intención de
participar en el capital social de una sociedad financiera popular o
pretendan constituirse como acreedores con garantía respecto del capital
social pagado de una sociedad financiera popular _____________________ 93
5.2 Formato de carta protesta para personas que tengan intención de
participar en el capital social de una sociedad financiera popular o
3
pretendan constituirse como acrederos con garantía respecto del capital
social pagado de una sociedad financiera popular ____________________ 101
5.3 Formatos de balance general y estado de resultados _______________ 122

SECCIÓN VI _________________________________________________ 129

6 Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento
al Terrorismo _________________________________________________ 129
6.1 Políticas de identificación del cliente y el usuario __________________ 129
6.2 Políticas de conocimiento del cliente y el usuario __________________ 130
6.3 Funcionalidad de los sistemas _________________________________130
6.4 Estructuras Internas ________________________________________ 131

SECCIÓN VII _________________________________________________ 132

7.1 Información atención a autoridades _____________________________ 132

SECCIÓN VIII ________________________________________________ 143

8.1 Inicio de operaciones ________________________________________ 143

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 Objetivo de la Guía

Objetivo de la Guía

La presente Guía constituye una herramienta de apoyo para los interesados en

obtener autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para organizar
y funcionar una sociedad financiera popular, en términos de lo dispuesto por el
artículo 9° de la Ley de Ahorro y Crédito Popular. Su objetivo es facilitar a los
promoventes la adecuada integración de los expedientes que constituirán el
sustento documental de su solicitud.

Este documento ha sido elaborado con fines prácticos, utilizando como metodología
la exposición ordenada del conjunto de requisitos que establece la regulación
vigente -Ley de Ahorro y Crédito Popular y las Disposiciones de carácter general
aplicables a las entidades de ahorro y crédito popular, organismos de integración,
sociedades financieras comunitarias y organismos de integración financiera rural, a
que se refiere la Ley de Ahorro y Crédito Popular- para obtener la autorización
referida, con una explicación de la instrumentación que coadyuven al cumplimiento
de cada requisito en particular.

La Guía es aplicable a las solicitudes de autorización para la organización y

funcionamiento de sociedades financieras populares que sean promovidas por
personas físicas y/o morales de nacionalidad mexicana o extranjera, bajo cualquiera
de los siguientes supuestos:

1. La constitución de una sociedad financiera popular.

2. La transformación de una persona moral mexicana ya constituida en una

sociedad financiera popular.

Asimismo, la presente Guía incorpora información complementaria que se

considera necesaria adjuntar a la solicitud de autorización, en el entendido de que
los requerimientos de información complementaria sólo tienen carácter enunciativo,

5
 Objetivo de la Guía

ya que, atendiendo la naturaleza y características de cada proyecto, la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores, en ejercicio de la atribución que le confiere el
artículo 10, fracción VIII de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, podrá en todo
momento solicitar datos, informes y documentos adicionales que igualmente se
encuentren relacionados con la solicitud presentada.

Esta Guía también resultaría aplicable a proyectos de conformación de sociedades

financieras populares que vayan a formar parte de algún grupo financiero, en cuyo
caso, además de utilizar como apoyo y referencia las orientaciones contenidas en
este documento, deberá tenerse en consideración y observarse el régimen
establecido en la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.

Con el fin de conocer desde el inicio del proceso los elementos esenciales del
proyecto que se presente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se
considera conveniente que las personas que presenten una solicitud de autorización
para organizar y funcionar una sociedad financiera popular, expongan en una
reunión introductoria con los funcionarios de las áreas competentes de la propia
Comisión, los aspectos relevantes que se indican en el apartado “Presentación del
proyecto” de la presenta Guía, relativos a la estructura de capital, modelo de
negocio, justificación del proyecto y proyecciones de crecimiento.

La referida presentación se realizará con independencia del análisis posterior que

se practique a la información y documentación proporcionada por el solicitante y por
la Federación ante la cual se presente la solicitud.

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6
 Definiciones

Definiciones

Para los efectos de esta Guía se entenderá, por:

i. Cliente, en singular o plural, a las personas físicas y morales que utilizan los
servicios que prestan las Sociedades Financieras Populares.

ii. CNBV, a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

iii. CUACP, a las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de

ahorro y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras
comunitarias y organismos de integración financiera rural, a que se refiere la
Ley de Ahorro y Crédito Popular.

iv. Disposiciones en materia de PLD/FT, a las Disposiciones de carácter general

a que se refiere el artículo 124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular, emitidas
por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

v. Federación, en singular o plural, a las Federaciones autorizadas por la CNBV,

para ejercer de manera auxiliar la supervisión de Sociedades Financieras
Populares en los términos de la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

vi. LACP, a la Ley de Ahorro y Crédito Popular.

vii. Nivel de Operaciones, al nivel de operaciones asignado, de entre cuatro

niveles, por la CNBV a las Sociedades Financieras Populares de conformidad
con la LACP y la CUACP.

viii. PGO, al Programa General de Operación de las Sociedades Financieras

Populares.

ix. Riesgo Común, a los créditos que la Sociedad Financiera Popular otorgue a
los parientes por consanguinidad en primer grado en línea recta ascendente o
descendente y, en su caso, al cónyuge, concubina o concubinario del

7
 Definiciones

acreditado, cuando alguna de estas personas dependa económicamente de la

persona física que solicita el crédito.

x. SITI, al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información, el cual es

propiedad de la CNBV y es el medio oficial para el envío y recepción de
información.

xi. Sociedad Financiera Popular o SOFIPO, en singular o plural, a las sociedades

anónimas autorizadas por la CNBV para organizarse y funcionar como tales con
Niveles de Operación I a IV y que operan conforme a la Ley General de
Sociedades Mercantiles y a la LACP.

xii. Socio, en singular o plural a las personas que participen en el capital social de
las Sociedades Financieras Populares.

xiii. UDI, en singular o plural, a las unidades de cuenta llamadas “Unidades de

Inversión”.

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 Presentación del proyecto

Presentación del proyecto

Consiste en una exposición general por parte de las personas físicas y

representantes de las personas morales que pretenden solicitar la autorización para
la operación y funcionamiento de una Sociedad Financiera Popular, de preferencia
con apoyo audiovisual, sobre los aspectos del proyecto de que se trata, tales como
los siguientes:

i. Información relativa a los Socios.

ii. Estructura de capital.

iii. Origen de los recursos aportados al capital.

iv. Modelo de negocio y actividades a realizar.

v. Cobertura geográfica y mercado objetivo.

vi. Productos y servicios a ofrecer.

vii. Justificación del proyecto y sus bondades.

viii. Proyecto de crecimiento a mediano y largo plazo.

ix. Infraestructura tecnológica.

Como parte de la exposición del proyecto, en el supuesto de que para la

organización y funcionamiento de la SOFIPO se pretenda transformar a una
sociedad en operación, habrá de explicarse el proceso de constitución y, en su caso,
evolución de la misma, describiendo los principales procesos y actos corporativos
llevados a cabo.

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 Escrito de solicitud

SECCIÓN I

1.1 Escrito de solicitud

El escrito de solicitud de autorización para la organización y funcionamiento de una

SOFIPO será presentado ante una Federación por escrito libre y en duplicado,
debiendo contener la información que describa y justifique los aspectos generales
del proyecto y se acompañe de la documentación e información que se relaciona en
la presente Sección.

Podrán promover la solicitud las personas físicas o morales que tengan la intención,
ya sea en mantener una participación directa o indirecta en el capital social de la
SOFIPO a constituir, o bien, una sociedad que pretenda transformar su régimen
legal en Sociedad Financiera Popular.

Tratándose de personas que promuevan en representación de otras, deberán

acreditar que cuentan con facultades especiales para gestionar la solicitud, o
generales para la realización de actos de administración.

Asimismo, la solicitud podrá ser gestionada por un representante común designado

para ese efecto, cuando se trate de dos o más promoventes.

1.1.1 Razón de ser, justificación del proyecto y objetivos

Manifestar los propósitos que motivan el interés de los promoventes para constituir
una Sociedad Financiera Popular, las razones que lo justifican y los objetivos de
mercado que se persiguen.

10
 Escrito de solicitud

1.1.2 Administración y vigilancia

Indicar los nombres de los candidatos a desempeñarse como miembros del consejo
de administración de la Sociedad Financiera Popular (propietarios, suplentes e
independientes), secretario del mismo, así como de los comisarios (propietarios y
suplentes) y funcionarios que ocuparán el cargo de director general y los dos
siguientes niveles jerárquicos al de este último.

1.1.3 Programa general de operación

Describir en términos generales el programa general de operación, comprendiendo

el tipo de operaciones que se pretendan otorgar, el mercado objetivo y la cobertura
geográfica de la Sociedad Financiera Popular, así como la plataforma tecnológica a
utilizar, considerando lo establecido en la LACP y la CUACP.

1.1.4 Anexos del escrito de solicitud

Incluir un índice de los anexos que servirán de soporte documental para acreditar lo
manifestado en el escrito de solicitud y el cumplimiento de los requisitos que se
mencionan en la Sección II de la presente Guía, así como la viabilidad del proyecto.
La información y documentación mínima que debe acompañarse al escrito de
solicitud, es la siguiente:

1.1.4.1 Copia simple del comprobante del pago de derechos efectuado por
concepto del estudio y trámite de la solicitud de que se trata.
1.1.4.2 Copia certificada por fedatario público del instrumento público en el que
consten las facultades del representante (poder para actos de
administración) inscrito en el Registro Público de Comercio
correspondiente, señalando un domicilio para oír y recibir todo tipo de

11
 Escrito de solicitud

notificaciones, así como el nombre de las personas autorizadas para tales

efectos (artículo 2, fracción I de la CUACP).
1.1.4.3 Proyecto de estatutos sociales que deberá apegarse a las disposiciones
y procedimientos que la LACP establece, impreso y en versión electrónica
en formato Microsoft Word (artículo 10, fracción I de la LACP).
1.1.4.4 Relación e información de las personas físicas o morales que directa o
indirectamente pretendan mantener una participación en el capital social
de la Sociedad Financiera Popular a constituir, que deberá contener lo
siguiente (artículo 10, fracción II de la LACP):
1.1.4.4.1 El monto del capital social que cada una de ellas suscribirá, la forma de
pago del capital mínimo y el origen de los recursos que utilizará para tal
efecto (artículos 10, fracción II, inciso a) de la LACP y 2, fracción VI de
la CUACP).
1.1.4.4.2 La situación patrimonial, tratándose de personas físicas, o los estados
financieros, tratándose de personas morales, en ambos casos de los
últimos tres años (artículo 10, fracción II, inciso b) de la LACP).
1.1.4.4.3 Documentación que permita verificar que las personas físicas o morales
que directa o indirectamente pretendan mantener una participación en
el capital social de la Sociedad Financiera Popular a constituir, cuentan
con honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio
(artículo 10, fracción II, inciso c) de la LACP).
1.1.4.5 PGO impreso y en versión electrónica en formato Microsoft Word (artículo
10, fracción III de la LACP).
1.1.4.6 Carta en original suscrita por el representante legal de la sociedad dirigida
a la CNBV, en la cual se relacionen los probables consejeros y consejeros
independientes, comisario e integrantes de los comités de auditoría y de
crédito o de su equivalente, director o gerente general y principales
directivos, hasta los dos primeros niveles de la estructura organizacional,

12
 Escrito de solicitud

acompañando su curriculum vitae e historial crediticio y de negocios

satisfactorio (artículo 10, fracción IV de la LACP y artículos 2, fracciones
III, IV y V y 14 en relación con el 335 de la CUACP).
1.1.4.7 Carta en original suscrita por el representante legal de la sociedad dirigida
a la CNBV, en la cual se exprese la indicación del capital mínimo de la
SOFIPO, así como la propuesta del Nivel de Operaciones (artículo 10,
fracción V de la LACP y artículo 2, fracción VI de la CUACP).
1.1.4.8 La documentación que acredite la solvencia económica de la persona
moral que pretenda transformarse en SOFIPO, debiendo comprobar su
capacidad para cumplir con la regulación prudencial (artículo 10, fracción
VI de la LACP).
1.1.4.9 El proyecto de contrato de afiliación o de supervisión auxiliar (impreso y
en versión electrónica en formato Microsoft Word) que, en su caso,
celebrará la SOFIPO con una Federación incluyendo la aceptación por
parte de esta última para celebrarlo (artículo 10, fracción VII de la LACP).
El contrato en cuestión deberá, además de ajustarse a las prevenciones
contenidas al respecto en la LACP y la CUACP, contemplar el supuesto al
que se refiere el artículo 52, fracción VII de la LACP.

En caso de que ninguna Federación acepte efectuar el dictamen respecto

de la solicitud de autorización de una SOFIPO, el solicitante podrá acudir
directamente ante la CNBV, acreditando tal circunstancia, a efecto de que
le designe a la Federación que se encargará de emitir el dictamen
respectivo. Proyección a tres años sobre el balance y estado de resultados
de la Sociedad Financiera Popular, la cual deberá presentarse en el
formato Anexo A de la CUACP, impreso y en versión electrónica en
formato Microsoft Excel (artículo 2, fracción VII de la CUACP).

13
 Escrito de solicitud

1.1.4.10 Copia certificada por fedatario público del instrumento público inscrito en
el Registro Público de Comercio correspondiente en donde conste el acta
constitutiva, poderes de los representantes y Registro Federal de
Contribuyentes e identificación oficial, según corresponda, de las personas
físicas y morales que participen como accionistas de las personas morales
que pretendan transformarse en SOFIPO (artículo 2, fracción VIII de la
CUACP).
1.1.4.11 Carta en original suscrita por el representante legal de la sociedad, dirigida
a la CNBV, en la cual se expresa el nombre de la Federación a la que
pretenda afiliarse o, en su caso, indicación de que pretende constituirse
como no afiliada (artículo 2, fracción XI de la CUACP).
1.1.4.12 Carta en original suscrita por el representante legal de la sociedad dirigida
a la CNBV, en el cual se indique la denominación propuesta para la
Sociedad solicitante. En ningún momento dicha denominación podrá
formarse con el nombre, palabras, siglas o símbolos que la identifique con
alguno de sus socios o con partidos políticos (artículos 10, último párrafo
de la LACP y 2, fracción II de la CUACP).
1.1.4.13 Cuando las promoventes sean personas morales ya constituidas, deberán
acompañar impreso y en versión electrónica en formato Microsoft Word el
proyecto de acuerdo de su órgano de gobierno relativo a la transformación
de su régimen legal en Sociedad Financiera Popular y la consecuente
modificación a sus estatutos sociales (artículo 11, primer párrafo de la
LACP).
1.1.4.14 La demás documentación e información que a juicio de la Federación o la
Comisión se requiera para tal efecto (artículo 10, fracción VIII de la LACP).

14
 Escrito de solicitud

1.1.5 Puntos petitorios

Asimismo, deberán incorporarse de manera expresa en los petitorios del escrito, las
solicitudes relativas a:

1.1.5.1 La autorización para la organización y funcionamiento de la SOFIPO en

los términos de su planteamiento.
1.1.5.2 Que la Federación respectiva emita el dictamen favorable al proyecto
presentado y remita a la CNBV su solicitud de autorización para
organizarse y funcionar como SOFIPO.

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15
 Estatutos sociales

1.2 Estatutos sociales

En el proyecto de estatutos sociales de la SOFIPO a constituirse, además de

observarse la regulación aplicable a las sociedades anónimas conforme a la Ley
General de Sociedades Mercantiles, deben considerarse los siguientes elementos
de la LACP, propios del régimen de las SOFIPOS:

1.2.1 Objeto social. Enunciar literalmente las operaciones a realizar, dependiendo

del nivel de operaciones que se proponga, de conformidad con el artículo 36
de la LACP.
Las sociedades de nueva creación, para operar como SOFIPOS solo podrán
proponer asignárseles el Nivel de Operaciones I.

1.2.2 Capital social. Señalar el importe del capital mínimo que corresponda.
Tratándose de sociedades de capital variable, el capital mínimo obligatorio
estará integrado por acciones sin derecho a retiro.

El proyecto deberá mencionar que las acciones serán de igual valor,

conferirán a sus tenedores los mismos derechos y obligaciones y deberán
pagarse íntegramente en efectivo en el acto de ser suscritas, así como
establecer que el monto del capital variable en ningún caso podrá ser
superior al del capital pagado sin derecho a retiro.

Se podrá establecer la emisión de acciones de voto limitado, hasta por un

equivalente al 25 % de su capital social, que otorgarán derecho de voto
únicamente en los asuntos relativos a cambio de objeto, fusión, escisión,
transformación, disolución y liquidación y podrán conferir derecho a recibir un
dividendo preferente y acumulativo, así como un dividendo superior al de las
acciones representativas del capital ordinario, sin que tal dividendo pueda ser

16
 Estatutos sociales

inferior a los de las otras series. Asimismo, podrá establecerse la emisión de

acciones sin valor nominal.

1.2.3 Administración y vigilancia de la SOFIPO. Considerar de manera

particular lo establecido en la LACP en cuanto a:
i. Integración y organización de la administración, conformada por el consejo
de administración, consejeros independientes, el director o gerente
general y los comités previstos en la regulación aplicable de auditoría, de
crédito y otros (artículos 18 y 26 de la LACP).

ii. Requisitos, condiciones e impedimentos para el nombramiento de

consejeros, comisario, director o gerente general y funcionarios de los dos
siguientes niveles jerárquicos al de este último, (artículos 20, 21 y 23 de la
LACP y demás aplicables de la CUACP).

1.2.4 Cláusulas obligatorias. Incorporar de manera literal los textos que la LACP
exige en los siguientes temas y artículos.
i. Indicar el número de socios y, en su caso, la zona geográfica en la que
operaría (artículo 10, fracción I de la LACP).

ii. Las modificaciones a los estatutos deberán ser sometidos a la aprobación

de la CNBV (artículo 10 de la LACP).

iii. Señalar las bases para aplicar utilidades, en la inteligencia de que las
sociedades a las que se autorice para organizarse y operar como SOFIPO
no podrán repartir dividendos durante sus tres primeros ejercicios sociales
y que, en ese mismo periodo, deberán aplicar sus utilidades netas a
reservas de capital.

17
 Estatutos sociales

iv. Establecer que en ningún momento la denominación de la SOFIPO podrá

formarse con el nombre, palabras, siglas o símbolos que la identifique con
alguno de sus socios o con partidos políticos.

v. Incluir lo correspondiente al fondo social de reserva a que se refiere el

artículo 12 de la LACP.

vi. Establecer que se deberá constituir un fondo de reserva, el cual se

integrará por lo menos con el diez por ciento de las utilidades de dichas
sociedades que se obtengan en cada ejercicio social, hasta alcanzar un
monto equivalente a, por lo menos, el diez por ciento de su capital
contable.

vii. Establecer un sistema de renovación cíclica y parcial de los consejeros

(artículo 18 de la LACP).

viii. Señalar que el director o gerente general deberá elaborar y presentar al

Consejo de Administración para su aprobación, las políticas para el
adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y
materiales de la SOFIPO (artículo 24 de la LACP).

ix. Establecer que las acciones representativas del capital social de la

Sociedad Financiera Popular podrán ser adquiridas por cualquier persona,
con excepción de las Instituciones Financieras a que se refiere la fracción
IV del Artículo 2o. de la Ley de Protección y Defensa al Usuario de
Servicios Financieros.

x. Señalar que la Federación puede proponer a la CNBV la remoción del

director general y consejeros (artículo 52, fracción VII de la LACP).

xi. Prever lo relativo a la implementación de medidas correctivas

(artículos 73, 74 y 75 de la LACP y 205 Bis 8, fracción II, inciso b),
numeral 1 y 205 Bis 9, fracción II de la CUACP).

18
 Estatutos sociales

xii. Establecer expresamente lo señalado por el artículo 92 de la LACP y el

consentimiento de los socios a las condiciones previstas en el mismo.

xiii. Contemplar la forma y términos para llevar a cabo la suplencia de los

miembros de los consejos de administración y vigilancia conforme a lo
dispuesto por el artículo 5 de la CUACP.

xiv. Incorporar expresamente lo dispuesto en los artículos 205 Bis 8, fracción

II, inciso b), numeral 1 y 205 Bis 9, fracción II de la CUACP. Lo anterior de
igual manera deberá contemplarse en los títulos representativos de su
capital social.

xv. Deberán implementar, mantener y revisar permanentemente un Sistema

de Remuneración que promueva y sea consistente con una efectiva
administración de riesgos de conformidad con previsto en el Capítulo IV
de la CUACP.

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19
 Estructura de capital

1.3 Estructura de capital

Exponer la estructura de capital social e integración accionaria, con indicación del

importe del capital y su equivalencia en UDI’s, número de acciones que lo
representan, serie, clase y valor nominal, así como monto y porcentaje de
participación que pretenda suscribir cada Socio.

En el supuesto de existir participaciones indirectas en que se involucren grupos

económicos o empresariales, describir gráficamente su estructura, comprendiendo
todos los niveles de tenencias accionarias hasta las últimas personas físicas
identificables.

Indicar la forma de pago del capital social e incorporar una manifestación de

voluntad en el sentido de asumir el compromiso de que dicho capital estará suscrito
y pagado en su totalidad antes de concluir el proceso formal de autorización de la
solicitud correspondiente.

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20
 Información relativa a los Socios

1.4 Información relativa a los Socios

A fin de permitir la plena identificación de las personas que directa o indirectamente

pretendan mantener una participación en el capital social de la SOFIPO y en
cumplimiento a lo señalado por el artículo 10, fracción II de la LACP, habrá de
presentarse la información siguiente:

1.4.1 Relación de Socios (personas que directa o indirectamente mantengan una

participación en el capital social).
1.4.1.1 Nombre, denominación o razón social y nacionalidad de los socios,
personas físicas y morales que directa o indirectamente participen en el
capital social de la SOFIPO.
1.4.1.2 En su caso, identificar al Socio que tendrán el control de la SOFIPO, así
como a los que tengan poder de mando, según estos términos se definen
en los artículos 35 Bis 1, fracción I y 44, último párrafo de la LACP.
1.4.1.3 Tratándose de Socios personas físicas extranjeras:
Además de lo anterior deberán presentar la documentación e información
con la que acrediten su personalidad, nacionalidad o calidad migratoria
(acta de nacimiento, pasaporte, FM2 o FM3, según proceda).

1.4.1.4 Tratándose de Socios personas morales:

1.4.1.4.1 Copia certificada por fedatario público del instrumento público
inscrito en el Registro Público de Comercio correspondiente en donde
conste su acta constitutiva.
1.4.1.4.2 Copia certificada por fedatario público del instrumento público
inscrito en el Registro Público de Comercio correspondiente en donde
consten los poderes de sus representantes, con facultades generales
para actos de administración.

21
 Información relativa a los Socios

1.4.1.4.3 Copia certificada por fedatario público de su Registro Federal

de Contribuyentes (artículo 2, fracción VIII de la CUACP).
1.4.1.4.4 Breve exposición de su historia corporativa, actividades que
desarrolla conforme a su objeto social.
1.4.1.4.5 Relación de sus inversiones en sociedades de cualquier giro,
superiores al 10 % del capital social con derecho a voto.
1.4.1.4.6 Monto del capital social actual.
1.4.1.5 Tratándose de Socios personas morales extranjeras, adicionalmente a la
documentación descrita en el numeral anterior, acompañar, según
corresponda, con traducción oficial al idioma español y certificada ante
fedatario público mexicano, lo siguiente:
1.4.1.5.1 Instrumento o instrumentos en donde conste su acta
constitutiva, sus estatutos sociales vigentes, los poderes otorgados a sus
representantes con facultades generales para actos de administración y
su registro federal de contribuyentes, documentos que deberán estar
legalizados o apostillados, según proceda.
1.4.1.5.2 Relación de sus directivos, hasta los dos primeros niveles y
miembros del órgano de administración.
1.4.1.5.3 Relación de las sociedades establecidas dentro y fuera del
territorio nacional en las cuales tenga, directa o indirectamente, una
participación mayor al 10 % del capital social.
1.4.1.6 Cuando el promovente sea una entidad financiera supervisada que se
pretende transformar en SOFIPO, los datos relativos a la autorización de
que gocen, otorgada por autoridad financiera competente.

22
 Información relativa a los Socios

1.4.2 Monto del capital social a suscribir

Archivo de Excel indicando nombre, número, serie, clase y valor nominal de las
acciones, así como porcentaje que representarán del capital social de la
Institución.

1.4.3 Origen de los recursos

(Artículo 10, fracción II, inciso a) de la LACP).

Los solicitantes deberán acreditar la forma de pago del capital mínimo

incluyendo la procedencia y fuente de los recursos (artículo 2, fracción VI de la
CUACP).

Para demostrar el origen de los recursos que los Socios aportarán al capital
social, es necesario acompañar como mínimo la siguiente documentación:

1.4.3.1 Carta en original firmada por cada uno de los socios personas físicas y/o
del representante legal cuando se trate de personas morales, dirigida a la
CNBV, en la cual, bajo protesta de decir verdad, se manifieste que el
origen de los recursos destinados a la participación en el capital social de
la SOFIPO, es de procedencia lícita.

El origen lícito de los recursos objeto de la aportación de los Socios se podrá

probar, entre otros, por los siguientes medios:

1.4.3.1.1 Escritura pública que contenga la adquisición o venta de los

bienes objeto de la aportación.

1.4.3.1.2 Contrato(s) de inversión.

1.4.3.1.3 Estados de cuenta bancarios, de los Socios de donde provienen

los recursos y los estados de cuenta de la SOFIPO donde se
recibieron los recursos.

23
 Información relativa a los Socios

1.4.3.1.4 Declaraciones fiscales.

1.4.3.2 Indicación por cada Socio, de la o las fuentes de las que provienen los
recursos a aportar al capital social, tales como: ingresos derivados de
actividades de negocios, ahorro e inversión, venta de bienes, enajenación
de acciones en otras empresas, etc.
1.4.3.3 En caso de que los recursos provengan de financiamientos obtenidos por
los socios que participan en la sociedad que pretende transformarse en
SOFIPO, los contratos de crédito, estados de cuenta, comprobantes de
transferencia o disposición recursos, garantías ofrecidas y toda aquella
información y documentación que permita determinar el estado y nivel de
cumplimiento de obligaciones de pago.
1.4.3.4 En adición a lo previsto por el artículo 10 de la Ley de Ahorro y Crédito
Popular, deberán acompañar respecto de cada persona que tengan de
intención de suscribir el capital social de la SOFIPO, los formatos
contenidos en los Anexos T y U de la CUACP, acompañados de la
documentación que se indica en ellos (sección V).

No se requerirá la presentación de los citados formularios respecto de

aquellas personas que pretenden suscribir un monto inferior al dos por
ciento del capital social de la SOFIPO, supuesto en el cual, solo deberá
proporcionar su nombre completo o, en su caso, denominación o razón
social, nacionalidad, domicilio, registro federal de contribuyentes, la
ocupación que desempeñan o actividades que realizan, así como la
declaración sobre el origen de los recursos que emplearán para realizar la
inversión en la sociedad a constituir.

24
 Información relativa a los Socios

1.4.4 Situación patrimonial (tratándose de personas físicas) o estados

financieros (tratándose de personas morales) de los últimos tres años.

Respecto a la solvencia y capacidad económica de las personas que

participarán en el capital social de la SOFIPO, se deberá incluir la siguiente
documentación:

1.4.4.1 Personas físicas

1.4.4.1.1 Carta en original dirigida a la CNBV, en la cual se indique la

relación de los bienes y derechos patrimoniales por los últimos
tres años, de las personas que participarán en el capital social
de la SOFIPO.

1.4.4.1.2 Estados de cuenta de los depósitos de ahorro, cheques o

inversión en los cuales se encuentran depositados los recursos
destinados a la participación accionaria en la SOFIPO, con
antigüedad no mayor a tres meses respecto a la fecha del
escrito de solicitud presentado ante la Federación que
corresponda, a nombre de las personas físicas señaladas.

1.4.4.2 Personas morales

1.4.4.2.1 Estados de cuenta de los depósitos de inversión o cheques con

antigüedad no mayor a tres meses respecto a la fecha del
escrito de solicitud presentado ante la Federación que
corresponda, a nombre de las personas morales, representante
legal o apoderado de las personas morales, en los cuales se
encuentran depositados y disponibles los recursos destinados
a la participación accionaria de la SOFIPO.

25
 Información relativa a los Socios

1.4.4.2.2 Estados financieros dictaminados, con antigüedad no mayor a

un año respecto a la fecha del escrito de solicitud (artículo 2,
fracción VII de la CUACP).

1.4.5 Honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio. La

información que permita verificarlo.
1.4.5.1 Reporte emitido por una sociedad de información crediticia autorizada,
que contenga antecedentes del historial crediticio de por lo menos cinco años
anteriores a la fecha de la solicitud de autorización o del periodo que comprenda
la información con que cuente la sociedad de información crediticia, cuya fecha
de emisión no exceda de 180 días naturales con relación a la fecha de
presentación de la solicitud de autorización, de las personas físicas y morales
Socios de la SOFIPO (artículo 2, fracción V de la CUACP).

REGRESAR AL ÍNDICE

26
 Programa General de Operación

1.5 Programa General de Operación

El PGO es el documento que describe de forma detallada el modelo concreto de

acción para alcanzar el objetivo definido en la estrategia de negocio, a través del
cual la CNBV evalúa si la SOFIPO podrá cumplir adecuadamente con el objeto
establecido en sus estatutos sociales y con los requisitos necesarios para llevar a
cabo las operaciones que pretende realizar y contendrá:

1.5.1 Aspectos generales del proyecto

i. Exposición del propósito y razones que justifiquen el interés de los

promoventes para constituirse, organizarse y operar como Sociedad
Financiera Popular.

ii. Descripción general del modelo operativo que incluya el mercado sectorial,
perfil de clientes y ubicación geográfica donde la SOFIPO pretende ofrecer
sus productos y servicios.

iii. Estudio de mercado que sustente, con datos estadísticos y evidencia

documental, la existencia de una demanda comprobada de productos y
servicios en el sector o segmento que se pretende atender, el
comportamiento del mercado objetivo por área de cobertura y clientela
potencial, oportunidades concretas de negocio, así como ventajas y
desventajas de negocio que se presentan para la SOFIPO.

iv. Integración del capital mínimo con base en el que sustentará su operación,
el cual se determinará de conformidad con lo dispuesto en la CUACP y de
acuerdo con el Nivel de Operaciones propuesto para la SOFIPO (artículo
10, fracción V de la LACP).

27
 Programa General de Operación

1.5.2 Operaciones a realizar

(Artículo 10, fracción III, inciso a) de la LACP).

Descripción de los productos y servicios que ofrecerá la SOFIPO, los cuales

deben estar comprendidos dentro de las operaciones señaladas en los artículos
36 de la LACP y 23 de la CUACP y diseñados de acuerdo con las condiciones
establecidas en los artículos 24 a 29 de la CUACP, una vez considerado el Nivel
de Operaciones propuesto para la sociedad.

Estos productos y servicios deberán ser consistentes con las operaciones

establecidas en el proyecto de estatutos sociales y con los manuales de
operación a utilizar.

La definición de las operaciones debe contemplar al menos lo siguiente:

i. Productos de captación de depósitos de dinero

 Clientes objetivo.

 Montos de captación mínimos y máximos.

 Tasas de interés.

 Plazos.

 Requisitos y documentación para solicitud y apertura de contrato.

ii. Productos de crédito

 Clientes objetivo.

 Destino del financiamiento.

 Comisiones.

 Montos de crédito mínimos y máximos.

 Tasas de interés.

28
 Programa General de Operación

 Plazo de amortización.

 Periodicidad de pago.

 Requisitos y documentación para solicitud y apertura de contrato.

En la estructuración de los productos de captación y crédito, se deberá

reflejar la diversificación de operaciones pasivas y activas de
conformidad con la LACP y CUACP, así como los segmentos del
mercado que se atenderán preferentemente (artículo 10, fracción III,
inciso c) de la LACP).

iii. Otras operaciones y servicios.

De acuerdo con lo establecido en los artículos 26 a 28 de la CUACP,

además de las operaciones de captación y crédito, las SOFIPOS podrán
realizar las operaciones siguientes, las cuales, en caso de estar
consideradas en la solicitud de autorización, deberán estar plenamente
justificadas en cuanto a su viabilidad financiera y operativa, además de
ser identificadas y relacionadas en el PGO, en los manuales de políticas
y procedimientos establecidos y en los estados financieros proyectados:

 Recibir el pago de servicios por cuenta de terceros, siempre que lo

anterior no implique para la SOFIPO la aceptación de obligaciones
directas o contingentes.

 Realizar la compra y venta de divisas en ventanilla, por cuenta de

terceros o propia, sin asumir riesgos cambiarios en el caso de
operaciones por cuenta de terceros.

Por las operaciones y servicios que la SOFIPO pretenda operar, el PGO

deberá contener las especificaciones y características de cada uno de
ellos, así como los requisitos a cumplir por los usuarios a quienes estarán
dirigidos considerando, al menos, la siguiente información:

29
 Programa General de Operación

 Descripción del producto o servicio.

 Perfil de los usuarios objetivo.

 Monto de las tarifas, comisiones y gastos accesorios con cargo al

cliente.

 Documentación a presentar por los usuarios solicitantes del producto

o servicio.

1.5.3 Manuales de operación

(Artículo 10, fracción III, inciso g) de la LACP).

Documentos en los que se establecen los lineamientos, criterios, funciones,

facultades, responsabilidades, políticas y procedimientos aprobados por el
consejo de administración, con base en los cuales la SOFIPO desarrollará sus
actividades en términos de lo establecido en la LACP y CUACP.

Los manuales de operación deberán estar desarrollados de acuerdo con las

características generales y particulares de los productos y servicios que
ofrecerá la SOFIPO en congruencia con el PGO y deberán observar, al menos,
los aspectos señalados para este efecto en la LACP y la CUACP.

Dichos manuales deberán considerar, cuando menos, los aspectos siguientes

(artículos 82, 121 y 179 de la CUACP):

i. La estructura organizacional y funcional de cada área de la SOFIPO,

así como las responsabilidades individuales asignadas.

ii. Los canales de comunicación y de flujo de información entre las

distintas áreas de la SOFIPO.

30
 Programa General de Operación

iii. Las políticas generales de operación y los procedimientos operativos

claramente descritos y documentados, así como mecanismos para la
revisión periódica de los mismos.

iv. Los mecanismos de control en los procedimientos operativos, a fin de

asegurar que todas las transacciones sean autorizadas, procesadas y
registradas correctamente, incluyendo las medidas que se consideren
necesarias para prevenir la comisión de ilícitos.

v. Programas de contingencia y seguridad.

A continuación, se mencionan los manuales de operación mínimos con los que

debe contar la SOFIPO, haciendo referencia a los anexos del presente
documento en los que se incluyen con mayor detalle los aspectos que deben
contener:

i. Manual de crédito (Anexo 1).

Contiene las políticas y procedimientos para el otorgamiento de

financiamientos, así como los lineamientos mínimos para regular
detalladamente cada una de las etapas del proceso crediticio: promoción,
otorgamiento, control de políticas y procedimientos, evaluación y
seguimiento, recuperación, sistemas automatizados a utilizar, integración
de expedientes de crédito, con la descripción pormenorizada de la
estructura organizacional y funcional de las áreas relacionadas con el
proceso crediticio y del personal que interviene, las actividades
específicas que se realizan, así como la documentación mínima para
soportar estas operaciones.

ii. Manual de captación (Anexo 2).

Describe las políticas y procedimientos relacionados con las operaciones

de captación de depósitos de ahorro e inversión con las características

31
 Programa General de Operación

de cada uno de los productos tales como perfil de los cuentahabientes,

montos de los depósitos, rendimientos, periodicidad de los retiros y
documentación requerida para su contratación y debe contener
básicamente: la estructura organizacional y funcional de las áreas
relacionadas con el proceso de captación y del personal que interviene,
las actividades específicas que se realizan, así como la documentación
mínima para soportar estas operaciones.

iii. Manual de control interno (Anexo 3).

Establece los objetivos, políticas, procedimientos y registros para

identificar, vigilar y evaluar los riesgos que puedan derivar del desarrollo
de las actividades del negocio, delimitar las funciones y
responsabilidades del personal de la SOFIPO, diseñar sistemas de
información eficientes y completos y coadyuvar a la observancia de la
LACP, CUACP y la demás normatividad aplicable.

iv. Manual de administración de riesgos (Anexo 4).

Aplica para las SOFIPOS que inicien sus operaciones con Nivel de
Operación II o mayor.

Contiene las políticas, procedimientos y acciones que se implementen

para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los
distintos tipos de riesgos a que se encuentre expuesta la SOFIPO.

v. Guía de Tecnologías de la Información (Anexo 5).

Esta guía tiene por objeto incorporar los elementos mínimos relativos a
los sistemas informáticos e infraestructura tecnológica con la cual se
pretende soportar la operación de la SOFIPO.

vi. Manual de PLD en materia de prevención de operaciones con recursos

de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo (Anexo 6).

32
 Programa General de Operación

Contiene las políticas de identificación del cliente y del usuario de las

SOFIPOS, las políticas de conocimiento del cliente y del usuario,
funcionalidad de los sistemas y las estructuras internas necesarias
dependiendo del Nivel de Operaciones de la SOFIPO.

En el mencionado manual, se deberán incorporar los procedimientos que

resulten necesarios para dar cumplimiento a las Disposiciones de
PLD/FT, así como desarrollar los criterios, medidas y procedimientos
indicados, de acuerdo con sus necesidades de operación, e integrando
los formatos a través de los cuales van a recabar la información y
documentación que se requiera, así como los demás que estimen
pertinentes.

Además de lo anterior, se debe prever que la SOFIPO cuente con clave

en el SITI (ver Sección VII).

vii. Código de ética (Anexo 7).

Establece las reglas apropiadas y prudentes que gobiernan la conducta

y el comportamiento adecuado de los consejeros, comisario, funcionarios
y empleados, en su interacción con los Socios y clientes y al interior de
la propia SOFIPO. El Código de Ética debe contemplar, como mínimo,
los aspectos siguientes (artículo 190 de la CUACP):

 Guardar consistencia con la legislación aplicable, incluyendo las

diferentes regulaciones y disposiciones reglamentarias
conducentes.

 Respetar la confidencialidad de los clientes, de las operaciones de

la SOFIPO y, en general, de la información institucional.

De acuerdo con la regulación prudencial contenida en la CUACP y con base

en el monto de los activos totales con que cuente la SOFIPO, los manuales de

33
 Programa General de Operación

operación deberán actualizarse y aprobarse por el consejo de administración

en los siguientes términos:

i. SOFIPOS con activos totales hasta 15’000,000 UDIS.

Manual de control interno y manual de crédito, al menos cada dos años

(artículo 53 de la CUACP).

ii. SOFIPOS con activos totales superiores a 15’000,000 UDIS.

Los manuales de operación y el código de ética en forma anual (artículos

76, 80, 86, 112, 119, 120, 128, 162, 177 y 190 de la CUACP).

1.5.4 Medidas de seguridad

(Artículo 10, fracción III, inciso b) de la LACP).

Comprende las políticas y procedimientos para preservar la continuidad de la

operación de la SOFIPO en condiciones normales, asegurar el resguardo y
protección de su información, de la de sus clientes y diferentes usuarios en
cumplimiento con la regulación a que estará sujeta la misma.

Para estos efectos, la SOFIPO debe contar con políticas y procedimientos

específicos. Para documentar esta sección ver:

Anexo 5 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares..

1.5.5 Programas de captación de recursos y de otorgamiento de créditos

(Artículo 10, fracción III, inciso c) de la LACP).

Este programa debe contener la metodología y supuestos utilizados para

determinar el monto de la captación por tipo de fondeo, así como el nivel de
cartera crediticia por segmento de mercado, zona geográfica y tipo de crédito.

34
 Programa General de Operación

1.5.5.1 Captación de recursos:

Define las metas y límites en monto y número de cuentas que se pretende
captar a través de las operaciones pasivas correspondientes a la
apertura de cuentas de ahorro, inversión y líneas de crédito, por medio
de la cuales la SOFIPO pretende obtener recursos para financiar su
operación, desglosando los montos de la captación por zona geográfica,
tipo de producto y por prospecto de fondeador y/o acreedor.

Para efectos de la diversificación de riesgos en sus operaciones, pasivas,

los recursos captados provenientes de depósitos o préstamos otorgados
por una sola persona o empresa, no podrán representar más de una vez
el capital neto de la SOFIPO, considerando que no aplica este criterio a
los pasivos contraídos con fideicomisos públicos, fondos de fomento
nacionales e internacionales, instituciones de banca múltiple
establecidas en el país, ni instituciones de banca de desarrollo
nacionales o internacionales (fracción II de los artículos 63, 97, 146 y 204
de la CUACP).

Los datos proporcionados en el programa de captación de recursos

deben ser consistentes con el rubro de pasivo y el rubro de intereses y
comisiones pagadas presentadas en el balance general y estado de
resultados a que se refieren las proyecciones financieras indicadas en
esta Guía.

1.5.5.2 Otorgamiento de créditos:

Define las metas y límites para la utilización de los recursos obtenidos de
las fuentes de fondeo por segmento de mercado y tipo de cliente,
cobertura geográfica de los créditos otorgados y producto crediticio,
reflejando la diversificación de operaciones activas respecto a límite de
crédito máximo que se podrá otorgar a una persona física o moral en

35
 Programa General de Operación

función al valor del capital neto con que cuente la SOFIPO, considerando
dentro de dicho límite, los créditos otorgados a personas físicas o
morales que representen un Riesgo Común (fracción I de los artículos
63, 97, 146 y 204 de la CUACP).

Los datos contenidos en el programa de captación de recursos y otorgamiento

de créditos deben ser congruentes con lo que se indica en el estudio de
mercado mencionado en esta Guía y consistentes con los rubros de pasivo,
activo, intereses y comisiones pagados e intereses y comisiones cobrados
presentados en el balance general y estado de resultados contenidos en las
proyecciones financieras a tres años mencionadas en esta Guía.

1.5.6 Cobertura geográfica

(Artículo 10, fracción III, inciso d) de la LACP)

En el PGO deben indicarse las regiones y plazas en las que la SOFIPO

pretende operar y los fundamentos y premisas por las que se define
incursionar en dichas zonas, soportados con el estudio de mercado
mencionado en esta Guía, que debe contener datos estadísticos relativos a la
demanda comprobada de los productos y servicios a ofrecer por la SOFIPO
por cada prospecto de cliente en dichas regiones o plazas, el comportamiento
del histórico y futuro del mercado objetivo en las áreas de cobertura, las
instituciones que representan competencia directa en la zona, así como las
ventajas competitivas con que la SOFIPO pretende alcanzar las metas
indicadas en cada uno de los años indicados en las proyecciones financieras
mencionadas en esta Guía.

36
 Programa General de Operación

1.5.7 Estudio de viabilidad financiera y organizacional

(Artículo 10, fracción III, inciso e) de la LACP).

1.5.7.1 La viabilidad financiera de la SOFIPO deberá acreditarse con el

documento relativo a la proyección a tres años sobre el balance general y
estado de resultados, en la cual los importes presentados deberán ser
coincidentes con los supuestos establecidos en el plan de negocios, los
programas de captación y colocación de recursos y la estrategia de
penetración en el mercado y zona geográfica a atender.

La referida proyección deberá presentarse en el formato indicado en el Anexo

A de la CUACP y contener, como mínimo, la siguiente información (artículo 2
fracción VII de la CUACP):

i. Descripción general del modelo aplicado para la elaboración de las

proyecciones financieras, incluyendo el detalle de los supuestos y
premisas utilizados, tales como inflación, tipo de cambio y tasas de
interés.

ii. Identificación precisa de los prospectos de clientes a los que se les

proporcionarán servicios de ahorro, crédito y otros servicios, así como de
prospectos fondeadores de recursos, ya sea a través de cartas de
intención o propuestas formales suscritas por dichos clientes y
fondeadores, de manera que permitan asegurar razonablemente que la
SOFIPO está en condiciones de satisfacer de manera inmediata y normal
los servicios financieros solicitados por sus clientes potenciales y a su
vez obtener los recursos necesarios para fondear su operación.

iii. Integración pormenorizada y soportada documentalmente de la forma en

que se determinaron los siguientes conceptos:

 Ingresos por intereses.

37
 Programa General de Operación

 Gastos por intereses.

 Estimación preventiva para riesgos crediticios.

 Comisiones cobradas y pagadas.

 Gastos de administración, con la clara especificación de aquellos

reglones que representan erogaciones fijas y variables.

 Otros productos y gastos.

 Impuestos.

 Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas.

iv. Determinación del periodo máximo y monto en que la SOFIPO alcanzará

el punto de equilibrio, sin que esta situación implique posible
incumplimiento a los cómputos de capitalización a que estará sujeta.

v. Tasas de interés para operaciones activas y pasivas por tipo de producto.

vi. Políticas de cobro de servicios.

vii. Descripción, costo e implementación de los sistemas operativos que

sustentarán las actividades preponderantes de la SOFIPO, así como, en
su caso, de los sistemas operativos utilizados para otros servicios que
proporcione.

viii. Niveles previstos en los rubros de disponibilidades, inversiones en

valores y cartera de crédito en congruencia con los parámetros
establecidos en los indicadores financieros contenidos en la regulación
prudencial.

ix. Niveles proyectados de morosidad y cobertura de cartera de crédito

vencida por tipo de crédito, así como la forma en que estos niveles
cumplen con la regulación aplicable y a la vez son congruentes con el

38
 Programa General de Operación

nivel de riesgo asociado al tipo de producto a operar y al perfil de la

clientela por atender.

x. Niveles de capitalización e indicadores financieros prudenciales

normativos, para cada uno de los cinco años proyectados.

xi. Proyección del margen financiero por diferencial de tasas activas y

pasivas, por brecha entre activos productivos y pasivos onerosos y
rentabilidad del margen financiero a través del margen de interés neto.

xii. El nivel de capitalización deberá encontrarse clasificado dentro de la

categoría 1 de conformidad con lo señalado en el artículo 205 Bis 3 de la
CUAP

xiii. Análisis de sensibilidad para evaluar el impacto en la rentabilidad de la

SOFIPO que por lo menos contemple lo siguiente:

 Cambios desfavorables en las tasas de interés de operaciones

activas y pasivas.

 Cambios desfavorables en los volúmenes de negocio de

operaciones activas y pasivas.

 Variación en los costos operativos de la SOFIPO.

Se deberán contemplar escenarios pesimistas, conservador y optimista,

en los cuales se evalúe el impacto en la rentabilidad ante estos cambios.

xiv. Programa de empleo que describa los procesos de contratación del

personal que realizará las actividades necesarias para su operación
como SOFIPO en las etapas de inicio y crecimiento; dicho programa
deberá incluir fechas previstas de contratación y número de personas,
con el detalle por función, área, sueldo y prestaciones. El programa de
empleo deberá verse reflejado en la estructura organizacional, manual
de organización y descripción de puestos. Los gastos correspondientes

39
 Programa General de Operación

al programa de empleo deberán ser consistentes con el rubro de gastos

de personal en la proyección a tres años del estado de resultados.

xv. Plan de contratación con terceros, para la compra de bienes y prestación

de servicios necesarios para su operación, así como el empleo de
comisionistas para realizar operaciones de captación de recursos del
público, considerando en este supuesto lo establecido en el artículo 36
Bis 3 de la LACP.

xvi. Calendario de inversiones en inmuebles, mobiliario y equipo de la

SOFIPO, que incluya oficinas, hardware, software, equipo de
comunicación y equipo de transporte, entre otros, acreditando que se
cuenta con los elementos mínimos necesarios para su funcionamiento,
lo cual deberá reflejarse en las proyecciones financieras.

xvii. Precios de transferencia correspondientes a las operaciones que la

SOFIPO pretenda realizar con:

 Empresas relacionadas.

 Comisionistas.

 Empresas prestadoras de bienes y servicios.

En este aspecto, se deberán detallar las operaciones y contrapartes

involucradas, así como los mecanismos por medio de los que se asegure
que dichas operaciones se realicen en todos los casos en condiciones de
mercado, conforme a sanas prácticas, libres de conflictos de interés y
sean reconocidas y reveladas de conformidad con los Criterios de
Contabilidad establecidos en la CUACP.

xviii. Las personas morales que pretendan transformarse en SOFIPO,

adicionalmente a la proyección financiera a tres años mencionada,
deberán adjuntar (artículo 2 fracción VI de la CUACP):

40
 Programa General de Operación

 Estados financieros a la fecha más reciente a la que se presenta la

solicitud de autorización, de acuerdo con el formato establecido en
el Anexo B de la CUACP.

 Dictamen de estados financieros del último año calendario,

preparados de conformidad con los Criterios de Contabilidad
establecidos en la CUACP, que haya sido emitido por auditor
externo independiente.

1.5.7.2 Asimismo, para la elaboración de los estados financieros antes

referidos, las personas morales de que se trata deberán contar con un
avalúo bancario sobre sus bienes inmuebles, el cual no deberá tener una
antigüedad mayor a un año al de la fecha de la presentación de la
solicitud de autorización.

Las sociedades en cuestión deberán reconocer dentro de un rubro

denominado “Efecto por incorporación al régimen de entidades de ahorro
y crédito popular” (EIRE), el efecto neto en su capital contable, por la
aplicación de los Criterios de Contabilidad establecidos en la CUACP,
evento que deberá ser presentado con información relativa a los ajustes
que resulten de la aplicación inicial de dichos Criterios, adjuntando los
estados financieros dictaminados de los ejercicios, cuyos resultados
formen parte del EIRE.

1.5.7.3. La SOFIPO deberá Incluir el cálculo del Indice de Capitalización

desglosando la determinación del capital neto (básico y complementario)
y el requerimiento total de capital por riesgos.

41
 Programa General de Operación

1.5.8 Bases para aplicar utilidades

(Artículo 10, fracción III, inciso f) de la LACP).

Define los lineamientos relativos al reparto o capitalización de las utilidades

netas como resultado de su operación en cada ejercicio, considerando que
durante sus tres primeros ejercicios sociales, la SOFIPO no podrá repartir
dividendos, debiendo aplicar sus utilidades netas a reservas de capital en ese
periodo.

1.5.9 Bases relativas a la organización, administración y control interno

(Artículo 10, fracción III, inciso g) de la LACP).

Describe la estructura corporativa, indicando la integración de los órganos de

gobierno, que incluya función, cargo, nombre, antecedentes profesionales y
experiencia de las personas que ocuparán los cargos de los mencionados
órganos de gobierno, del director o gerente general y de los funcionarios de
primero y segundo nivel.

La información requerida a continuación es la necesaria para acreditar que los

consejeros, miembros del comité de auditoría, comisario, director o gerente
general y funcionarios de los dos siguientes niveles jerárquicos al de este
último cumplen con los requisitos que la LACP y las CUACP establecen para
dichos cargos:

1.5.9.1 Consejo de administración

 Funcionamiento del consejo

 Requisitos de los consejeros

1.5.9.1.1 Datos generales y, en su caso, de su cónyuge e hijos. Adicionalmente,

documentación con la que acrediten su personalidad, nacionalidad y
domicilio, siempre que se encuentre expedida por autoridad

42
 Programa General de Operación

competente, salvo el caso de domicilio, donde bastará cualquier

instrumento que así lo acredite.
1.5.9.1.2 Currículum vitae.
1.5.9.1.3 Acreditar historial crediticio satisfactorio, mediante reporte emitido por
una sociedad de información crediticia autorizada conforme a la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que contenga
antecedentes de por lo menos cinco años anteriores a la fecha en que
se pretenda inicie el ejercicio del cargo, cuya fecha de emisión no
exceda de 180 días naturales con relación a la fecha de presentación
del escrito de solicitud.
1.5.9.1.4 Acreditar honorabilidad mediante declaración por escrito y bajo protesta
de decir verdad dirigida a la CNBV, en la que se manifieste contar con
solvencia moral.
1.5.9.1.5 Dos referencias personales expedidas por personas físicas o morales
que los recomiende expresando los datos necesarios a fin de corroborar
estas. Dichas cartas deberán ser dirigidas a la CNBV y emitidas por
personas con las que el interesado haya tenido relaciones laborales o
comerciales, sin que en ningún caso las puedan expedir el cónyuge o
las personas que tengan parentesco por consanguinidad hasta el
segundo grado, afinidad hasta el primer grado o civil con dicha persona.
1.5.9.1.6 Acreditar conocimientos y experiencia en materia financiera, legal o
administrativa, así como calidad técnica, mediante cartas de
recomendación dirigidas a la CNBV y expedidas por personas morales
en las que la persona haya prestado servicios profesionales cuyo
desempeño requiera conocimientos en materia financiera y
administrativa, siendo dicho plazo anterior a la fecha de su presentación
ante la SOFIPO. El acreditamiento de la experiencia citada deberá estar
relacionado con el área en la que habrá de prestar sus servicios.

43
 Programa General de Operación

1.5.9.1.7 Declaración por escrito y bajo protesta de decir verdad, en la que

manifieste que no mantiene nexos patrimoniales, de responsabilidad o
de parentesco, con socios o accionistas, consejeros, comisario, con el
director o gerente general o con el contralor normativo de la SOFIPO
que lo designa. En caso de que sí mantenga nexos, deberá manifestarlo
especificando el nombre de la persona y el tipo de nexo que mantiene
con esta última.
1.5.9.1.8 No tener alguno de los impedimentos que señala el artículo 21 de la
LACP.
La mayoría de los consejeros deberán ser mexicanos o extranjeros
residentes en el territorio nacional.
1.5.9.1.9 Los demás que los estatutos de la SOFIPO determinen.

 El Consejo de Administración estará integrado por no menos de cinco

personas ni más de quince de los cuales por lo menos el veinticinco
por ciento deben ser independientes. Por cada consejero
independiente se designará un suplente, quien deberá cubrir los
requisitos de los artículos 14, 15 y 16 de la CUACP.

1.5.9.2 Directivos (Director o gerente general y funcionarios que ocupen

cargos con las dos jerarquías inmediatas inferiores a la de este):
1.5.9.2.1 Datos generales y, en su caso, de su cónyuge e hijos. Adicionalmente,
documentación con la que acrediten su personalidad, nacionalidad y
domicilio, siempre que se encuentre expedida por autoridad
competente, salvo el caso de domicilio, donde bastará cualquier
instrumento que así lo acredite.
1.5.9.2.2 Currículum vitae.

44
 Programa General de Operación

1.5.9.2.3 Acreditación de historial crediticio y de negocios satisfactorio y

honorabilidad. El primero de ellos, mediante reporte emitido por una
sociedad de información crediticia autorizada conforme a la Ley para
Regular las Sociedades de Información Crediticia, que contenga
antecedentes de por lo menos cinco años anteriores a la fecha en que se
pretenda inicie el ejercicio del cargo, cuya fecha de emisión no exceda de
180 días naturales con relación a la fecha de presentación del escrito de
solicitud.
1.5.9.2.4 Declaración por escrito y bajo protesta de decir verdad dirigida a la CNBV,
en la que se manifieste contar con solvencia moral, según lo dispuesto en
la CUACP.
1.5.9.2.5 Dos referencias personales expedidas por personas físicas o morales que
los recomiende expresando los datos necesarios a fin de corroborar
dichas referencias. Las cartas deberán ser dirigidas a la CNBV y emitidas
por personas con las que el interesado haya tenido relaciones laborales
o comerciales, sin que en ningún caso las puedan expedir el cónyuge o
las personas que tengan parentesco por consanguinidad hasta el
segundo grado, afinidad hasta el primer grado o civil con dicha persona.
1.5.9.2.6 Haber prestado por lo menos cinco años sus servicios en puestos de alto
nivel decisorio, cuyo desempeño requiera conocimiento y experiencia en
materia financiera y administrativa, o bien, acreditar experiencia y
conocimientos en materia financiera y administrativa. Lo anterior,
mediante cartas de recomendación dirigidas a la CNBV y expedidas por
personas morales en las que la persona haya prestado servicios
profesionales cuyo desempeño requiera conocimientos en materia
financiera y administrativa, siendo dicho plazo anterior a la fecha de su
presentación ante la SOFIPO. El acreditamiento de la experiencia citada

45
 Programa General de Operación

deberá estar relacionado con el área en la que habrá de prestar sus

servicios.
1.5.9.2.7 Declaración por escrito y bajo protesta de decir verdad, en la que
manifieste que no mantiene nexos patrimoniales, de responsabilidad o de
parentesco, con socios o accionistas, consejeros, comisario, con el
director o gerente general o con el contralor normativo de la SOFIPO que
lo designa. En caso de que sí mantenga nexos, deberá manifestarlo
especificando el nombre de la persona y el tipo de nexo que mantiene con
esta última.
1.5.9.2.8 Ser residente en territorio mexicano, en términos de lo dispuesto por el
Código Fiscal de la Federación.
1.5.9.2.9 No tener alguno de los impedimentos que para ser consejero señalan las
fracciones III a VIII del artículo 21 de la LACP.
1.5.9.2.10 No estar realizando funciones de regulación de las SOFIPOS.

1.5.9.3 Comisarios
1.5.9.3.1Datos generales y, en su caso, de su cónyuge e hijos. Adicionalmente,
documentación con la que acrediten su personalidad, nacionalidad y
domicilio, siempre que se encuentre expedida por autoridad competente,
salvo el caso de domicilio, donde bastará cualquier instrumento que así
lo acredite.
1.5.9.3.2Currículum vitae.
1.5.9.3.3Acreditar historial crediticio satisfactorio, mediante reporte emitido por una
sociedad de información crediticia autorizada conforme a la Ley para
Regular las Sociedades de Información Crediticia, que contenga
antecedentes de por lo menos cinco años anteriores a la fecha en que se
pretenda inicie el ejercicio del cargo, cuya fecha de emisión no exceda de

46
 Programa General de Operación

180 días naturales con relación a la fecha de presentación del escrito de

solicitud.
1.5.9.3.4Acreditar honorabilidad mediante declaración por escrito y bajo protesta
de decir verdad dirigida a la CNBV, en la que se manifieste contar con
solvencia moral, según lo dispuesto en la CUACP.
1.5.9.3.5Dos referencias personales expedidas por personas físicas o morales que
los recomiende expresando los datos necesarios a fin de corroborar tales
referencias. Dichas cartas deberán ser dirigidas a la CNBV y emitidas por
personas con las que el interesado haya tenido relaciones laborales o
comerciales, sin que en ningún caso las puedan expedir el cónyuge o las
personas que tengan parentesco por consanguinidad hasta el segundo
grado, afinidad hasta el primer grado o civil con dicha persona.
1.5.9.3.6Acreditar calidad técnica, honorabilidad, así como amplios conocimientos
y experiencia en materia financiera, contable, legal o administrativa.
1.5.9.3.7Ser residentes en territorio mexicano, en términos de lo dispuesto por el
Código Fiscal de la Federación.

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47
 Demás documentación e información relacionada

1.6 Demás documentación e información relacionada

Para aquellas Entidades que ya estén operando y busquen su

transformación a la figura de SOFIPO, deberán además presentar la
siguiente documentación:

1.6.1 Organigrama de la SOFIPO, presentando los puestos clave de la misma, así

como la descripción y funciones de cada una de las áreas y de los puestos
clave.
1.6.2 Permiso de la Secretaría de Economía para usar la denominación propuesta
o, en su caso, copia de la solicitud presentada ante dicha dependencia.
1.6.3 Bases de datos de cartera en formato de archivo de Excel.
1.6.4 Bases de datos de captación en formato de archivo de Excel.
1.6.5 Integración de los préstamos otorgados por instituciones bancarias y de otros
Organismos, asimismo, copia digitalizada de los contratos correspondientes.
1.6.6 Integración de los saldos en cuentas de cheques y de las inversiones en
valores, así como copia de los estados de cuenta y conciliaciones bancarias
respectivos. De igual forma se deberá anexar copia de los Contratos con las
instituciones financieras con las que mantienen dichos contratos.
1.6.7 Integración de las siguientes cuentas:

 Cuentas por cobrar identificando fecha concepto e importe.

 Cuentas por pagar identificando fecha concepto e importe.

 Bienes adjudicados identificando fecha de registro, tipo de bien, número de

cliente y, número del acreditado sobre el que se adjudicó el bien, saldo
adeudado del cliente y monto de registro.

 Otros activos reportando fecha, concepto e importe.

 EIRE

48
 Demás documentación e información relacionada

Cabe señalar, por lo que respecta a los puntos que se refieren a base de datos e
integraciones, deberán guardan consistencia con la información financiera a que
debe estar asociada.

Sin perjuicio de lo anterior y en virtud de que cada solicitud de autorización contiene

modelos de negocio distintos, es necesario que esta CNBV obtenga mayor detalle
de aspectos generales y particulares relevantes acerca del funcionamiento de la
SOFIPO, por lo que en estos casos se solicitará a los promoventes información y
documentación complementaria para analizar y evaluar la viabilidad operativa y
administrativa de la solicitud.

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49
 Dictamen favorable emitido por una Federación

SECCIÓN II

2.1 Dictamen favorable emitido por una Federación

Documento elaborado al respecto por el Comité de Supervisión de una Federación,

el cual contenga la información señalada en el numeral 3 de esta Sección (artículo
9 de la LACP), deberá ser entregado impreso con la firma del Presidente de
Supervisión, así como en archivo de Word.

2.2 Requisitos y plazos establecidos

(Artículo 9 de la LACP).

2.2.1 Para obtener la autorización a efectos de organizarse y funcionar como

Sociedad Financiera Popular, se requerirá dictamen favorable emitido por
una Federación y la autorización será, en todo caso, expedida por la CNBV.

2.2.2 Para obtener la referida autorización, el solicitante deberá presentar su

solicitud junto con la documentación descrita en esta Guía, ante una
Federación, la cual deberá elaborar un dictamen respecto de su procedencia.

2.2.3 La Federación de que se trate debe remitir en original a la CNBV la solicitud

y documentación que la acompaña, junto con su dictamen favorable y, a su
vez, la CNBV entregará su resolución a dicha Federación, así como al
solicitante.

2.2.4 En caso de que ninguna Federación acepte realizar el mencionado dictamen,

el solicitante podrá acudir ante la CNBV acreditando tal circunstancia, a
efecto de que esta designe a una Federación para que se encargue de emitir
el dictamen respectivo.

2.2.5 Las Federaciones cuentan con un plazo de 90 días naturales para elaborar
su dictamen y la CNBV cuenta con un plazo de 120 días naturales para emitir

50
 Dictamen favorable emitido por una Federación

resolución respecto de las solicitudes recibidas. Dichos plazos iniciarán a

partir de la fecha en que sean presentadas las solicitudes a las Federaciones
o recibidas estas por la CNBV, con toda la información y documentación a
que se refieren los artículos 10 de la LACP y 2 de la CUACP.

2.2.6 En caso de que el solicitante reciba un dictamen desfavorable de la

Federación, podrá requerir la revisión de dicho dictamen ante la misma
Federación dentro de un plazo de 90 días naturales a partir de la fecha en
que recibió la notificación del dictamen. La Federación podrá ratificar o
modificar el referido dictamen.

2.2.7 Si la Federación ratifica su dictamen desfavorable, el solicitante contará con

un plazo de 15 días hábiles a partir de la fecha en que se le notifique dicha
ratificación para presentar a revisión de la CNBV su solicitud, la que resolverá
sobre tal ratificación dentro de los siguientes 120 días naturales.

2.2.8 Cualquier requerimiento de información o documentación que realice la

CNBV o la Federación al solicitante, suspenderá el cómputo del plazo con el
que cuentan la Federación y la CNBV para emitir su dictamen o resolución,
según sea el caso. Dicho plazo iniciará nuevamente, a partir de que se reciba
la información o documentación requerida, siempre y cuando se proporcione
en la forma y especificaciones señaladas en el requerimiento efectuado.

2.3 Contenido del dictamen de la Federación

El dictamen de la Federación deberá contener el resultado del análisis y evaluación

realizado para determinar la procedencia de la solicitud presentada, contemplando
los siguientes aspectos:

2.3.1 Integración accionaria de la SOFIPO la cual deberá incluir a todos y cada uno
de los accionistas sean personas físicas o morales o bien, vehículos de

51
 Dictamen favorable emitido por una Federación

inversión. Adicionalmente se deberá incluir a los accionistas de las personas

morales o vehículos de inversión que vayan a ser Socios de la SOFIPO.
2.3.2 En el caso de personas morales que pretendan transformarse en SOFIPO,
la descripción del proceso de constitución y de los cambios o reformas a sus
estatutos sociales debido a situaciones particulares relevantes, tales como
objeto social, denominación, integración accionaria y aumentos o
disminuciones de capital, incluyendo los actos corporativos que se realizaron
en cada etapa del proceso de constitución y/o transformación.
2.3.3 Denominación propuesta de la SOFIPO.
2.3.4 Integración de los órganos de gobierno de la SOFIPO.
2.3.5 Relación de las personas propuestas como funcionarios, hasta los dos
primeros niveles de la estructura organizacional, acompañando su currículum
vitae.
2.3.6 Propuesta del Nivel de Operaciones a asignar a la SOFIPO.
2.3.7 Proyecto de contrato de afiliación o de supervisión auxiliar que celebrará la
SOFIPO con una Federación, incluyendo la aceptación por parte de dicha
Federación para celebrarlo.
2.3.8 Con base en el análisis efectuado por la Federación, manifestación expresa
por parte de esta, respecto a que la información y documentación que le fue
proporcionada por el solicitante es razonable y veraz, describiendo el
proceso llevado a cabo y los criterios aplicados por la Federación en cada
caso, para corroborar y dar validez a lo siguiente:
2.3.9 Que los estatutos sociales son consistentes con lo establecido en el PGO,
las proyecciones financieras, la LACP y CUACP.
2.3.10 Que la SOFIPO cuenta con una estructura de capital acorde al PGO y con la
proyección financiera a tres años.

52
 Dictamen favorable emitido por una Federación

2.3.11 La suficiencia y licitud de la información de las personas que directa o

indirectamente pretendan mantener una participación en el capital social de
la SOFIPO a constituir, en relación con lo siguiente:
 El monto del capital social que cada una de dichas personas suscribirá y
el origen de los recursos que destinará para tal efecto.

 La situación patrimonial, tratándose de personas físicas, o los estados

financieros, tratándose de personas morales, en ambos casos, de los
últimos tres años.

 La información que señala que cuentan con honorabilidad e historial

crediticio y de negocios satisfactorio.

2.3.12 Que es lícita la procedencia y fuente de los recursos, así como las
aportaciones para el aumento de capital social en el caso de transformación
de personas morales.
2.3.13 Que la SOFIPO cumple con el capital mínimo y capital neto requerido para el
Nivel de Operaciones propuesto.
2.3.14 Que la forma de aportación del capital mínimo se apega a la LACP y la
CUACP.
2.3.15 El nivel de capitalización deberá encontrarse clasificado dentro de la
categoría 1, de conformidad con lo señalado en el artículo 205 Bis 3 de la
CUACP.
2.3.16 La justificación y validación de la viabilidad financiera, operativa y
administrativa del proyecto en congruencia con el PGO y proyección
presentados, de manera que exista certeza razonable por parte de la
Federación de que la solicitante está en condiciones de mostrar crecimiento
y competitividad en:
 La calidad de sus activos.

53
 Dictamen favorable emitido por una Federación

 El arraigo del mercado atendido en el negocio de captación tradicional y

de crédito.

 Los niveles de solvencia.

 La rentabilidad del negocio.

 La existencia y aplicación de sanas prácticas financieras, de mercado y

de gobierno corporativo.

 El cumplimiento de la regulación aplicable.

2.3.17 Que el PGO se ajusta a la regulación indicada en la presente guía y que la

información y documentación presentada por el solicitante es clara, suficiente
y está debidamente sustentada para determinar que la SOFIPO cumple
adecuadamente con su objeto y con la regulación aplicable.
2.3.18 Que la proyección a tres años sobre el balance y estado de resultados es
consistente con el mercado, zona geográfica, programa de captación y de
colocación y gastos de operación implícitos conforme al modelo de negocio
y estudio de mercado presentado, se encuentra debidamente soportado y
desarrollado con base en premisas y criterios válidos y razonables.
2.3.19 Que los manuales de operación cuentan con las medidas necesarias de
control para la realización de las actividades objeto del negocio, se apegan a
los lineamientos y políticas de negocio de la SOFIPO, así como a la LACP y
la CUACP y guardan consistencia con las políticas de operación de los
productos y servicios que ofrecerá la SOFIPO y de las actividades de apoyo
para su realización.
2.3.20 Que no existen esquemas de operación derivados de contratos suscritos con
comisionistas o empresas proveedoras de bienes o servicios, que impliquen
conflicto de interés o beneficios a favor de accionistas y/o funcionarios de la
SOFIPO y/o personas relacionadas con estos últimos, en perjuicio del
patrimonio de la SOFIPO.

54
 Dictamen favorable emitido por una Federación

2.3.21 La adecuación al perfil de los cargos por parte de las personas propuestas
como miembros del consejo de administración, comisario, incluyendo a los
suplentes, consejeros independientes, director o gerente general e
integrantes del comité de crédito.
2.3.22 La legítima personalidad y facultades de la persona que promueve la
solicitud, habiendo señalando un domicilio para oír y recibir todo tipo de
notificaciones.
2.3.23 Que la Federación se pronuncié sobre la viabilidad del proyecto, así como de
fe de los cálculos del ICAP, estimaciones preventivas, EIRE, entre otros
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55
 Requisitos especiales conforme al Nivel de Operaciones

SECCION III

3 Requisitos especiales conforme al Nivel de Operaciones

Con base en el monto de sus activos totales, la SOFIPO se ubicará en uno de los
cuatro Niveles de Operación a que se refiere el artículo 32 de la LACP. Dependiendo
del Nivel de Operaciones asignado, debe cumplir con los requisitos de capital
mínimo suscrito y pagado que se señalan a continuación y con los demás previstos
en el Capítulo III del Título Cuarto de la CUACP:

Nivel de Capital mínimo

Operaciones Monto total de activos suscrito y pagado
(LACP) requerido

I Sociedades con un total de activos igual o

100,000 UDIS
inferior a 15 millones de UDIS

II Sociedades con un total de activos

superior a 15 millones e igual o inferior a 500,000 UDIS
50 millones de UDIS

III Sociedades con un total de activos

superior a 50 millones e igual o inferior a 4’000,000 UDIS
280 millones de UDIS

IV Sociedades con un total de activos

22’500,000 UDIS
superior a 280 millones de UDIS

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56
 Anexos

SECCIÓN IV

4 Anexos

A continuación se indica de manera enunciativa el temario básico para cada

manual de operación, de conformidad con lo establecido en la LACP y la
CUACP y se precisa que de acuerdo con la estructura organizacional y modelos
de procesos operativos particulares de cada SOFIPO, dicho temario deberá
desarrollarse al detalle necesario, incorporando la descripción de las políticas
generales, políticas específicas, flujo de la operación y descripción de los
procesos, señalando según el caso, los sistemas y herramientas utilizados, así
como el tipo, nombre, periodicidad, forma, términos de entrega y distribución de
los reportes e informes generados.

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57
 Manual de crédito

4.1 Manuales de operación

4.1.1 Anexo 1 Manual de crédito

El Manual de crédito deberá contener, al menos, los siguientes aspectos:

i. Estructura organizacional y funciones del área responsable de las

operaciones de crédito.

ii. Interrelación existente con otras áreas que participan en el proceso de crédito
y facultades y responsabilidades individuales y/o mancomunadas asignadas
a dichas áreas relativas al proceso crediticio.

iii. Canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas áreas

de la SOFIPO que participan en el proceso de crédito, así como la
documentación necesaria para dejar evidencia de su realización.

iv. Proceso de promoción y otorgamiento de créditos.

v. Integración del expediente de crédito el cual debe contener, cuando menos,

la documentación e información siguiente:

 Identificación del solicitante.

 Solicitud de crédito debidamente requisitada.

 Documentación que acredite la capacidad de pago del solicitante.

 Copia de los contratos y títulos de crédito con los que se haya

documentado el crédito.

 Información sobre el historial del acreditado respecto del cumplimiento

de sus obligaciones con la SOFIPO y con otras instituciones financieras.

 Comprobante de domicilio.

58
 Manual de crédito

 Documentación que evidencie la existencia de garantías a favor de la

SOFIPO e información relativa a la guarda, custodia y seguimiento que
se dé a las mismas.

vi. Personal responsable de integrar y actualizar los expedientes de crédito, así

como de controlar su consulta.

vii. Metodología para evaluar y dar seguimiento a cada uno de los créditos de su
cartera.

viii. Mecanismos de actualización de la información del acreditado (por ejemplo

cambio de domicilio, cambio de fuente de ingresos, entre otros).

ix. Mecanismos para verificar periódicamente el cumplimiento de los

requerimientos mínimos de integración de los expedientes de crédito.

x. Proceso de recuperación de créditos en sus distintas etapas: cobranza

preventiva, recuperación administrativa, recuperación extrajudicial y
recuperación judicial.

xi. Funciones y responsabilidades del comisario, director o gerente general y

comité de crédito o equivalente, en relación con el proceso de crédito.

xii. Limitantes para que los consejeros o miembros del comité de crédito
participen en las etapas del proceso crediticio, cuando el otorgamiento de
crédito pueda representar conflicto de interés.

xiii. Requisitos para que se consideren válidas las garantías.

xiv. Respecto a la diversificación de activos:

 Límite de crédito máximo que se podrá otorgar a una persona física o

moral, incluyendo créditos que representen un “riesgo común”.

 Excepciones para autorizar operaciones específicas por montos

superiores a los límites establecidos.

59
 Manual de crédito

 Medidas de control para identificar, evaluar y limitar de manera oportuna

la toma de riesgos en el otorgamiento de créditos, basados en la
información que se obtenga de las sociedades de información crediticia.

xv. Períodos, funcionarios responsables y proceso para mantener actualizado y

autorizado el manual de crédito.

xvi. Programas de contingencia y seguridad, así como los mecanismos para

verificar su funcionamiento mediante pruebas de efectividad.

xvii. Difusión al personal de los programas de contingencia y seguridad.

xviii. Detalle de actividades a realizar y documentación necesaria para dejar

evidencia de que a través de funciones de contraloría de crédito, el proceso
crediticio cumple en todas sus fases con la LACP y la CUACP.

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60
 Manual de captación

4.1.2 Anexo 2 Manual de captación

Describe las políticas y lineamientos relacionados con las operaciones de captación

de depósitos de dinero y contendrá los siguientes aspectos:

i. Estructura organizacional y funciones del área responsable de las operaciones

de captación.

ii. Interrelación existente con otras áreas que participan en el proceso de

captación y facultades y responsabilidades individuales y/o mancomunadas
asignadas a dichas áreas relativas al proceso de captación.

iii. Canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas áreas de

la SOFIPO que participan en el proceso de captación, así como la
documentación necesaria para dejar evidencia de su realización.

iv. Proceso de promoción para la captación de depósitos de dinero.

v. Expedientes de identificación y conocimiento de clientes y usuarios.

vi. Diversificación de riesgos en las operaciones pasivas.

vii. Límites para la realización de operaciones de depósito de dinero.

viii. Excepciones para autorizar operaciones específicas por montos superiores a

los límites establecidos.

ix. Características de las operaciones pasivas:

 Personas que pueden ser cuentahabientes.

 Montos mínimo y máximo.

 Rendimientos.

 Forma y monto máximo de los retiros.

 Estados de cuenta.

 Revolvencia en depósitos en cuenta corriente.

61
 Manual de captación

 Plazos de operaciones a plazo fijo.

 Documentación de las operaciones.

 En su caso, aspectos relativos a tarjetas recargables, tales como:

 Características generales.

 Uso.

 Formas de adquisición.

 Montos.

 Vigencia.

 Cancelación y devolución de recursos.

 Abonos y transferencias entre tarjetas.

 Comisiones a cargo del cliente.

 Características físicas y medidas de seguridad de las tarjetas.

 Información al público de los términos y condiciones de la operación

de tarjetas.

x. Detalle de actividades a realizar y documentación necesaria para dejar

evidencia de que, a través de funciones de contraloría de crédito, el proceso
crediticio cumple en todas sus fases con la LACP y la CUACP.

xi. Períodos, funcionarios responsables y proceso para mantener actualizado y

autorizado el manual de captación.

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62
 Manual de control interno

4.1.3 Anexo 3 Manual de control interno

Establece los lineamientos, políticas y procedimientos que permiten implementar

mecanismos para identificar, vigilar y evaluar los riesgos que puedan derivar del
desarrollo de las actividades del negocio, así como delimitar las funciones y
responsabilidades del personal de la SOFIPO, diseñar sistemas de información
eficientes y completos y coadyuvar a la observancia de la LACP y la CUACP. El
manual de control interno deberá establecer las políticas relativas a los siguientes
aspectos:

i. Estructura organizacional, especificando a los responsables de llevar a cabo

las funciones de la SOFIPO.

ii. Sistemas de información que permitan conocer el estado de las operaciones

de crédito y depósito de manera suficiente y oportuna.

iii. Descripción de la normatividad interna de la SOFIPO y medidas para

asegurar que dicha normatividad esté actualizada y debidamente autorizada.

iv. Atribuciones del consejo de administración, entre las que se encuentran:

 Aprobar los manuales de políticas y procedimientos para el

funcionamiento del sistema de control interno, incluyendo los manuales
de administración de riesgos, crédito y captación, así como el código de
ética.

 Aprobar la estructura orgánica de la SOFIPO.

 Verificar, al menos de forma anual, que la dirección o gerencia general

de la SOFIPO cumpla con el objetivo de vigilar la efectividad y
funcionalidad de los sistemas de control interno.

 Revisar los objetivos, políticas y procedimientos de control interno por lo

menos una vez al año.

63
 Manual de control interno

 Establecer los mecanismos para asegurar que no exista conflicto de

interés en el desempeño de las funciones de contraloría respecto de las
unidades de negocio.

v. Atribuciones del comisario de la SOFIPO, entre las que se encuentran las

siguientes:

 Implementar medidas para verificar el correcto apego de los procesos,

operaciones y transacciones a la regulación aplicable.

 Establecer normas, procedimientos y medidas para vigilar que los

procesos de documentación y liquidación diaria de operaciones se
efectúan de manera adecuada y conforme a los objetivos y lineamientos.

 Diseñar controles para que la elaboración de la información generada y

proporcionada a las autoridades sea fidedigna, precisa, íntegra y
oportuna.

vi. Responsabilidades del director o gerente general en la ejecución diaria del

sistema de control interno, entre las que se encuentran:

 Verificar que el sistema de control interno funcione adecuadamente

conforme a los objetivos y estrategias de la SOFIPO.

 Realizar las acciones necesarias para que:

 Se tomen las medidas preventivas y correctivas para subsanar con

oportunidad deficiencias detectadas.

 Exista una clara delimitación de funciones y responsabilidades entre

las unidades de la SOFIPO, así como la independencia entre las
áreas o funciones que así lo requieran.

 Asegurar que se lleven a cabo entre otras, las acciones siguientes:

64
 Manual de control interno

 Identificar y evaluar los factores internos y externos que pueden

afectar la consecución de las estrategias y objetivos de la SOFIPO;

 Implementar las estrategias y políticas de la SOFIPO, asegurando

que las actividades a todos los niveles se desarrollen en línea con los
citados objetivos y estrategias, y

 Establecer los mecanismos de control y administrativos de

conformidad con la LACP, la CUACP y la normatividad emitida
internamente.

 Informar, al menos anualmente, al consejo de administración sobre la

situación que guarda el sistema de control interno.

vii. Funciones del comité de auditoría respecto a verificar y evaluar el sistema de

control interno, tales como:

 Proponer para aprobación del consejo de administración:

 Los manuales de políticas y procedimientos.

 La designación del auditor externo de la SOFIPO, así como el

alcance de su trabajo.

 La adopción de un código de ética, y

 La determinación de las bases para la elaboración de información

financiera precisa, íntegra y oportuna, que coadyuve a la adecuada
toma de decisiones.

 Supervisar y evaluar al menos una vez al año o a requerimiento de la

autoridad supervisora, que las funciones de auditoría interna se
desempeñen de conformidad con estándares de calidad adecuados y de
manera efectiva.

 Vigilar las actividades de los auditores externos.

65
 Manual de control interno

 Vigilar que las políticas, procedimientos y operaciones se desarrollen en

apego al marco regulatorio aplicable, incluyendo la normativa interna, así
como proveer lo necesario para que la información financiera sea
precisa, íntegra y oportuna.

 Informar al consejo de administración, por lo menos una vez al año, sobre

la situación que guarda el sistema de control interno de la SOFIPO.

 Informar periódicamente al consejo de administración sobre los avances

de auditoría externa.

viii. Descripción de las funciones del área de auditoría interna, que entre otras
consisten en lo siguiente:

 Evaluar el funcionamiento operativo de las áreas de la SOFIPO y el

apego a las políticas y procedimientos por parte de consejeros,
comisario, funcionarios y empleados.

 Revisar que los sistemas informáticos cumplan con los objetivos para los
cuales fueron implementados, así como verificar que dichos sistemas
generen información suficiente, íntegra, consistente y que fluya
adecuadamente.

 Vigilar los flujos de las operaciones a fin de identificar fallas potenciales

en materia de control interno.

 Vigilar el cumplimiento del marco regulatorio aplicable, incluyendo la

calidad de los reportes requeridos por las autoridades y los
procedimientos para evitar el lavado de dinero y demás operaciones
sospechosas.

 Facilitar a los auditores externos la información necesaria para que

determinen la oportunidad y alcance de sus procedimientos de auditoría
respecto de su análisis sobre la calidad de los controles internos.

66
 Manual de control interno

 Verificar la efectiva segregación de funciones y ejercicio de facultades

atribuidas a cada unidad de negocios.

ix. Períodos, funcionarios responsables y proceso para mantener actualizado y

autorizado el manual de control interno.

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67
 Manual de administración de riesgos

4.1.4 Anexo 4 Manual de administración de riesgos

Aplica para el caso de Sociedades Financieras Populares que inicien sus

operaciones con un Nivel de Operación II o mayor y debe contener al menos los
lineamientos, políticas y procedimientos para normar los siguientes aspectos:

i. Estructura organizacional para llevar a cabo la administración de riesgos.

ii. Límites de riesgo a asumir.

iii. Límites para la toma de riesgos a nivel consolidado, por línea y unidad de
negocio, por tipo de riesgo y en forma individual, por acreditado o contraparte.

iv. Sector económico y zona geográfica en los que se celebrarán operaciones.

v. Límites de riesgo a cargo de una persona, considerando el Riesgo Común.

vi. Respecto al seguimiento de los riesgos asumidos:

 Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, características,

diversificación y calidad del portafolio de crédito.

 Análisis del riesgo crediticio global.

 Medición, evaluación y seguimiento a la concentración de crédito.

 Seguimiento a la evolución del riesgo y posible deterioro, a fin de anticipar

pérdidas potenciales, analizar el valor de recuperación de la cartera
vencida y estimar la pérdida esperada.

 Estimación de la exposición al riesgo de crédito, considerando su valor a

lo largo del tiempo.

 Estimación de la probabilidad de incumplimiento de los deudores.

 Control del riesgo de crédito de operaciones a plazo.

 Estimación de la exposición al riesgo con instrumentos financieros, actual

y futura.

68
 Manual de administración de riesgos

 Cálculo de la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.

 Evaluación y seguimiento a las inversiones en valores, utilizando modelos

de valor en riesgo.

 Diversificación de fuentes de fondeo.

 Cuantificación de la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o

forzosa de activos.

 Plan de acciones a seguir en caso de requerimientos de liquidez.

 Evaluación y seguimiento a las posiciones sujetas a riesgo de mercado,

utilizando modelos de valor en riesgo.

 Normas cuantitativas y cualitativas para la elaboración y uso de los

modelos de valor en riesgo.

 Diversificación del riesgo de mercado de sus posiciones.

 Información histórica de los factores de riesgo que afectan las posiciones

de la SOFIPO para el cálculo del riesgo de mercado.

 Sistemas de vigilancia para estimar pérdidas potenciales generadas por

brechas en las tasas de interés de las posiciones activas y pasivas.

 Análisis de brechas de vencimiento de activos y pasivos.

vii. Responsabilidades del director o gerente general en materia de administración

de riesgos, entre las que se encuentran:

 Desarrollar programas de revisión del cumplimiento de objetivos,

procedimientos y controles en la celebración de operaciones.

 Implementar sistemas de almacenamiento, procesamiento y manejo de

información para la administración de riesgos.

 Difundir e implementar medidas de acción para casos de contingencia.

69
 Manual de administración de riesgos

 Desarrollar programas de capacitación al personal en materia de

administración integral de riesgos.

viii. Constitución y funciones del comité de riesgo.

ix. Funciones del responsable de la administración de riesgos.

x. Modelos y sistemas de medición de riesgos.

xi. Informes y reportes que debe elaborar la SOFIPO en materia de

administración de riesgos.

xii. Estrategias o iniciativas de administración de riesgos y, en su caso, coberturas

relativas a nuevas operaciones, servicios y líneas de negocios.

xiii. Auditoría de administración de riesgos.

xiv. Períodos, funcionarios responsables y proceso para mantener actualizado y

autorizado el manual de administración de riesgos.

REGRESAR AL ÍNDICE

70
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5. Anexo 5 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras

Populares

La presente guía tiene como objetivo incorporar los elementos mínimos que
pudieran permitir a la SOFIPO contar con documentación que reflejen un ambiente
de control en materia de Tecnologías de la Información. Por ningún motivo se debe
considerar el índice y contenido de la presente guía como una versión definitiva y
completa, existen elementos que cada SOFIPO debe considerar de acuerdo a su
tipo y tamaño, así como las condiciones de su operación, productos y servicios.

En caso de tener dudas o comentarios, favor de contactar al personal de la Comisión

Nacional Bancaria y de Valores responsable del proceso de autorización:

 Lic. Javier Montaño García

Director General de Supervisión de Riesgo Operacional y Tecnológico
Tel: 1454-7860/7861
Correo electrónico: [email protected]

 C. Rafael Castañeda Monter

Subdirector de Riesgo Operacional y Tecnológico
Tel: 1454-7887
Correo electrónico: [email protected]

71
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.1 Estrategia de Sistemas

La estrategia de sistemas debidamente alineada con el correspondiente plan de

negocios, misma que deberá mostrar con claridad todos aquellos proyectos de
sistemas que habrán de desarrollarse para el soporte tecnológico del inicio de
operaciones; dicha estrategia debe contemplar, al menos:

4.1.5.1.1 Productos, Servicios y Canales.

Para ello, se deberán indicar claramente los productos, servicios y/o canales que la
Entidad ofrezca a sus clientes desde el primer día de operación y que estarán
sujetos de revisión por parte de esta Comisión. En caso de que alguno de estos no
sea considerado para el inicio de operaciones, indicar el tiempo en el que, una vez
iniciadas las operaciones, pretenden ofrecer a sus clientes.

4.1.5.1.2 Planeación de la capacidad

Indicar la forma en que determinaron las características del equipo de cómputo y
telecomunicaciones que se utilizarán y el periodo que se tiene contemplado para su
renovación.

4.1.5.1.3 Presupuesto de la implementación de estrategia.

El presupuesto determinado para la implementación de la estrategia de sistemas.

4.1.5.2 Organización del área de sistemas

4.1.5.2.1 Organigrama.
Incluir el puesto de la persona a la que reportará el responsable del área de
sistemas

4.1.5.2.2 Personal interno y externo

Indicar el número de personas internas y externas que tienen contemplado
contratar, y el puesto que cada uno de ellos ocupará.

72
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

Integrar la siguiente tabla con la información requerida:

Puesto Interno/ Externo Funciones generales

Nota: Indicar cada uno de los puestos que correspondan al personal contratado

73
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.3 Inventario de procesos de negocio y componentes informáticos

Relacionar en la siguiente tabla los aplicativos con que soportan la operación.

Considerar al menos los siguientes procesos de negocio:

• Captación
• Colocación
• Calificación de cartera
• Contabilidad
• Generación de reportes financieros y regulatorios
• Prevención de lavado de dinero

Nombre del Lugar donde se encuentran los Instalaciones propias Proveedor del
Proceso de Negocio
sistema equipos o de terceros sistema
Ejemplo: SisteTwin CCPrincipal – Ave. 1, Col. Propias Desarrollo
Captación, Colocación, Numérica, Chihuahua, Chi. propio
Contabilidad, PLD CCAlterno – Calle Azul, Col.
Colorida, Chihuahua, Chi. (Sucursal
Dorada).

Ejemplo: Mascore Centro de Cómputo Principal y Propio Federación de

Captación, Centro de Cómputo Alterno, en su cajas
Colocación, caso.
Contabilidad,
Prevención de Lavado
de Dinero (PLD)

4.1.5.4 Infraestructura de cómputo y telecomunicaciones

4.1.5.4.1. Ubicación de los centros de cómputo.

Especificar el domicilio completo donde se alojarán los equipos de cómputo,
principal y de respaldo, en los que operarán los aplicativos indicados en el punto
anterior.
4.1.5.4.2. Diagrama de interconexión de sistemas.
4.1.5.4.3. Diagrama de Red.

74
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.4.4 Infraestructura de Telecomunicaciones.

Especificar el tipo de mecanismo que se utilizará para enlazar las oficinas centrales
y sucursales con los centros de cómputo principal y de respaldo, como conexión de
internet, antenas de microondas u otro.
4.1.5.4.5. Seguridad en la transmisión de datos.
Los mecanismos que se utilizarán para asegurar la transmisión cifrada punto a
punto y elementos o controles de seguridad en cada uno de los nodos involucrados
en el envío y recepción de datos.
4.1.5.4.6. Controles ambientales
Indicar si los centros de datos de cómputo principal y de respaldo cuentan con los
siguientes controles ambientales, suficientes para cubrir las necesidades de
operación de dichos centros de datos:

• Aire acondicionado.
• Detectores de humedad.
• Detectores de Temperatura.
• Detectores de humo.
• Sistemas de extinción de incendios.
4.1.5.4.7. Control de acceso físico
Mecanismos para el control de acceso al área donde se ubican los equipos de
cómputo y telecomunicaciones (llaves convencionales, teclados numéricos, tarjetas
de proximidad, circuito cerrado de televisión (CCTV) u otro).

4.1.5.5 Prestación de servicios de Tecnologías de Información por Proveedores

4.1.5.5.1. Padrón de proveedores.

Relación de proveedores externos para los servicios de TI

75
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

Frecuencia
Tiempo de Indicador Acuerdos de
Responsable de
Servicio Empresa contratación del acuerdo confidencialidad2
1 de evaluar1 evaluación (Sí / NO)
del servicio de servicio
del nivel1

Ej:Nombre
Ej:Descripción
del
del servicio
proveedor

Incluir en la tabla anterior la infraestructura tecnológica que pretendan contratar con

proveedores, incluyendo aquellos esquemas de cómputo en la nube (Cloud
Computing), equipos virtuales compartidos y servicios de sistemas informáticos
compartidos (SaaS, por sus siglas en inglés).

4.1.5.5.2. Información fuera de las instalaciones.

Descripción de la información de clientes/socios y/o operaciones que algún
proveedor mantenga fuera de las instalaciones de la Entidad.
4.1.5.5.3. Estrategia de continuidad de los proveedores.
Descripción de la estrategia de continuidad en la prestación del servicio por parte
de los proveedores que proporcionen almacenamiento y/o procesamiento de
información.
4.1.5.5.4. Acceso lógico de proveedores.
Descripción del tipo de acceso a los sistemas y/o bases de datos de la Entidad que
algún proveedor pudiera tener, así como la forma en que se controla el acceso.

4.1.5.6 Plan de Contingencia

4.1.5.6.1. Esquema de continuidad operativa.

Una descripción general de los esquemas que utilizará en caso de contingencias,
para sus instalaciones y todos los componentes de la infraestructura tecnológica
que soportarán su operación, a efecto de recuperar los servicios informáticos en
caso de falla, interrupción o falta de disponibilidad, ya sea parcial o total.

76
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

Indicar si la estrategia de continuidad está basada en respaldos de información o en

almacenamiento de información en línea del centro de datos principal al centro de
datos alterno.

Considerar que para cada sistema, aplicativo y base de datos se deberá contar con
algún mecanismo de respaldo y recuperación; así como un esquema que considere
el almacenamiento de información fuera del centro de datos principal.

4.1.5.6.2. Enlace redundante de comunicación.

Describir las características generales de los enlaces de comunicación, principal y
redundante que utilizarán entre las oficinas principales, sucursales y centros de
datos.
4.1.5.6.3. Suministro de energía ininterrumpida.
Describir los elementos que considerarán para mantener la continuidad de
operación de los equipos de cómputo y telecomunicaciones en caso de que llegará
a faltar la energía eléctrica, como pudieran ser: No breaks, UPS, Planta de
emergencia, otros.

4.1.5.7 Respaldos de información

4.1.5.7.1. Proceso de respaldo de información.

Descripción detallada de las políticas y procedimientos que llevan a cabo para
generar los respaldos de información. En este punto se deben incluir los
procedimientos para generar los respaldos de, al menos, la siguiente información:

4.1.5.7.1.1. Respaldos de bases de datos.

4.1.5.7.1.2. Respaldos de aplicativos.
4.1.5.7.1.3. Respaldos de configuración de sistemas operativos.

Incluir la siguiente tabla de respaldos de información y sistemas:

77
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

Responsable: puesto del responsable

Nombre del
sistema,
Tipo de
herramienta, Medio de Lugar de
Información Frecuencia Ubicación Fecha
base de datos, almacenamiento resguardo
respaldada
sistema
operativo
Seleccionar una o Centro Fecha en
varias de las cómputo, la que se
siguientes sucursal ejecuta el
Nombre del Diario, Equipo de Caja fuete,
opciones: Dorada, respaldo
sistema o semanal, cómputo, CD, gabinete
Base de Federación,
herramienta quincenal, cinta, diskette, sucursal,
datos (información bóveda
(por ejemplo: mensual, unidad extraíble, estante,
productiva) bancaria,
Excel, SisteFin) anual, otro otro cajón u otro
Programas domicilio de
Configuración funcionario,
del sistema otro
operativo

4.1.5.7.2. Almacenamiento de respaldos fuera de sitio.

Describir el lugar en el que se resguardan los respaldos, incluyendo dirección,
ciudad y estado indicando si es dentro de las instalaciones donde residen los
servidores principales (centro de cómputo), fuera de sus instalaciones (oficinas) o
en los dos.
Indicar el formato que utilizarán para el control de respaldos generados y
almacenados fuera de sitio.

4.1.5.7.3. Pruebas de recuperación de respaldos.

Describir el procedimiento que deberá seguir la persona responsable de llevar a
cabo la prueba de recuperación de respaldos incluyendo los respaldos almacenado
en sitio y fuera de sitio. Considerar los siguientes elementos:
• Frecuencia con que se realizan las pruebas de los respaldos.

• Responsable de realizar las pruebas.

• Procedimiento y formato para documentar el resultado de las pruebas.

• Formato para dar seguimiento a la solución a incidentes.

78
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

• Formato para registrar el inventario de respaldos. El inventario deberá

contener al menos la siguiente información: información respaldada
(sistemas y bases de datos), fecha de ejecución, responsable de realizarlo,
medio en el que se almacena, ubicación física.

4.1.5.7.4. Destrucción de medios.

Describir el procedimiento que seguirán para destruir los medios en los que se haya
respaldado información, antes de ser desechados, en su caso.

4.1.5.8 Seguridad Lógica

4.1.5.8.1. Políticas y procedimientos de cuentas de usuarios.

Incluir al menos las siguientes políticas de administración de cuentas de usuarios.

4.1.5.8.1.1. Políticas relacionadas con la definición de contraseñas de acceso

a los sistemas. Debe incluir cambio de contraseña la primera vez que se
entrega al usuario.

4.1.5.8.1.2. Política de sesiones simultaneas. Debe restringir la posibilidad de

que un usuario pueda utilizar su acceso dos veces en el mismo equipo o en
equipos diferentes.

4.1.5.8.1.3. Procedimientos para altas de usuarios, incluyendo al menos lo

siguiente:

• Procedimiento de solicitud de alta.

• Puesto del responsable de llevar a cabo el procedimiento.

• Medio por el que se solicita al responsable el alta del usuario.

• Procedimiento de entrega de usuario y contraseña.

79
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.8.1.4. Procedimientos para baja de usuarios. Debe existir un documento

en el que se registren las solicitudes de baja de usuarios de algún o algunos
sistemas, así como evidencia de que el usuario fue dado de baja, considerar:
• Procedimiento de solicitud de baja.

• Puesto del responsable de llevar a cabo el procedimiento.

• Medio por el que se solicita al responsable el baja del usuario.

4.1.5.8.1.5. Procedimientos para asignar y/o modificar un perfil a un usuario

de acuerdo a sus funciones.

4.1.5.8.1.6. Procedimientos para el restablecimiento de cuentas bloqueadas o

contraseñas olvidadas.

4.1.5.8.1.7. Puesto y línea de reporte de la persona responsable de la

administración de usuarios.
4.1.5.8.1.8. Características de las contraseñas de acceso de los sistemas.

La siguiente tabla es una guía para documentar y resumir la política de contraseñas

que se ha configurado para cada sistema, la cual es aplicable tanto para usuarios
finales como para administradores:

Periodo de
Composició rotación Tiempo de
Longitud Intentos Cifrado de
Usuarios n de de desconexió
mínima fallidos contraseña
contraseña contraseñ n
a
Finales o Número Letras, Tiempo en Número Tiempo en Método
Administradore de números y/o que el de intentos que el utilizado
s caracteres caracteres sistema fallidos de sistema para cifrar
mínimo especiales obliga al acceso desconecta las
que usuario a antes de al usuario contraseña
componen cambiar su bloquears después de s
la contraseña e la un periodo
contraseñ contraseñ de
a a inactividad
(minutos)

80
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.8.2. Políticas de cuentas de administrador.

Desarrollo de políticas de control de acceso para los administradores de los
sistemas y bases de datos, que deben ser similares a las mencionadas en el punto
8.1.1 al 8.1.8 de la sección anterior. En caso de contar con áreas de desarrollo,
deberán incorporar políticas para manejar ambientes de desarrollo y producción
separados, así como políticas de segregación de funciones entre desarrolladores y
personal que pone en producción los aplicativos.

Incorporar información de la siguiente tabla para perfiles de administradores:

Aplicación o Nombre y puesto

Nombre de Perfil de la Actividades realizadas con la
Base de del responsable de
la cuenta cuenta cuenta
Datos la cuenta
Alcance que
Es usuario de
Tipo de tiene la
aplicación o Persona Motivos por los que el usuario
usuario que contraseña con
de base de responsable tiene el tipo de acceso.
utiliza que entra el
datos
usuario
 Configuración de la
base de datos.
Ejemplo Base Responsable de Administrador  Alta de productos.
SA
de datos administración del sistema  Modificación de tasas
de interés en caso de
errores.

4.1.5.9 Bitácoras de acceso y transacciones

4.1.5.9.1. Bitácora de acceso y transacciones de los aplicativos.

Describir la política general respecto a la activación de bitácoras de acceso y
transacciones de aplicativos, así como la política para el registro de actividades
realizadas por usuarios finales y administradores.
La política debe incluir modificaciones a la información de clientes/socios, como
pudiera ser el número o nombre del cliente, el número de cuenta que fue afectada,
el importe de la operación, así como cambios en la configuración al sistema
realizada por los administradores.

81
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.9.1.1. Las bitácoras de acceso y transacciones deben contener, al

menos, la siguiente información:
 Identificador del usuario.
 Fecha y hora de la actividad realizada, incluyendo el acceso al
sistema.
 Fecha y hora de la salida del aplicativo.
 Intentos de accesos fallidos.
 Identificador de la información modificada durante el tiempo que el
usuario estuvo activo en el sistema.
 Alta de información.
 Modificación de información.
 Borrado de información.
 Modificaciones a la configuración del aplicativo.
 Activación/desactivación de la bitácora
 Otros (especificar).
Además de lo indicado en el punto anterior, en caso de realizarse operaciones
monetarias, las bitácoras de transacciones deben contener al menos la siguiente
información:
 Depósitos.
 Retiros.
 Inversiones.
 Consultas.
 Pago de servicios.
 Otros (especificar).

4.1.5.9.1.2. Política de uso de bitácoras.

Incluir la política en la que se especifique los puestos de las personas que
tendrán acceso a las bitácoras y el uso que le darán.

82
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.9.1.3. Política de almacenamiento de bitácoras de accesos y

transacciones.
Describir la política para almacenamiento y respaldo de las bitácoras de
accesos y transacciones, en la que se incluya la antigüedad de los datos que
integran la bitácora.

4.1.5.9.2. Bitácora de acceso y transacciones a las bases de datos

4.1.5.9.2.1. Política general.

Describir la política general respecto a la activación de bitácoras de acceso y
transacciones de las bases de datos, así como la política para el registro de
actividades realizadas por usuarios finales y administradores.
La política debe incluir modificaciones a la información de clientes/socios, o de
la propia entidad.
Las bitácoras de acceso y transacciones deben contener, al menos, la
siguiente información:
 Identificador del usuario.
 Fecha y hora de la actividad realizada, incluyendo el acceso al
sistema.
 Fecha y hora de la salida del aplicativo o base de datos.
 Intentos de accesos fallidos.
 Identificador de la información modificada durante el tiempo que el
usuario estuvo activo en el sistema.
 Alta de información.
 Modificación de información.
 Borrado de información.
 Otros (especificar).

83
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.9.2.2. Administrador de la base de datos.

Identificar el puesto de la persona responsable de configurar los parámetros
de la base de datos (tamaño, particiones, usuarios, etc.).

4.1.5.9.2.3. Política de uso de la bitácora de la base de datos.

Describir la política de usuarios que cuentan con permisos de administrador
para ingresar directamente a la base de datos. Esta política debe restringir el
número de usuarios y solo contemplar a aquellos que es necesario que tengan
acceso, como pudiera ser el administrador de la base de datos.

4.1.5.10 Intercambio de información con sucursales

4.1.5.10.1. Enlaces con sucursales.

Relacionar cada una de las sucursales, su dirección y el tipo de enlace con que
cuenta.
Modalidad de
transmisión de
Tipo de enlace de
Nombre de la sucursal Dirección información
comunicaciones
(Línea o batch)

Ejemplo: Calle París No. 2, Col. Francia, Infinitum Batch

Tecuala, Nayarít
París

Ejemplo: Paseo Kuká s/n, esquina Calle Microonda Línea

Camarón, Holbox Q. Roo.
Kuká

4.1.5.10.2. Proceso de consolidación de información.

Describir el procedimiento que siguen para consolidar información operativa entre
las sucursales y oficinas remotas hacia las oficinas centrales, indicando el tipo de
dispositivo que, en su caso, se utiliza para trasladar la información (CD, USB, correo
electrónico, otro). Asimismo, describir el mecanismo de cifrado que utilizan al

84
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

almacenar la información en el dispositivo o medio, con el que se evita que cualquier

persona no autorizada pueda conocer el contenido.

4.1.5.10.3. Operaciones en sucursales fuera de línea.

En caso de que los clientes/socios puedan realizar operaciones en cualquiera de
sus sucursales, pero que estas no se encuentren conectadas en línea, describir el
procedimiento que llevan a cabo para actualizar la información de ese cliente en la
sucursal donde abrió la cuenta, en la oficina central y en las otras sucursales.

4.1.5.11 Políticas generales de los Procesos automatizados para otorgamiento y gestión de

crédito

Describir la(s) política(s) informática(s) en la que se incorpora, como parte de la

funcionalidad de su aplicativo, la realización de las siguientes actividades:

4.1.5.11.1. Administración de Renovaciones.

4.1.5.11.2. Administración de Reestructuras.
4.1.5.11.3. Calificación de cartera
4.1.5.11.4. Cálculo y registro de provisiones.
4.1.5.11.5. Traspaso de cartera vigente a vencida.
4.1.5.11.6. Traspaso de vencida a vigente.
4.1.5.11.7. Administración de garantías y avales.
4.1.5.11.8. Actualización de montos y tasas de interés de los productos de
colocación y captación.

4.1.5.12 Políticas generales de la operación de captación y colocación

Describir la(s) política(s) informática(s) en la que se incorpora, como parte de la

funcionalidad de su aplicativo, la realización de las siguientes actividades:

85
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.12.1. Folio automático.

Describir la política en la que se establece que el aplicativo asignará de manera
automática el número de clientes/socios (folio) y número de contrato, para cada
producto, sin que dicho folio se pueda modificar o duplicar.

4.1.5.12.2. Actualización de productos y tasas de interés.

Describir el procedimiento que siguen para dar de alta o modificar las tasas de
interés o algún producto en el sistema, ya sea de captación o de colocación.

4.1.5.12.3. Cliente único.

Describir la política en la que se establece que el aplicativo permitirá relacionar
productos a un mismo cliente/socio, sin que sea necesario capturar nuevamente la
información del cliente/socio para cada producto contratado.

4.1.5.12.4. Historial crediticio.

Describir la política en la que se establece que el aplicativo permitirá conocer el
historial crediticio de cada cliente/socio.

4.1.5.12.5. Responsable de actualizar tasas y productos.

Identifica el puesto de la persona responsable de registrar y modificar los productos
y tasas de interés, tanto de colocación como de captación. No debe pertenecer al
área de sistemas.

4.1.5.13 Contabilidad y reportes regulatorios

4.1.5.13.1. Cierre contable.

Describir el procedimiento que se sigue para llevar a cabo los cierres contables, en
el sistema con que se maneja la contabilidad principal. En caso de tener interfaces
manuales o automatizadas con otros sistemas, incluir información sobre la forma en
que se concentra la información.

86
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

Siempre es conveniente que los procedimientos de cierre y generación de

contabilidad sean automatizados en su totalidad.

4.1.5.13.2. Reportes regulatorios.

Describir el procedimiento que se sigue para generar los reportes regulatorios que
deben ser enviados a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Siempre es conveniente que los procedimientos de generación y envío de los
reportes regulatorios sean automatizados en su totalidad.

4.1.5.14 Sistema automatizado de Prevención de Lavado de Dinero

Describir la(s) política(s) informática(s) en la que se incorpora, como parte de la

funcionalidad de su aplicativo, la realización de las siguientes actividades:

4.1.5.14.1. Información de clientes/socios.

Campos obligatorios en los que se registre información de los clientes/socios,
contemplada en la normatividad (conocimiento e identificación del cliente/socio). El
llenado de estos campos debe ser obligatorio para el usuario y no permitir avanzar
en el proceso de registro de información de clientes/socios si no son llenados.

4.1.5.14.2. Listas negras o Personas Políticamente Expuestas (PEP).

Funcionalidad del sistema para comparar los clientes/socios potenciales contra las
listas de personas de alto riesgo (“Listas Negras” y Políticamente Expuestas). En
caso de que este proceso de identificación se lleve a cabo en una herramienta
alterna al sistema principal de Prevención de Lavado de Dinero, se debe describir
la forma en que se lleva a cabo y el registro del resultado de la búsqueda debe ser
obligatorio en el sistema principal, para identificar el nivel de riesgo asignado a cada
cliente/socio.

87
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.14.3. Nivel de riesgo.

Capacidad para el sistema actualice el nivel de riesgo de clientes/socios, al menos
dos veces por año.

4.1.5.14.4. Operaciones relevantes.

Capacidad para generar el reporte de las operaciones relevantes de forma
automática.

4.1.5.14.5. Operaciones inusuales.

Capacidad para identificar las operaciones inusuales, así como la forma en que se
generan los reportes de operaciones inusuales.

4.1.5.14.6. Operaciones internas preocupantes e inusuales.

Capacidad para que el personal que labora en la Entidad reporte operaciones
internas preocupantes e inusuales, así como la forma en que se generan los
reportes de operaciones preocupantes e inusuales. Se debe evitar el uso de correo
electrónico y apegarse a lo establecido en la normatividad.

4.1.5.15 Corresponsalía

Indicar si tienen contemplado contratar los servicios de corresponsalía durante los

primeros tres años de operación. En caso afirmativo indicar el o los proveedores
que tienen contemplados contratar para este servicio.

4.1.5.16 Usos de medios electrónicos

4.1.5.16. Uso de medios electrónicos.

Descripción general de la forma en que se dará cumplimiento a cada una de las
disposiciones sobre el uso de medios electrónicos establecidas en el Capítulo
VIII de las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades de ahorro
y crédito popular, organismos de integración, sociedades financieras
comunitarias y organismos de integración financiera rural a que se refiere la ley
de ahorro y crédito popular, para los servicios que se pretenda ofrecer a los
88
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

clientes, que se relacionan a continuación, en su caso. Sí no ofrecerán este tipo

de servicios para el día uno de operaciones de la Institución, deberán
especificarlo.
4.1.5.16.1. Cajeros automáticos.
4.1.5.16.2. Terminales punto de venta.
4.1.5.16.3. Servicios por Internet
4.1.5.16.4. Servicios Avanzados Móviles, Servicios Básicos Móviles o Pago
Móvil.
4.1.5.16.5. Servicio Telefónico Audio Respuesta.
4.1.5.16.6. Servicio Telefónico Voz a Voz.
4.1.5.16.7. Tarjeta de débito (como medio de disposición/pago y factor de
autenticación).

4.1.5.17 Desarrollo de los manuales de políticas y procedimientos (Cronograma)

Plan de elaboración (cronograma) de los siguientes documentos, mismos que

deberán tener elaborados y disponibles para su revisión por esta Comisión, previo
a la primer visita para el inicio de operaciones; no deben enviar los siguientes
manuales, políticas ni procedimientos para esta etapa de autorización):

4.1.5.17.1. Perfiles de usuario.

Definición de perfiles de acceso a los sistemas, de acuerdo con las funciones o
actividades que se realicen en los diferentes puestos o áreas, incluyendo
sucursales.
Formato en el que se registra el sistema y perfil asignado a cada usuario que tiene
acceso al mismo. Debe existir un control para los usuarios finales y otro para los
usuarios administradores, tanto de sistemas como de base de datos.

89
 Guía de Tecnologías de la Información para Sociedades Financieras Populares

4.1.5.17.2. Servicios de los equipos de cómputo ubicados en ventanilla.

Establecer como política que los equipos de cómputo que utiliza el personal de
ventanilla, tenga bloqueado el acceso a los siguientes servicios: Puertos USB,
Internet, Quemador de CD o DVD, Office (Word, Excel, etc.), o similares, WordPad,
NotePad, o similares, Mensajería instantánea como Messenger, entre otros.

REGRESAR AL ÍNDICE

90
 Código de ética

4.1.6 Anexo 6 Código de ética

Debe incluir las políticas institucionales sobre los siguientes aspectos:

i. Valores de la SOFIPO.

ii. Comportamiento de los integrantes de la SOFIPO:

 Con los clientes.

 Con los colaboradores.

 Con la SOFIPO.

 Con las autoridades.

iii. Tratamiento de la información de clientes y usuarios de la SOFIPO.

iv. Uso y asignación de recursos.

v. Conflicto de intereses.

vi. Sanciones internas.

REGRESAR AL ÍNDICE

91
 Manual de Contabilidad y Manual de Organización

4.1.7 Anexo 7 Manual de Contabilidad

REGRESAR AL ÍNDICE

4.1.8 Anexo 8 Manual de Organización

REGRESAR AL ÍNDICE

92
 Formatos

SECCIÓN V

5 Formatos

5.1. Formato de información para personas que tengan intención de participar en el

capital social de una sociedad financiera popular o pretendan constituirse como
acreedores con garantía respecto del capital social pagado de una sociedad financiera
popular.
ANEXO T
FORMATO DE INFORMACIÓN PARA PERSONAS QUE TENGAN INTENCIÓN DE PARTICIPAR EN EL CAPITAL
SOCIAL DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR O PRETENDAN CONSTITUIRSE COMO ACREEDORES CON
GARANTÍA RESPECTO DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR

Denominación o posible denominación de la

sociedad.
Fecha de elaboración (dd/mm/aaaa).

Esta información forma parte de la solicitud presentada ante la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, su contenido
es confidencial y será objeto de revisión y verificación.

Instrucciones de llenado.
El presente formato deberá ser debidamente llenado por:
a) Personas que, dentro del trámite de solicitud de autorización para organizarse y operar como
Sociedades Financieras Populares en términos de lo previsto por el artículo 44 de la Ley de Ahorro y
Crédito Popular, tengan intención de suscribir más del dos por ciento del capital social ordinario pagado
de la propia sociedad.
b) Personas que pretendan obtener autorización para adquirir directa o indirectamente más del cinco por
ciento de acciones representativas del capital social ordinario pagado de una Sociedad Financiera
Popular.
c) Personas que pretendan constituirse como acreedores con garantía respecto del cinco por ciento o
más de acciones representativas del capital social ordinario pagado de una Sociedad Financiera
Popular.
d) Cada uno de los integrantes de un grupo de personas que, en su conjunto, pretendan obtener más del
20 % o el control de una Sociedad Financiera Popular.
No deben dejarse espacios en blanco. En todo caso, mencionar: Ninguno, No, No tengo, No aplica.
Todos los nombres y datos requeridos deben expresarse de forma completa (v.g. personas con dos
nombres).

93
 Formatos

SECCIÓN 1
DATOS DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL PERSONAS FISICAS
Nombre(s).
Apellido paterno.
Apellido materno.
Nacionalidad.
RFC (con homoclave).
CURP.

Domicilio para oír y recibir notificaciones

Calle y número exterior y/o interior.
Colonia.
Delegación o Municipio.
Entidad Federativa.

Código postal.
País.
Estado civil.
Nombre del cónyuge, concubina o concubinario,
así como sus dependientes económicos.
Nombre de parientes en línea recta ascendente 1.
y descendente hasta el primer grado.
2.
3.
4.
5.
6.

DATOS DE IDENTIFICACIÓN PERSONAS MORALES, FIDEICOMISOS

O VEHÍCULOS DE INVERSIÓN
Denominación o razón social.
Actividad principal.
Nacionalidad.
RFC (con homoclave).
Fecha de constitución.
Nombre del director general o representante
legal.

94
 Formatos

Profesión del director general o

representante legal.
Antecedentes laborales del director general
o representante legal.

Domicilio para oír y recibir notificaciones.

Calle y número exterior y/o interior.
Colonia.
Código postal.
Delegación o Municipio.
Entidad Federativa.
País.
Nombre de los accionistas o personas que Accionista (%)
participen con el 10 % o más del capital
1.
social de la persona moral, o del patrimonio
del fideicomiso o vehículo de inversión. * 2.
3.
4.
5.

*Tratándose de personas morales, fideicomisos u otros vehículos de inversión, las participaciones directas e indirectas
de personas físicas en el capital de estos, deberán relacionarse y desglosarse de manera que permitan la identificación de
las personas físicas que sean los últimos beneficiarios de dichas participaciones.
¿Según estatutos puede invertir en sociedades? Sí ______ No _____
¿Ha sido aprobada la inversión de que se trata por su consejo de Sí ______ No _____
administración?
¿Tiene o ha tenido inversión en entidades financieras? Sí ______ No _____
Especifique: ___ % accionario. Denominación: __________________________

95
 Formatos

SECCIÓN 2
PARTICIPACIÓN DE LA PERSONA EN LA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR
Accionista. ___ % tenencia accionaria actual.
___ % tenencia accionaria después de la adquisición.
Cargo (en su caso). Presidente del consejo de administración.
Consejero propietario.
Independiente: Sí No
Consejero suplente.
Independiente: Sí No
Secretario del consejo de administración.
Director general.
Director jurídico.
Director de finanzas.
Director comercial.

Otro(s).
Especifique:
____________________________________

SECCIÓN 3
RELACIÓN PATRIMONIAL
a) Bienes y derechos. IMPORTE
(miles de pesos)
1.- Bienes inmuebles del solicitante, su cónyuge, concubina o concubinario, así como
sus dependientes económicos.

Total:
2.- Bienes muebles (incluyendo vehículos automotores, aeronaves y embarcaciones)
del solicitante, su cónyuge, concubina o concubinario, así como sus dependientes
económicos.

Total:

96
 Formatos

3.- Saldos en cuentas bancarias de entidades financieras nacionales o extranjeras

(incluyendo depósitos y valores de deuda).
Total:
4.- Otros, incluyendo inversiones y otro tipo de valores en el capital social de
entidades financieras o personas morales con fines de lucro nacionales o extranjeras.
4.1.- Especificar la denominación de la entidad financiera o persona moral:
4.2.- Especificar el porcentaje de tenencia accionaria: _______%.
Total:
5.- Participación accionaria en el capital social de entidades financieras o personas
morales nacionales o extranjeras del solicitante, su cónyuge, concubina o
concubinario, así como de sus dependientes económicos y parientes por
consanguinidad, afinidad o civil hasta el primer grado.
Total:
6.- Patrocinios, cortesías y donaciones recibidas por el solicitante, su cónyuge,
concubina o concubinario, así como de sus dependientes económicos y parientes
por consanguinidad, afinidad o civil hasta el primer grado.
Total:
7.- Total de bienes y derechos (patrimonio bruto).

b) Deudas y obligaciones.

8.- Hipotecas, obligaciones financieras y créditos del solicitante, su cónyuge,

concubina o concubinario, así como de sus dependientes económicos y parientes
por consanguinidad, afinidad o civil hasta el primer grado.

Total:

9.- Otras, incluyendo intereses económicos y financieros.

Total:
10.- Total de deudas y obligaciones.

11.- Patrimonio (Resta de 7 menos 10).

12.- Fianzas y avales otorgados.

13.- Pólizas de seguros.

97
 Formatos

14.- Ingresos netos totales del Monto Principal(es) fuente(s) de ingresos

solicitante.
(miles de pesos)
Ultimo año 20_ _.
Penúltimo año 20_ _.
Antepenúltimo año 20_ _.
15.- Ingresos netos totales del Monto Principal(es) fuente(s) de ingresos
cónyuge, concubina o concubinario
(miles de pesos)
y dependientes económicos del
solicitante.
Ultimo año 20_ _.
Penúltimo año 20_
Antepenúltimo año 20_ _.
16.- Comentarios y aclaraciones.

SECCIÓN 4
ORIGEN DE LOS RECURSOS2

Cantidad exacta a
aportar en el capital
social, precio de las
acciones o monto de
Fuente Entidad o persona (%)
la obligación por la
que se recibe la
garantía, según sea
el caso

Recursos propios. Especifique: N/A

Otros. Especifique: (indicar si

provienen de créditos otorgados por
entidades financieras nacionales o
extranjeras).
Total de recursos: 100 %
Comentarios y aclaraciones.

2/ Tratándose de aquellas personas que pretendan constituirse como acreedores con garantía respecto del diez por
ciento o más de acciones representativas del capital social ordinario pagado de una Sociedad Financiera Popular deberá
indicarse el origen de los recursos objeto de la obligación garantizada.

98
 Formatos

SECCIÓN 5
INFORMACIÓN DE CARGOS O ACTIVIDADES (PERSONAS FÍSICAS)

1.- Posiciones y cargos desempeñados en entidades públicas o privadas por el solicitante, su cónyuge,
concubina o concubinario, así como sus dependientes económicos y parientes por consanguinidad, afinidad
o civil hasta el primer grado.

2.- Actividades profesionales o empresariales desempeñadas por el solicitante, su cónyuge, concubina o

concubinario, así como sus dependientes económicos y parientes por consanguinidad, afinidad o civil hasta
el primer grado.

3.- Posiciones y cargos honorarios desempeñados por el solicitante.

4.- Participación en consejos y actividades filantrópicas del solicitante, su cónyuge, concubina o

concubinario, así como sus dependientes económicos y parientes por consanguinidad, afinidad o civil hasta
el primer grado.

SECCIÓN 6
INFORMACIÓN ADICIONAL
Si considera que existe alguna otra información relevante no contemplada en las secciones anteriores, deberá listar la
información y comentar en el siguiente recuadro.

Sección Información

SECCIÓN 7
DECLARACIONES Y FIRMAS
Por este conducto el que suscribe autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, respecto de la información
aquí proporcionada, para:
a) Verificarla como considere pertinente, así como de obtener de cualquier otra autoridad que estime conveniente
información sobre mi persona, con motivo de la solicitud de autorización presentada ante esa Comisión.
b) Compartirla con carácter de confidencial con la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, Comisión Nacional del
Sistema de Ahorro para el Retiro, el Banco de México, el Sistema de Administración Tributaria, la Procuraduría
General de la República y otras autoridades, para el exclusivo cumplimiento de sus funciones.
Confirmo que he leído detenidamente el presente formato y que entiendo su contenido e implicaciones legales.

99
 Formatos

Entiendo que el proporcionar datos falsos será motivo de exclusión del que suscribe, sin perjuicio de las penas o
sanciones legales que pudieran proceder según el caso.

DECLARO BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACIÓN SON
CIERTOS.

Firma de la persona o representante legal

Nombre
Fecha

SECCIÓN 8
DOCUMENTOS QUE DEBEN ACOMPAÑAR A LA PRESENTE SOLICITUD
5.1.1 PERSONAS FISICAS:
5.1.1.1. Copia de identificación oficial vigente (credencial de elector o pasaporte vigente y en caso de personas
de nacionalidad extranjera, forma migratoria o pasaporte).
5.1.1.2. En su caso, copia de la cédula de identificación fiscal.
5.1.1.3. Copia de la Clave Única de Registro de Población (CURP).
5.1.1.4. Reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, con fecha de expedición no mayor de tres meses
anteriores a la fecha de solicitud.
5.1.1.5. Copia de la cédula profesional o certificado de estudios o del documento que acredite el último grado
de estudios alcanzados.
5.1.1.6. Situación patrimonial de los últimos tres años.
5.1.1.7. Dictamen elaborado por personas morales que proporcionen servicios de auditoría o de investigación
empresarial de reconocido prestigio, a juicio de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, sobre la
veracidad de las manifestaciones relativas al origen de los recursos que conforman el patrimonio de la
persona para lo cual habrá de tener a la vista el soporte documental respectivo. Asimismo, se deberá
acompañar a la solicitud de autorización la evidencia documental relacionada con el referido origen de
los recursos.
5.1.1.8. Copia del contrato de prestación de servicios de auditoría o de investigación empresarial que el
solicitante haya celebrado con la persona moral a que se refiere el numeral anterior, que contenga los
términos y condiciones pactados entre las partes para la elaboración del dictamen contenido en el
numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores podrá requerir
modificaciones.
5.1.1.9. Copia de las declaraciones fiscales anuales de los tres últimos ejercicios.

5.1.2 PERSONAS MORALES:

5.1.2.1. Copia certificada de los estatutos sociales vigentes.
5.1.2.2. Copia de la cédula de identificación fiscal.
5.1.2.3. Copia autentificada por el administrador único o por el secretario del consejo de administración, de los
estados financieros anuales dictaminados y del dictamen del auditor externo, en caso de estar obligado

100
 Formatos

a ello, aprobados por su órgano de administración de los últimos tres ejercicios sociales, o los que
correspondan de conformidad con la fecha de su constitución.
5.1.2.4. En su caso, copia autentificada por el secretario del consejo de administración de la resolución del
órgano de administración que apruebe la suscripción y pago de las acciones de la Sociedad Financiera
Popular a constituir o en la que se pretende participar.
5.1.2.5. Reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, con fecha de expedición no mayor de tres meses
anteriores a la fecha de solicitud.
5.1.2.6. Estados financieros de los últimos tres años o los que correspondan de conformidad con la fecha de su
constitución.
5.1.2.7. Copia de las declaraciones fiscales anuales de los tres últimos ejercicios.
5.1.2.8. Tratándose de personas morales que no se encuentren obligadas a dictaminar sus estados financieros
en términos de las disposiciones aplicables, un dictamen elaborado por personas morales que
proporcionen servicios de auditoría o de investigación empresarial de reconocido prestigio, a juicio de
la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, sobre la veracidad de las manifestaciones relativas al
origen de los recursos que conforman el patrimonio de la persona para lo cual habrá de tener a la vista
el soporte documental respectivo. Asimismo, se deberá acompañar a la solicitud de autorización
evidencia documental relacionada con el referido origen de los recursos.
5.1.2.9. Copia del contrato de prestación de servicios de auditoría o de investigación empresarial que el
solicitante haya celebrado con la persona moral a que se refiere el numeral anterior, que contenga los
términos y condiciones pactados entre las partes para la elaboración del dictamen contenido en el
numeral anterior.

5.2 Formato de carta protesta para personas que tengan intención de participar en el
capital social de una sociedad financiera popular o pretendan constituirse como
acreedores con garantía respecto del capital social pagado de una sociedad financiera
popular.

Anexo U
FORMATOS DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS QUE TENGAN INTENCIÓN DE PARTICIPAR EN EL
CAPITAL SOCIAL DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR O PRETENDAN CONSTITUIRSE COMO
ACREEDORES CON GARANTÍA RESPECTO DEL CAPITAL SOCIAL PAGADO DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA
POPULAR

5.2.1. PERSONAS QUE DENTRO DEL TRÁMITE DE SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PARA LA

ORGANIZACIÓN Y OPERACIÓN DE SOCIEDADES FINANCIERAS POPULARES TENGAN INTENCIÓN DE
SUSCRIBIR MÁS DEL DOS POR CIENTO DEL CAPITAL SOCIAL ORDINARIO PAGADO DE ESA SOCIEDAD
5.2.1.1 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS FÍSICAS
Ciudad de México, a
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
Presente,

101
 Formatos

El que suscribe, (nombre de la persona que suscribe), por mi propio derecho y con el objeto de proporcionar la
información que resulte necesaria en relación con la solicitud de autorización [a presentarse] presentada ante esa Comisión
Nacional Bancaria y de Valores para la organización y funcionamiento de la Sociedad Financiera Popular a denominarse
____________ declaro bajo protesta de decir verdad lo siguiente:

I. Que gozo de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y me encuentro al corriente en el cumplimiento de
mis obligaciones crediticias, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a la
presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial del que suscribe, en el que esa Comisión
podrá constatar que no existe incumplimiento alguno con mis obligaciones crediticias, o bien que de existir alguna
clave de prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:
a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;
b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un
periodo de 1 año;
c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o
d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.
De igual forma declaro que no tengo ni he tenido el control, ni ejerzo ni he ejercido poder de mando de una sociedad
emisora que haya incumplido sus obligaciones de pago de títulos de deuda en el mercado de valores.
II. Que no estoy ni he estado, sujeto a proceso penal por delito doloso sancionado con pena corporal mayor a un año
de prisión, y que, en caso de haberlo estado, este concluyó con sentencia absolutoria.
III. Que no he estado sujeto a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante
otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente mi exoneración.
IV. Que no he sido declarado en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.
V. Que soy o he sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, incluso en otros países, en lo individual
y, en su caso, en mi carácter de representante legal, consejero, funcionario, empleado o comisionista de alguna
persona moral, que a continuación se indican:1

1 Únicamente para el caso en que quien suscribe haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

102
 Formatos

Tipo de Órgano ante Carácter con el Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva el que intervine procedimiento, resolución definitiva,
procedimiento incluyendo fecha de en su caso
inicio y, en su caso,
conclusión

VI. Que no he sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en una persona moral a la
cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional
de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, le hayan negado la concesión,
autorización o registro, ni me ha sido negada la autorización para adquirir acciones representativas de capital social
en sociedades supervisadas por dichas Comisiones Nacionales.
VII. Que no he sido accionista, consejero, comisario o directivo relevante en una entidad financiera a la que se le ha
revocado la concesión o autorización, o cancelado el registro, ni se me ha negado la autorización para adquirir
acciones representativas de capital social de sociedades que gocen de la concesión, autorización o registro de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de
Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Quien suscribe la presente, autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para que, en su caso, verifique ante
las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia, el Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario y cualquier otra autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en este escrito, respecto de
cualquier tipo de operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de la Ley de Instituciones
de Crédito, 192 y 295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de la Ley de Ahorro y
Crédito Popular y demás relativos que resulten aplicables.
Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que me desempeñe como accionista de la
sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su capital social, en
caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejé de estar en los supuestos de las fracciones I a IV y VI
y VII anteriores, o bien, tenga noticias de que estoy en un proceso ante cualquier órgano jurisdiccional, verifique y requiera
la información correspondiente.
Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial crediticio
y de negocios satisfactorio del que suscribe y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad discrecional
que le confieren los artículos 9 y 10 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno que
participe como accionista en el capital social ordinario pagado de la Sociedad Financiera Popular a denominarse
___________ con los porcentajes de tenencia accionaria propuestos [a proponerse] en la solicitud de autorización que nos
ocupa.

103
 Formatos

Atentamente,
(Nombre y firma del interesado)

Instrucciones de llenado:
1. Llenar todos los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.
2. Adjuntar el reporte de información crediticia con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.
3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a IV de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.
4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el
Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.
Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona física actuó a través de la interposición de una persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.
5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido poder de
mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá declarar dicha
situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la sociedad
emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el quebranto,
menoscabo o detrimento patrimonial.
6. En caso de que la persona hubiere sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en
una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro,
le hayan negado la concesión, autorización, registro; le haya sido revocada la concesión o autorización, o
cancelado el registro, o bien, le hayan negado la autorización para adquirir acciones representativas del capital
social de dichas personas morales, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las
circunstancias bajo las cuales se revocó, canceló o negó la concesión, autorización, registro o la autorización para
adquirir acciones representativas del capital social.
7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción V anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello, en caso de haber declarado
un procedimiento.
8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión

104
 Formatos

del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.
9. Anexar su currículum vitae en el cual se detalle los motivos o causas por la cuales se terminaron las relaciones
laborales que se presentan en dicha información.
10. Adjuntar su constancia de datos registrales expedida por la Procuraduría General de la República o la Fiscalía
General que la sustituya, así como la carta de no antecedentes penales expedida por la Procuraduría de Justicia
o la Fiscalía del Estado del lugar de su residencia y del Estado en donde tiene su principal asiento de negocios.

5.2.1.2 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS MORALES

Ciudad de México, a

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

Presente,

(Denominación o razón social de la persona moral), por conducto de su representante (nombre del representante legal),
personalidad que acredita mediante poder contenido en (datos de la escritura y de su inscripción en el Registro Público de
Comercio), declara bajo protesta de decir verdad y con el objeto de proporcionar la información que resulte necesaria en
relación con la solicitud de autorización presentada [a presentarse] ante esa Comisión Nacional Bancaria y de Valores para
la organización y funcionamiento de la Sociedad Financiera Popular a denominarse ____________ lo siguiente:

I. Que goza de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones crediticias, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a la
presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial en el que esa Comisión podrá constatar
que no existe incumplimiento alguno con sus obligaciones crediticias, o bien que de existir alguna clave de
prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:

a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;

b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un

período de 1 año;

c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o

d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.

De igual forma declaramos que nuestra representada no ha incumplido con sus obligaciones de pago de títulos de
deuda en el mercado de valores, ni ejerce ni ha ejercido poder de mando de una sociedad emisora que lo haya
hecho.

II. Que no ha estado sujeta a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante

105
 Formatos

otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente su exoneración.

III. Que no ha sido declarada en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles, o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.

IV. Que es o ha sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, que a continuación se indican: *

Tipo de Órgano ante Carácter con el Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva el que intervine procedimiento, resolución definitiva,
procedimiento incluyendo fecha de en su caso
inicio y, en su caso,
conclusión

V. Que no ha sido accionista de una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro, le haya negado la concesión, autorización o registro.

VI. Que no ha sido accionista de una entidad financiera a la que se le haya revocado la concesión, autorización o
registro por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.

Quien suscribe la presente en nombre de su representada autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para
que, en su caso, verifique ante las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia, el Instituto
para la Protección al Ahorro Bancario y cualesquier autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en
este escrito, respecto de cualquier tipo de operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de
la Ley de Instituciones de Crédito, 192 y 295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de
la Ley de Ahorro y Crédito Popular y demás relativos que resulten aplicables.

* Únicamente para el caso en que la persona moral haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

106
 Formatos

Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que mi representada se desempeñe como
accionista de la sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su
capital social, en caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejó de estar en los supuestos de las
fracciones I a III y V y VI anteriores, o bien, tenga noticias de que se encuentra en un proceso ante cualquier órgano
jurisdiccional, verifique y requiera la información correspondiente.

Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que esa
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial crediticio
y de negocios satisfactorio de mi representada y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad discrecional
que le confieren los artículo 9 y 10 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno que
participe como accionista en el capital social ordinario pagado de la Sociedad Financiera Popular a denominarse
___________ con los porcentajes de tenencia accionaria propuestos [a proponerse] en la solicitud de autorización que nos
ocupa.

Atentamente,
(Nombre y firma del representante legal)
(Denominación o razón social de la persona moral)

Instrucciones de llenado:

1. Llenar todos los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.

2. Adjuntar el reporte de información crediticia con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.

3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a III de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.

4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el
Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona moral actuó a través de la interposición de otra persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.

5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
sociedades emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido

107
 Formatos

poder de mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá
declarar dicha situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la
sociedad emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el
quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

6. En caso de que la persona hubiere sido accionista en una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro le hayan negado la concesión, autorización o registro, o
bien, le haya sido revocada, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las
circunstancias bajo las cuales se revocó o negó la concesión, autorización o registro.

7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción IV anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello, en caso de haber
declarado un procedimiento.

8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión
del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.

5.2.2 PERSONAS QUE PRETENDAN OBTENER AUTORIZACIÓN PARA ADQUIRIR DIRECTA O

INDIRECTAMENTE MÁS DEL CINCO POR CIENTO DE ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL
SOCIAL ORDINARIO PAGADO DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR

5.2.2.1 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS FÍSICAS

Ciudad de México, a

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

Presente,
El que suscribe, (nombre de la persona que suscribe), por mi propio derecho y con el objeto de proporcionar la
información que resulte necesaria en relación con la solicitud de autorización presentada [a presentarse] ante esa Comisión
Nacional Bancaria y de Valores para adquirir directa o indirectamente más del cinco por ciento de acciones representativas
del capital social ordinario pagado de la Sociedad Financiera Popular denominada____________, declaro bajo protesta de
decir verdad lo siguiente:
I. Que gozo de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y me encuentro al corriente en el cumplimiento de
mis obligaciones crediticias y, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a
la presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial del que suscribe, en el que esa
Comisión podrá constatar que no existe incumplimiento alguno con mis obligaciones crediticias, o bien que de
existir alguna clave de prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:

108
 Formatos

a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;
b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un
período de 1 año;
c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o
d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.
De igual forma declaro que no tengo ni he tenido el control, ni ejerzo ni he ejercido poder de mando de una sociedad
emisora que haya incumplido sus obligaciones de pago de títulos de deuda en el mercado de valores.
II. Que no estoy ni he estado, sujeto a proceso penal por delito doloso sancionado con pena corporal mayor a un año
de prisión, y que, en caso de haberlo estado, este concluyó con sentencia absolutoria.
III. Que no he estado sujeto a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante
otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente mi exoneración.
IV. Que no he sido declarado en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles, o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.
V. Que soy o he sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, incluso en otros países, en lo individual
y, en su caso, en mi carácter de representante legal, consejero, funcionario, empleado o comisionista de alguna
persona moral, que a continuación se indican:*

Tipo de Órgano ante Carácter con el Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva el que intervine procedimiento, resolución definitiva,
procedimiento incluyendo fecha en su caso
de inicio y, en su
caso, conclusión

* Únicamente para el caso en que quien suscribe haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

109
 Formatos

VI. Que no he sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en una persona moral a la
cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional
de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, le hayan negado la concesión,
autorización o registro, ni me ha sido negada la autorización para adquirir acciones representativas de capital social
de sociedades supervisadas por dichas Comisiones Nacionales.
VII. Que no he sido accionista, consejero, comisario o directivo relevante en una entidad financiera a la que se le ha
revocado la concesión o autorización, o cancelado el registro, ni se me ha negado la autorización para adquirir
acciones representativas de capital social de sociedades que gocen de la concesión, autorización o registro de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de
Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Quien suscribe la presente autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para que, en su caso, verifique ante
las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia, el Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario y cualesquier autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en este escrito, respecto de
cualquier tipo de operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de la Ley de Instituciones
de Crédito, 192 y 295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de la Ley de Ahorro y
Crédito Popular y demás relativos que resulten aplicables.
Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que me desempeñe como accionista de la
sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su capital social,
en caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejé de estar en los supuestos de las fracciones I a
IV y VI y VII anteriores, o bien, tenga noticias de que estoy en un proceso ante cualquier órgano jurisdiccional, verifique
y requiera la información correspondiente.
Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que esa
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial
crediticio y de negocios satisfactorio del que suscribe y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad
discrecional que le confiere el artículo 44 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno
que adquiera directa o indirectamente más del cinco por ciento de acciones representativas del capital social ordinario
pagado de la Sociedad Financiera Popular denominada ____________, con los porcentajes de tenencia accionaria
propuestos [a proponerse] en la solicitud de autorización que nos ocupa.

Atentamente,
(Nombre y firma del interesado)

Instrucciones de llenado:
1. Llenar los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.
2. Adjuntar el reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.
3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a IV de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.
4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el

110
 Formatos

Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.
Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona física actuó a través de la interposición de una persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.
5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
sociedades emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido
poder de mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá
declarar dicha situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la
sociedad emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el
quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.
6. En caso de que la persona hubiere sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en
una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro,
le hayan negado la concesión, autorización, registro; le haya sido revocada la concesión o autorización, o
cancelado el registro, o bien, le hayan negado la autorización para adquirir acciones representativas del capital
social, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales
se revocó, canceló o negó la concesión, autorización, registro o la autorización para adquirir acciones
representativas del capital social.
7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción V anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello, en caso de haber declarado
un procedimiento.
8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión
del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.
9. Anexar su currículum vitae en el cual se detalle los motivos o causas por la cuales se terminaron las relaciones
laborales que se presentan en dicha información.
10. Adjuntar su constancia de datos registrales expedida por la Procuraduría General de la República o la Fiscalía
General que la sustituya, así como la carta de no antecedentes penales expedida por la Procuraduría de Justicia
o la Fiscalía del Estado del lugar de su residencia y del Estado en donde tiene su principal asiento de negocios.

5.2.2.2 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS MORALES

Ciudad de México, a
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
Presente,
(Denominación o razón social de la persona moral), por conducto de su representante (nombre del representante legal),
personalidad que acredita mediante poder contenido en (datos de la escritura y de su inscripción en el Registro Público de
Comercio), declara bajo protesta de decir verdad y con el objeto de proporcionar la información que resulte necesaria en
relación con la solicitud de autorización presentada [a presentarse] ante esa Comisión Nacional Bancaria y de Valores para

111
 Formatos

adquirir directa o indirectamente más del cinco por ciento de acciones representativas del capital social ordinario pagado
de la Sociedad Financiera Popular denominada____________, lo siguiente:
I. Que goza de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones crediticias, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a la
presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial en el que esa Comisión podrá constatar
que no existe incumplimiento alguno con sus obligaciones crediticias, o bien que de existir alguna clave de
prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:
a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;
b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un
período de 1 año;
c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o
d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.
De igual forma declaramos que nuestra representada no ha incumplido con sus obligaciones de pago de títulos de
deuda en el mercado de valores, ni ejerce ni ha ejercido poder de mando de una sociedad emisora que lo haya
hecho.
II. Que no ha estado sujeta a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante
otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente su exoneración.
III. Que no ha sido declarada en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles, o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.
IV. Que es o ha sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, que a continuación se indican: *

* Únicamente para el caso en que la persona moral haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

112
 Formatos

Tipo de Órgano ante Carácter con Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva el el que procedimiento, resolución definitiva,
procedimiento intervine incluyendo fecha de en su caso
inicio y, en su caso,
conclusión

V. Que no ha sido accionista de una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro, le haya negado la concesión, autorización o registro.

VI. Que no ha sido accionista de una entidad financiera a la que se le haya revocado la concesión, autorización o
registro por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.

Quien suscribe la presente en nombre de su representada autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para
que, en su caso, verifique ante las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia y cualesquier
autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en este escrito, respecto de cualquier tipo de
operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de la Ley de Instituciones de Crédito, 192 y
295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular y
demás relativos que resulten aplicables.

Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que mi representada se desempeñe como
accionista de la sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su
capital social, en caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejé de estar en los supuestos de las
fracciones I a III y V y VI anteriores, o bien, tenga noticias de que se encuentra en un proceso ante cualquier órgano
jurisdiccional, verifique y requiera la información correspondiente.

Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que esa
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial crediticio
y de negocios satisfactorio de mi representada y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad discrecional
que le confiere el artículo 44 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno que adquiera
directa o indirectamente más del cinco por ciento de acciones representativas del capital social ordinario pagado de la
Sociedad Financiera Popular denominada ____________, con los porcentajes de tenencia accionaria propuestos [a
proponerse] en la solicitud de autorización que nos ocupa.

Atentamente,

(Nombre y firma del representante legal)

113
 Formatos

(Denominación o razón social de la persona moral)

Instrucciones de llenado:

1. Llenar los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.

2. Adjuntar el reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.

3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a III de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.

4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el
Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona moral actuó a través de la interposición de otra persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.

5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
sociedades emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido
poder de mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá
declarar dicha situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la
sociedad emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el
quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

6. En caso de que la persona hubiere sido accionista en una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro le hayan negado la concesión, autorización o registro, o
bien, le haya sido revocada, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las
circunstancias bajo las cuales se revocó o negó la concesión, autorización o registro.

7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción IV anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello, en caso de haber
declarado un procedimiento.

8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión

114
 Formatos

del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.

5.2.3 PERSONAS QUE PRETENDAN OBTENER AUTORIZACIÓN PARA CONSTITUIRSE COMO ACREEDORES
CON GARANTÍA RESPECTO DE MÁS DEL CINCO POR CIENTO DE ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL
CAPITAL SOCIAL DE UNA SOCIEDAD FINANCIERA POPULAR

5.2.3.1 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS FÍSICAS

Ciudad de México, a

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

Presente,
El que suscribe, (nombre de la persona que suscribe), por mi propio derecho y con el objeto de proporcionar la
información que resulte necesaria en relación con la solicitud de autorización presentada [a presentarse] ante esa Comisión
Nacional Bancaria y de Valores para constituirme como acreedor con garantía sobre acciones representativas de más del
cinco por ciento del capital social ordinario pagado de una Sociedad Financiera Popular, declaro bajo protesta de decir
verdad lo siguiente:
I. Que gozo de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y me encuentro al corriente en el cumplimiento de
mis obligaciones crediticias, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a la
presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial del que suscribe, en el que esa Comisión
podrá constatar que no existe incumplimiento alguno con mis obligaciones crediticias, o bien que de existir alguna
clave de prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:
a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;
b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un
período de 1 año;
c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o
d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.
De igual forma declaro que no tengo ni he tenido el control, ni ejerzo ni he ejercido poder de mando de una sociedad
emisora que haya incumplido sus obligaciones de pago de títulos de deuda en el mercado de valores.
II. Que no estoy ni he estado, sujeto a proceso penal por delito doloso sancionado con pena corporal mayor a un año
de prisión y que, en caso de haberlo estado, este concluyó con sentencia absolutoria.
III. Que no he estado sujeto a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante
otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente mi exoneración.

115
 Formatos

IV. Que no he sido declarado en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles, o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.
V. Que soy o he sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, incluso en otros países, en lo individual
y, en su caso, en mi carácter de representante legal, consejero, funcionario, empleado o comisionista de alguna
persona moral, que a continuación se indican:*

Tipo de Órgano ante Carácter con el Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva que intervine procedimiento, resolución definitiva,
el incluyendo fecha de en su caso
procedimiento inicio y, en su caso,
conclusión

VI. Que no he sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en una persona moral a la
cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional
de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, le hayan negado la concesión,
autorización o registro, ni me ha sido negada la autorización para adquirir acciones representativas de capital social
de sociedades supervisadas por dichas Comisiones Nacionales.
VII. Que no he sido accionista, consejero, comisario o directivo relevante en una entidad financiera a la que se le ha
revocado la concesión o autorización, o cancelado el registro, ni se me ha negado la autorización para adquirir
acciones representativas de capital social de sociedades que gocen de la concesión, autorización o registro de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de
Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Quien suscribe la presente autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para que, en su caso, verifique ante
las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia, el Instituto para la Protección al Ahorro
Bancario y cualesquier autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en este escrito, respecto de
cualquier tipo de operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de la Ley de Instituciones
de Crédito, 192 y 295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de la Ley de Ahorro y
Crédito Popular y demás relativos que resulten aplicables.

* Únicamente para el caso en que quien suscribe haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

116
 Formatos

Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que me desempeñe como accionista de la
sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su capital social, en
caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejé de estar en los supuestos de las fracciones I a IV y VI
y VII anteriores, o bien, tenga noticias de que estoy en un proceso ante cualquier órgano jurisdiccional, verifique y requiera
la información correspondiente.
Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que esa
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial crediticio
y de negocios satisfactorio del que suscribe y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad discrecional
que le confiere el artículo 44 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno constituirme
como acreedor con garantía sobre acciones respecto de más del cinco por ciento del capital social ordinario pagado de la
Sociedad Financiera Popular denominada ____________, con los porcentajes accionarios propuestos [a proponerse] en la
solicitud de autorización que nos ocupa.

Atentamente,
(Nombre y firma del interesado)

Instrucciones de llenado:
1. Llenar los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.
2. Adjuntar el reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.
3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a IV de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.
4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el
Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.
Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona física actuó a través de la interposición de una persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.
5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
sociedades emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido
poder de mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá
declarar dicha situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la
sociedad emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el
quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.
6. En caso de que la persona hubiere sido accionista, consejero, comisario, director general o directivo relevante en
una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de

117
 Formatos

Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro,
le hayan negado la concesión, autorización, registro; le haya sido revocada la concesión o autorización, o
cancelado el registro, o bien, le hayan negado la autorización para adquirir acciones representativas de capital
social de dichas personas morales, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las
circunstancias bajo las cuales se revocó, canceló o negó la concesión, autorización, registro o la autorización para
adquirir acciones representativas del capital social.
7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción V anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello, en caso de haber declarado
un procedimiento.
8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión
del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.
9. Anexar su currículum vitae en el cual se detalle los motivos o causas por la cuales se terminaron las relaciones
laborales que se presentan en dicha información.
10. Adjuntar su constancia de datos registrales expedida por la Procuraduría General de la República o la Fiscalía
General que la sustituya, así como con la carta de no antecedentes penales expedida por la Procuraduría de
Justicia o Fiscalía del Estado del lugar de su residencia y del Estado en donde tiene su principal asiento de
negocios.

5.2.3.2 FORMATO DE CARTA PROTESTA PARA PERSONAS MORALES

Ciudad de México, a

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

Presente,

(Denominación o razón social de la persona moral), por conducto de su representante (nombre del representante legal),
personalidad que acredita mediante poder contenido en (datos de la escritura y de su inscripción en el Registro Público de
Comercio), declara bajo protesta de decir verdad y con el objeto de proporcionar la información que resulte necesaria en
relación con la solicitud de autorización presentada [a presentarse] ante esa Comisión Nacional Bancaria y de Valores para
constituirme como acreedor con garantía sobre acciones representativas de más del cinco por ciento del capital social
ordinario pagado de una Sociedad Financiera Popular, lo siguiente:
I. Que goza de historial crediticio satisfactorio de acuerdo con el reporte de información crediticia con el carácter de
reporte de crédito especial en términos de la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia, emitido
por la sociedad de información crediticia denominada _____, y se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones crediticias, inclusive tratándose de créditos que hayan sido materia de reestructura. Adjunto a la
presente, sírvanse encontrar como Anexo 1, el reporte de crédito especial antes referido en el que esa Comisión
podrá constatar que no existe incumplimiento alguno con sus obligaciones crediticias, o bien que de existir alguna
clave de prevención en ese sentido, del propio reporte puede apreciarse:

118
 Formatos

a) La existencia de una resolución favorable al deudor por la impugnación del registro de que se trate, en virtud
de errores imputables a los usuarios de las sociedades de información crediticia que sean entidades
financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores;
b) La existencia de pago de adeudos vencidos a la fecha de la consulta y evidencia de pago sostenido en un
período de 1 año;
c) Pago de quebrantos causados a una entidad financiera, sin importar su monto, promovido de manera
voluntaria por el acreditado, o
d) La existencia de resoluciones judiciales favorables a los acreditados, ante litigio con los acreedores.

De igual forma declaramos que nuestra representada no ha incumplido con sus obligaciones de pago de títulos de
deuda en el mercado de valores, ni ejerce ni ha ejercido poder de mando de una sociedad emisora que lo haya
hecho.

II. Que no ha estado sujeta a procedimientos de averiguación o investigación de carácter administrativo ante la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores por infracciones a las leyes financieras nacionales o extranjeras, o ante
otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros países, o bien que
habiéndolo estado, estos tuvieron como conclusión resolución firme y definitiva o acuerdo/convenio en el que se
determinó expresamente su exoneración.
III. Que no ha sido declarada en concurso civil o mercantil, o bien que aun habiéndolo sido este se dio por terminado
por las causales señaladas en las fracciones I, II o V del artículo 262 de la Ley de Concursos Mercantiles, o,
tratándose de concurso civil, por haber pagado íntegramente a los acreedores o celebrado convenio con estos, en
términos de las leyes locales.
IV. Que es o ha sido sujeto o parte en los procesos ante órganos jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro procedimiento, que a continuación se indican:*

Tipo de Órgano ante Carácter con Estado del Sentido de la

procedimiento quien se lleva el el que procedimiento, resolución definitiva,
procedimiento intervine incluyendo fecha de en su caso
inicio y, en su caso,
conclusión

* Únicamente para el caso en que la persona moral haya sido sujeto de algún proceso ante tribunales jurisdiccionales del orden común o federal,
investigaciones de carácter penal, así como cualquier otro que por su relevancia deba ser declarado por el solicitante. En caso contrario deberá llenar los
campos con “N/A”.

119
 Formatos

V. Que no ha sido accionista de una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema
de Ahorro para el Retiro, le haya negado la concesión, autorización o registro.
VI. Que no ha sido accionista de una entidad financiera a la que se le haya revocado la concesión, autorización o
registro por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Quien suscribe la presente en nombre de su representada autoriza a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para
que, en su caso, verifique ante las entidades financieras mexicanas, las sociedades de información crediticia y cualesquier
autoridad competente, la veracidad de las declaraciones contenidas en este escrito, respecto de cualquier tipo de
operaciones, en términos y con la amplitud a que se refieren los artículos 142 de la Ley de Instituciones de Crédito, 192 y
295 de la Ley del Mercado de Valores, 55 de la Ley de Fondos de Inversión, 34 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular y
demás relativos que resulten aplicables.
Asimismo, autorizo a la propia Comisión para que durante el tiempo en que mi representada se desempeñe como
accionista de la sociedad financiera popular de que se trate o bien, mantenga en garantía acciones representativas de su
capital social, en caso de que dicha Comisión se entere por cualquier medio que dejó de estar en los supuestos de las
fracciones I a III y V y VI anteriores, o bien, tenga noticias de que se encuentra en un proceso ante cualquier órgano
jurisdiccional, verifique y requiera la información correspondiente.
Las declaraciones bajo protesta de decir verdad contenidas en este documento, se formulan para efectos de que esa
Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con elementos de juicio para evaluar la honorabilidad e historial crediticio
y de negocios satisfactorio de mi representada y para que se determine, en su caso, en ejercicio de la facultad discrecional
que le confiere el artículo 44 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular a esa autoridad, si es prudente y oportuno constituirse
como acreedor con garantía sobre acciones respecto de más del cinco por ciento de acciones representativas del capital
social ordinario pagado de la Sociedad Financiera Popular denominada ____________, con los porcentajes accionarios
propuestos [a proponerse] en la solicitud de autorización que nos ocupa.

Atentamente,
(Nombre y firma del representante legal)
(Denominación o razón social de la persona moral)

Instrucciones de llenado:

1. Llenar los espacios en blanco y proporcionar la información señalada entre paréntesis, según corresponda.

2. Adjuntar el reporte de información crediticia, con el carácter de reporte de crédito especial en términos de la Ley
para Regular las Sociedades de Información Crediticia, que conforma el Anexo 1, con fecha de expedición no
mayor de tres meses anteriores a la fecha de solicitud.

3. En el evento de que el interesado no esté en posibilidad de formular cualquiera de las declaraciones a que refieren
las fracciones I a III de esta carta, deberá expresar en el numeral correspondiente dicha circunstancia, detallando
los hechos, actos y razones que se lo impiden o por las cuales no se ubique en los supuestos referidos.

120
 Formatos

4. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial alguno, directamente
o a través de interpósita persona, en perjuicio de entidades financieras con motivo del incumplimiento de
obligaciones a su cargo o de quitas, condonaciones o descuentos recibidos respecto de créditos, salvo que estos
hubiesen sido al amparo de programas generales implementados por las propias entidades financieras o el
Gobierno Federal, el interesado deberá declarar dicha situación, indicando los términos y características del crédito
en cuestión, con indicación de la entidad acreditante, así como una descripción detallada de las circunstancias
bajo las cuales se ocasionó el quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

Para efectos de lo anterior, se entenderá que una persona moral actuó a través de la interposición de otra persona
moral, cuando la primera tenga o haya tenido el control de la segunda, o bien cuando ejerza o haya ejercido poder
de mando respecto de la sociedad o asociación de que se trate.

5. En caso de que la persona hubiere causado quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial en perjuicio de
sociedades emisoras en el mercado de valores en las que ejerza o haya ejercido el control o tenga o haya tenido
poder de mando, por incumplimiento en las obligaciones de pago contraídas con estas, el interesado deberá
declarar dicha situación, indicando los términos y características de la operación en cuestión, con indicación de la
sociedad emisora, así como una descripción detallada de las circunstancias bajo las cuales se ocasionó el
quebranto, menoscabo o detrimento patrimonial.

6. En caso de que la persona hubiere sido accionista en una persona moral a la cual la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas o la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro le hayan negado la concesión, autorización o registro, o
bien, le haya sido revocada, deberá declarar dicha situación, indicando una descripción detallada de las
circunstancias bajo las cuales se revocó o negó la concesión, autorización o registro.

7. Acompañar un documento emitido por una persona moral de reconocido prestigio a juicio de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, que proporcione servicios legales y en la que se haga constar la información señalada en
la fracción IV anterior, asentando que tuvo a la vista la documentación soporte para ello en caso de haber declarado
un procedimiento.

8. Copia del contrato de prestación de servicios legales que el solicitante haya celebrado con la persona moral a que
se refiere el numeral anterior, que contenga los términos y condiciones pactados entre las partes para la emisión
del documento contenido en el numeral anterior, respecto del cual la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
podrá requerir modificaciones.

121
 Formatos

5.3 Formatos de Balance General y Estado de Resultados1

ESTADOS FINANCIEROS

ENTIDADES DE AHORRO Y CREDITO POPULAR

1. Información financiera (cifras en miles de $)

La información financiera debe estar preparada, de conformidad con los criterios de contabilidad para entidades de ahorro y
crédito popular establecidos al efecto y deberá corresponder con el nivel de operaciones solicitado y con la cantidad en UDIS de
activos totales, netos de sus correspondientes depreciaciones y reservas, que tenga la Sociedad respectiva a la fecha de la
solicitud.

Cifras al:

Históricas Actualización Total

BALANCE GENERAL
ACTIVO
Disponibilidades $ - $ -
Inversiones en valores $ - $ -
Cartera de crédito vigente $ - $ -
Cartera de crédito vencida $ - $ -
Estimación preventiva para riesgos crediticios $ - $ -
Otras cuentas por cobrar (neto) $ - $ -
Bienes adjudicados $ - $ -
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) $ - $ - $ -
Inversiones permanentes en acciones $ - $ -
Impuestos diferidos (neto) $ - $ -
Otros activos $ - $ - $ -
TOTAL DE ACTIVO $ - $ - $ -

PASIVO
Captación tradicional $ - $ -
Depósitos de exigibilidad inmediata $ - $ -
Depósitos a plazo $ - $ -
Títulos de crédito emitidos $ - $ -
Préstamos bancarios y de otros organismos $ - $ -
Otras cuentas por pagar $ - $ -
Obligaciones subordinadas en circulación $ - $ -
Impuestos diferidos (neto) $ - $ -
Créditos diferidos $ - $ -
TOTAL DE PASIVO $ - $ - $ -

CAPITAL CONTABLE

1
Ver Anexo B de la CUACP.

122
 Formatos

CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital social $ - $ -
Efecto por incorporación al régimen de entidades de ahorro y crédito $ - $ -
popular
TOTAL CAPITAL $ - $ - $ -
PASIVO + CAPITAL $ - $ - $ -

ESTADO DE RESULTADOS
Cifras
del
al

Ingresos por intereses $ - $ -

Gastos por intereses $ - $ -
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) $ - $ -
MARGEN FINANCIERO $ - $ -
Estimación preventiva para riesgos crediticios $ - $ -
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ - $ -
Comisiones y tarifas cobradas $ - $ -
Comisiones y tarifas pagadas $ - $ -
Resultado por intermediación $ - $ -
INGRESOS (EGRESOS) TOTALES DE LA OPERACION $ - $ -
Gastos de administración y promoción $ - $ -
RESULTADO DE LA OPERACION $ - $ -
Otros productos $ - $ -
Otros gastos $ - $ -
RESULTADO ANTES DE ISR Y PTU $ - $ -
ISR y PTU causados $ - $ -
ISR y PTU diferidos $ - $ -
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION EN SUBSIDIARIAS Y $ - $ -
ASOCIADAS
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas $ - $ -
RESULTADO POR OPERACIONES CONTINUAS $ - $ -
Operaciones discontinuas, partidas extraordinarias y cambios en $ - $ -
políticas contables
RESULTADO NETO $ - $ -

Número de depositantes -
Número de acreditados -
Número de sucursales -
2. Índices de desempeño

Coeficiente de Liquidez (expresado en %)

123
 Formatos

((Depósitos a la vista + títulos bancarios con plazo menor a 30 días +

valores gubernamentales con plazo menor a 30 días))/pasivos de
corto plazo) *

Apalancamiento (expresado en %)
(Activo total/Pasivo total)

Morosidad (expresado en %)
(Cartera de crédito vencida/(Cartera de crédito vigente + Cartera de
crédito vencida))

Índice de Capitalización (expresado en %)

(Capital neto/Activos sujetos a riesgo) *

Cobertura (expresado en %)
(Estimación preventiva para riesgos crediticios/Cartera de crédito
vencida)

ROE (expresado en %)
(Resultado neto/Capital contable)

ROA (expresado en %)
(Resultado neto/Activo total )

* Determinados conforme a la regulación prudencial emitida por la

CNBV.

Segmentación
Cartera de crédito total (cartera de crédito vigente + cartera
crédito vencida)
(Cifras en miles de $)
Créditos comerciales $ -
Créditos al consumo $ -
Créditos a la vivienda $ -
TOTAL $ -

Captación tradicional
(Cifras en miles de $, incluyendo sus respectivos intereses)
Depósitos de exigibilidad inmediata $
Depósitos a plazo $
Títulos de crédito emitidos $
TOTAL $

124
 Formatos

La información se refiere a la fecha de preparación de los estados financieros que se deberán presentar junto con la solicitud
de autorización, los cuales no podrán tener una antigüedad mayor a tres meses respecto de la fecha de presentación de la
citada solicitud.

La entidad indicará su número de depositantes y el número de personas a las que se les otorga crédito y las sucursales con
que cuenta.

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125
 Formatos

5.4 Informe de la designación de consejeros, miembros del consejo de vigilancia o

comisario, director o gerente general, miembros del comité de supervisión, contralor normativo
y auditor legal o interno.

NOMBRE DE LA ENTIDAD FINANCIERA QUE PRESENTA LA INFORMACIÓN 1. FOTOGRAFÍA

2. APELLIDO PATERNO APELLIDO MATERNO NOMBRE (S)

3. NOMBRAMIENTO (EMPLEO, CARGO O COMISIÓN) 4. ENTIDAD, FEDERACIÓN O

CONFEDERACIÓN QUE LO DESIGNA Y
Consejero ___ Miembro del Comité de Supervisión ___ FECHA DE DESIGNACIÓN

Fecha de designación:
Consejero Independiente ___ Contralor Normativo ___ ________________

Fecha de inicio de gestión:

Miembro del Consejo de Vigilancia ___ Auditor Legal o Interno ___ _______________

Fecha de contratación: _______________

Comisario ___ Director o Gerente General ___

En su caso, nombre del funcionario al que

se sustituye, indicando fecha de
renuncia, remoción o destitución. ________________________________

5. OFICINA EN DONDE DESEMPEÑA EL EMPLEO, CARGO O COMISIÓN

(DOMICILIO COMPLETO)

DATOS PERSONALES:
6. R.F.C. (CON HOMOCLAVE) 7.CURP (OPCIONAL) 8. FECHA DE NACIMIENTO Y EDAD

9. DOMICILIO PARTICULAR (CALLE, N°, COLONIA, CIUDAD, ENTIDAD FEDERATIVA Y 10. TELÉFONO PARTICULAR
CÓDIGO POSTAL) (CORREO ELECTRÓNICO
OPCIONAL)

11. ESTADO CIVIL 12. NOMBRE DE SOLTERO DEL CÓNYUGE 13. RÉGIMEN MATRIMONIAL

126
 Formatos

14. NACIONALIDAD MEXICANA 15. NACIONALIDAD EXTRANJERA

POR NACIMIENTO ________ INDICAR __________

POR NATURALIZACIÓN ___________ CALIDAD MIGRATORIA _____________

CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA EN MATERIA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA, ASÍ COMO SOLVENCIA ECONÓMICA Y

SOLVENCIA MORAL:
16. GRADO MÁXIMO DE ESTUDIOS 17. PROFESIÓN 18. INSTITUCIÓN EDUCATIVA

19. ESTUDIOS REALIZADOS

20. EXPERIENCIA PROFESIONAL (DETALLAR LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS, INICIANDO POR EMPLEO O ACTIVIDAD ACTUAL):
EMPRESA Y PUESTO DESDE HASTA BREVE DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
MES AÑO MES AÑO

1.
2.
3.
4.
5.
21. VINCULOS O RELACIONES PATRIMONIALES

CONSEJEROS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA O COMISARIO, DIRECTOR O GERENTE GENERAL, MIEMBROS
DEL COMITÉ DE SUPERVISIÓN, CONTRALOR NORMATIVO Y AUDITOR INTERNO:

VÍNCULOS PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD, FEDERACIÓN O CONFEDERACIÓN, SOCIOS O ACCIONISTAS, CONSEJEROS,

MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA O COMISARIO, CON EL DIRECTOR O GERENTE GENERAL O CON EL CONTRALOR
NORMATIVO O DIRECTIVOS DE LAS MISMAS
INVERSIONES CRÉDITOS
EMPRESA % ACCIONARIO ACREDITANTE TIPO DE CRÉDITO

1. 1.
2. 2.
3. 3.
4. 4.

22. HISTORIAL CREDITICIO

1. Adeudos vencidos SÍ ____ NO _____

2. Ha generado quebrantos a terceros SÍ____ NO______

127
 Formatos

3. Conductas abusivas en reestructuración de créditos SÍ _____ NO_____

OBSERVACIONES

23. HONORABILIDAD
CONSEJEROS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA O COMISARIO, DIRECTOR O GERENTE GENERAL, MIEMBROS
DEL COMITÉ DE SUPERVISIÓN, CONTRALOR NORMATIVO Y AUDITOR LEGAL O INTERNO

1. Condenado por sentencia irrevocable por algún delito SÍ___ NO_____. En su caso, indicar por cuál ______________
2. Inhabilitado o suspendido para ejercer el comercio o cualquier cargo, comisión o empleo en el servicio público, en el
Sistema Financiero Mexicano o en el Sistema de Ahorro y Crédito Popular SÍ ____ NO_____
3. Litigios pendientes con la Entidad, Federación o Confederación de que se trate, SÍ _____ NO _____
4. Declarado en concurso civil o mercantil SÍ____ NO_____
5. Vínculos comerciales o de negocio con la Entidad, Federación o Confederación de que se trate SÍ____ NO____
6. Vínculos comerciales o de negocio con socios, accionistas, consejeros, miembros del consejo de vigilancia o comisario,
con el director o gerente general o con el contralor normativo de la Entidad, Federación o Confederación de que se trate
SÍ____ NO_____. En su caso, indicar con quién y de qué tipo _________________________________________
7. Vínculos de parentesco o responsabilidad con socios, accionistas, consejeros, miembros del consejo de vigilancia o
comisario, con el director o gerente general o con el contralor normativo de la Entidad, Federación o Confederación de que
se trate SÍ____ NO_____. En su caso, indicar con quién y de qué tipo _________________________________________
8. Cargo público, de elección popular o dirigencia partidista SÍ____ NO____

OBSERVACIONES

LOS DATOS AQUÍ CONTENIDOS COINCIDEN CON LA INFORMACION QUE OBRA EN EL EXPEDIENTE QUE LA ENTIDAD,
FEDERACIÓN O CONFEDERACIÓN LLEVA DE LA PERSONA DE QUE SE TRATA.

_______________________________________________________________
NOMBRE Y FIRMA DE LA PERSONA DESIGNADA

_______________________________________________________________
NOMBRE Y FIRMA DEL REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD,
FEDERACIÓN O CONFEDERACIÓN

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128
 Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

SECCIÓN VI

6 Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y

Financiamiento al Terrorismo

GLOSARIO DE ABREVIATURAS PARA ESTA SECCIÓN

CCC: al Comité de Comunicación y Control.

Manual de PLD: al “Manual de Prevención de Operaciones con Recursos de Procedencia

Ilícita y Financiamiento al Terrorismo”,

OC: al Oficial de Cumplimiento.

Pep´s: a las personas políticamente expuestas, en singular o plural.

6.1 POLÍTICAS DE IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE Y EL USUARIO

6.1.1 Elaborar un documento que contenga su política de identificación del cliente, la cual
comprenderá, cuando menos, los criterios, medidas y procedimientos que se
requieran para su debido cumplimiento.

6.1.2 Formatos y mecanismos para obtener la información que señalan las disposiciones
de carácter general aplicables para integrar un expediente de identificación de cada
uno de sus clientes o usuarios, según corresponda, previamente a que abran una
cuenta, celebren un contrato o realicen operaciones de cualquier tipo.

6.1.3 Procedimiento o sistemas para verificar a sus clientes en las listas de personas que
pudiesen ser consideradas como personas políticamente expuestas o que se
encuentran en la lista de personas bloqueadas.

6.1.4 Que el documento contenga los formatos y mecanismos para realizar la visita
domiciliaria y actualización de información para clientes de alto riesgo.

129
 Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

6.1.5 Que el documento cuente con los mecanismos de aprobación a nivel directivo para la
aprobación de operaciones.

6.2 POLÍTICAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y EL USUARIO

6.2.1 Mecanismos, criterios y ponderaciones para la clasificación por grado de riesgo de
sus clientes, así como para poder modificar el grado de riesgo previamente
determinado.

6.2.2 Mecanismos para determinar a clientes Pep´s y de alto riesgo.

6.2.3 Que prevea y contenga los formatos y mecanismos para obtener mayor información y
aplicar una supervisión más estructura conforme al grado de riesgo de sus clientes.

6.2.4 Que prevea y contenga los formatos y mecanismos para identificar el propietario real
y a quienes detentan el control de sus clientes personas morales.

6.2.5 Que el documento contenga los procedimientos para llevar a cabo la evaluación
semestral de sus clientes.

6.3 FUNCIONALIDAD DE LOS SISTEMAS

6.3.1 Que el Manual de PLD establezca la obligación de contar con un sistema
automatizado de alertas que desarrolle las siguientes funciones:

6.3.2 Detectar oportunamente cambios en el comportamiento transaccional de sus clientes

(inicial e histórico).

6.3.3 Que contenga escenarios para identificar y detectar diferentes supuestos de

operaciones inusuales e internas preocupantes.

6.3.4 Mecanismos para generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la

secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la CNBV, la información

130
 Información en materia de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

relativa a los reportes de las operaciones inusuales, internas preocupantes,

relevantes, dólares con efectivo, y de transferencias internacionales de fondos.

6.3.5 Esquemas de seguridad que garanticen la integridad, auditabilidad, confidencialidad

y disponibilidad de la información procesada.

6.3.6 Mecanismos y sistemas que permitan a sus empleados y funcionarios enviar

directamente al área a cargo del oficial de cumplimiento, avisos sobre hechos o actos
susceptibles de ser considerados como constitutivos de operaciones inusuales u
operaciones internas preocupantes.

6.4 ESTRUCTURAS INTERNAS

6.4.1 Contar con un órgano colegiado que se denominará CCC y que tendrá funciones y
obligaciones que establecen las disposiciones de PLD/FT.

6.4.2 Contar con un OC designado por el CCC de entre sus miembros o bien, designado
por su consejo de administración, , el cual se desempeñará las funciones y
obligaciones que establecen las Disposiciones de PLD/FT.

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131
 Información atención a autoridades

SECCIÓN VII

7.1 Información atención a autoridades

Dentro de las atribuciones que tiene la Dirección General de Atención a Autoridades a través
de su titular, le corresponde atender los requerimientos de información y documentación, así
como las órdenes de aseguramientos o bloqueo de cuentas, transferencias o situación de
fondos que formulan las autoridades judiciales, hacendarias federales y administrativas
competentes, relativos a operaciones efectuadas por los clientes y usuarios de servicios
financieros con las entidades sujetas a la supervisión de la Comisión, en el ámbito de su
competencia y con sujeción a las disposiciones legales aplicables en materia de secreto
financiero, así como realizar los demás actos necesarios para el ejercicio de esta atribución.
Por lo anterior, resulta necesario que la entidad financiera en proceso de autorización se
encuentre preparada para estar en posibilidad de dar una adecuada atención a las solicitudes
de la Dirección General de Atención a Autoridades.

La entidad financiera deberá recibir una plática de inducción, en la cual se le pondrá en

contexto general de los siguientes temas:

7.1.1 Atribuciones de la Dirección General de Atención a Autoridades.

7.1.2 Descripción del proceso de atención a autoridades.

7.1.3 Formalización del procedimiento de atención a requerimientos de autoridad.

7.1.4 Sistema de operación para atención a autoridades:

7.1.4.1 Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información – Atención a
Autoridades (SITIAA).

132
 Información atención a autoridades

7.1.5 Aplicación de captura de respuestas

7.1.5.1 Generador de Respuestas a Autoridad (GERA).

7.1.6 Conocimiento de Disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento

para la atención de los requerimientos de información y documentación que las
autoridades competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la supervisión
de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por conducto de ésta. Diario Oficial
(lunes 9 de noviembre de 2009), como conocimiento de la Resolución que modifica
las disposiciones de carácter general que establecen el procedimiento para la
atención de los requerimientos de información y documentación que las autoridades
competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la supervisión de la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por conducto de ésta. Diario Oficial (lunes
11 de octubre de 2010).

Para lo anterior, el promovente deberá ponerse en contacto con el titular del área de Atención
a Autoridades para coordinar la realización de la reunión mencionada a la cual deberá acudir
un funcionario, el cual, de conformidad con las disposiciones aplicables deberá encontrarse
dentro de los cuatro niveles jerárquicos inferiores a la dirección general; además de los
funcionarios que vayan a tener a cargo la unidad que se encargará de la atención de los
requerimientos.

Una vez que haya tomado la plática, la entidad financiera deberá cubrir los siguientes
requisitos:

7.1.7 Comprobante de que recibió la plática de inducción a la Dirección General de Atención

a Autoridades (Entrega de Oficio de inducción) sobre los puntos previamente
mencionados en el documento.

133
 Información atención a autoridades

7.1.8 Plan de Trabajo Propuesto para la atención de las solicitudes de la Dirección General
de Atención a Autoridades. Dicho plan, deberá contemplar cómo mínimo los
siguientes puntos:
7.1.8.1 Proceso integral propuesto de atención a oficios
7.1.8.2 Puntualización de los sistemas de gestión y el proceso de consulta a utilizar para
el cumplimiento de requerimiento de autoridad.
7.1.8.3 Desglose de las áreas participantes en el proceso integral propuesto.
7.1.8.4 Puntualización de los tiempos promedio de atención por tipo de requerimiento
tentativos en escenarios con cargas de trabajo variado.
7.1.8.5 Propuesta de sus mecanismos de monitoreo y medición interno.
7.1.8.6 Puntualización de los mecanismos para abatir rezagos, así como emergencias.
7.1.8.7 Conocimiento de cumplimiento de metas propuestas por la CNBV
7.1.8.8 Medidas propuestas para evitar regazos y puntos críticos de atención.
7.1.8.9 Adaptación tentativa de un cronograma para implementar los puntos previamente
descritos.

7.1.9 Entrega de un organigrama en el cual se detalle el (las) área(s) que conllevaría(n) la

responsabilidad de la atención a las solicitudes de la Dirección General de Atención a
Autoridades. NOTA: Se entiende por organigrama, un esquema en donde se
representa gráficamente la estructura organizacional de la sociedad, en el que
además se encuentren representadas las unidades departamentales de la misma,
resaltando especialmente el área específica que estará encargada de la atención de
los requerimientos de información y documentación, así como las órdenes de
aseguramientos o bloqueo de cuentas, transferencias o situación de fondos que
formulan las autoridades judiciales, hacendarias federales y administrativas
competentes.
REGRESAR AL ÍNDICE

134
 Información atención a autoridades

7.2 Requisitos para alta en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de

Información de Atención a Autoridades (SITIAA).

7.2.1. Elaborar escrito de conformidad con el procedimiento de gestión de

requerimientos por conducto del SITI AA. Se anexa formato tipo.

7.2.2. Elaborar nombramiento de la persona responsable del envío y calidad de la

información que se deberá remitir a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Se
anexa formato tipo.

7.2.3. Elaborar anexo 1, contenido en las DISPOSICIONES de carácter general que

establecen el procedimiento para la atención de los requerimientos de información y
documentación que las autoridades competentes formulan a las entidades financieras
sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por conducto de
ésta. Diario Oficial (lunes 9 de noviembre de 2009). Se anexa formato tipo.

7.2.4. Elaborar consentimiento para publicación de información con fines estadísticos.

Se anexa formato tipo.

7.2.5. Recibir capacitación de GERA, CD con la aplicación de captura de respuestas

de oficios en versión actualizada, código fuente de la aplicación y manual de la aplicación.

7.2.6. Conocimiento de:

a. DISPOSICIONES de carácter general que establecen el procedimiento para la

atención de los requerimientos de información y documentación que las
autoridades competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la
supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por conducto de
ésta. Diario Oficial (lunes 9 de noviembre de 2009).
b. RESOLUCION que modifica las disposiciones de carácter general que
establecen el procedimiento para la atención de los requerimientos de

135
 Información atención a autoridades

información y documentación que las autoridades competentes formulan a las

entidades financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores, por conducto de ésta. Diario Oficial (lunes 11 de octubre de 2010).

Los formatos tipo mencionados en esta sección se encuentran en las siguientes páginas.

136
 Información atención a autoridades

Ciudad de México, a _____________________.

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos
Dirección General de Atención a Autoridades
Insurgentes sur Núm. 1971, Torre Sur
Noveno Piso, Plaza Inn
Col. Guadalupe Inn
Delegación Álvaro Obregón, Ciudad de México, CP 01020

Asunto: Escrito de conformidad con el procedimiento de gestión de

requerimientos por conducto del SITI.

(Nombre del representante legal), en mi calidad de representante legal de (nombre de la entidad), personalidad que se
acredita con el testimonio de la escritura pública número (####), de fecha (indicar fecha), otorgada ante la fe del (nombre
del notario y número de notaría) de esta ciudad, inscrita en el Registro Público de la Propiedad bajo el folio mercantil
(número de folio), de fecha (indicar fecha), con fundamento en el artículo 3, de las “Disposiciones de carácter general
que establecen el procedimiento para la atención de los requerimientos de información y documentación que las autoridades
competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
por conducto de ésta”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 9 de noviembre de 2009, y modificadas el 11 de
octubre de 2010, comparezco ante esa autoridad en los términos siguientes:

Mi representada manifiesta su plena conformidad respecto al procedimiento especial de notificación de requerimientos

previsto en las citadas disposiciones, designando para ello como domicilio convencional para recibir las notificaciones de
que se trate, el apartado electrónico que para tal efecto habilite esa H. Comisión en el Sistema Interinstitucional de
Transferencia de Información (SITI AA).

Sin más por el momento quedo a sus órdenes para cualquier aclaración al respecto.

_________________________________________
(Nombre del representante legal)
Representante legal.

137
 Información atención a autoridades

Ciudad de México, a _____________________.

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos
Dirección General de Atención a Autoridades
Insurgentes sur Núm. 1971, Torre Sur
Noveno Piso, Plaza Inn
Col. Guadalupe Inn
Delegación Álvaro Obregón, Ciudad de México, CP 01020

Asunto: Nombramiento de la persona responsable del envío y calidad de la

información que se deberá remitir a la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores.

(Nombre del representante legal), en mi calidad de representante legal de (nombre de la entidad), personalidad que se
acredita con el testimonio de la escritura pública número (####), de fecha (indicar fecha), otorgada ante la fe del (nombre
del notario y número de notaría) de esta ciudad, inscrita en el Registro Público de la Propiedad bajo folio mercantil
(número de folio), de fecha (indicar fecha), con fundamento en el artículo 5, de las “Disposiciones de carácter general
que establecen el procedimiento para la atención de los requerimientos de información y documentación que las autoridades
competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores,
por conducto de ésta” en adelante, las “Disposiciones”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 9 de noviembre
de 2009, y modificadas el 11 de octubre de 2010, comparezco ante esta autoridad en los siguientes términos:

Mi representada designa como responsable de la información y documentación que se proporcione a la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, a (nombre del responsable) quien tiene el cargo de (especificar cargo), que se encuentra dentro
de los cuatro niveles jerárquicos inferiores al de Director General, según se establece, en las “Disposiciones” y cuenta con
poderes suficientes para obligar con sus actos a (nombre de la entidad), de conformidad con el testimonio de la escritura
pública número (####), de fecha (indicar fecha), otorgada ante la fe del (nombre del notario y número de notaría) del
Distrito Federal, inscrita en el Registro Público de la Propiedad bajo folio mercantil (número de folio), de fecha (indicar
fecha), la cual se adjunta a la presente en copia simple junto con el Anexo I, con los datos del responsable del envío y
calidad de información y documentación que se deberá remitir a esta H. Comisión y su identificación oficial.

Asimismo se compromete a notificar por escrito ante esta H. Comisión, cualquier cambio en la designación del responsable
del envío de la información, con al menos tres días hábiles de anticipación a la fecha en que se pretenda hacerse efectivo
dicha designación, señalando el nombre y fecha a partir de la cual la persona previamente designada dejará de tener dicho
carácter.

Sin más por el momento quedo a sus órdenes para cualquier aclaración al respecto.

_____________________________
(Nombre del representante legal).
Representante legal

138
 Información atención a autoridades

ANEXO 1

DATOS DEL RESPONSABLE DEL ENVÍO Y CALIDAD DE INFORMACIÓN QUE SE DEBERÁ REMITIR A LA
COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

Nombre de la Entidad Financiera

Nombre

Puesto

Teléfono

Dirección

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Clave Única de Registro de Población (CURP)

Dirección de Correo Electrónico

139
 Información atención a autoridades

ANEXO 1

DATOS DEL RESPONSABLE O RESPONSABLES DEL ENVÍO Y CALIDAD DE LA INFORMACIÓN QUE SE DEBERÁ
REMITIR A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.

Nombre de la Entidad Financiera

No. (Consecutivo)

Nombre

Puesto

Teléfono

Dirección

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Clave Única de Registro de Población (CURP)

Dirección de Correo Electrónico

No. (Consecutivo)

Nombre

Puesto

Teléfono

Dirección

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Clave Única de Registro de Población (CURP)

Dirección de Correo Electrónico

DATOS DEL FUNCIONARIO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

QUE AUTORIZA LAS DESIGNACIONES

Nombre

Puesto

Teléfono

Dirección

Dirección de Correo Electrónico

Firma

140
 Información atención a autoridades

DATOS DE USUARIOS AUTORIZADOS PARA TENER ACCESO AL SITI, ASÍ COMO PARA REMITIR INFORMACIÓN
A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES.
Nombre de la Entidad Financiera

No. (Consecutivo)
Nombre
Información que Reporta
Puesto
Teléfono.
Dirección
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Clave Única de Registro de Población (CURP)
Dirección de Correo Electrónico
Nombre del Jefe Inmediato
Teléfono del Jefe Inmediato
Dirección del Jefe Inmediato
Dirección de Correo Electrónico del Jefe
Inmediato

No. (Consecutivo)
Nombre
Información que Reporta
Puesto
Teléfono
Dirección
Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Clave Única de Registro de Población (CURP)
Dirección de Correo Electrónico
Nombre del Jefe Inmediato
Teléfono del Jefe Inmediato
Dirección del Jefe Inmediato
Dirección de Correo Electrónico del Jefe
Inmediato

DATOS DEL FUNCIONARIO DE LA ENTIDAD FINANCIERA QUE AUTORIZA A LOS USUARIOS QUE TENDRÁN
ACCESO AL SITI, ASÍ COMO PARA REMITIR INFORMACION A LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE
VALORES.
Nombre
Puesto
Teléfono
Dirección
Dirección de Correo Electrónico
Firma

141
 Información atención a autoridades

HOJA MEMBRETADA DE LA ENTIDAD FINANCIERA

(lugar de suscripción), __ de _______________ de 20__.

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Vicepresidencia de Supervisión de Procesos Preventivos
Dirección General de Atención a Autoridades

Asunto: Consentimiento para publicación de

información con fines estadísticos.

Por medio de la presente, el que suscribe (nombre del funcionario) en mi carácter de representante legal y responsable de
la calidad y envío de la información de (nombre de la entidad financiera), según se acreditó ante esa Comisión Nacional
Bancaria y de Valores con la escritura pública número _____________________ de fecha
____________________________________________, otorgada ante la fe del Notario Público número_____ el licenciado
____________________________________, autorizo que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores publique en su
portal de Internet la información relacionada con el cumplimiento de los requerimientos de autoridad formulados a mi
representada, para los fines estadísticos que indica el artículo 44, fracción VIII del Reglamento Interior de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores.

Atentamente,

___________________
(Nombre y firma)

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142
 Inicio de operaciones

SECCIÓN VIII

8.1 Inicio de operaciones

Puntos mínimos a revisar en la visita de inicio de operaciones de SOFIPOS

A. SUPERVISIÓN

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) deberá verificar que las

nuevas SOFIPOS es cuenten con la infraestructura operativa, tecnológica y de
recursos humanos, así como con un marco de control y de gobierno corporativo
suficiente para llevar a cabo su plan de negocios y cumplir con lo establecido en la
LACP y en la CUACP.

Para tales efectos la CNBV realizará una visita de inicio de operaciones,

considerando el nivel de regulación prudencial determinado por el monto de activos
que registra la SOFIPO y que se establecen en los siguientes artículos de la
CUACP:

NIVEL I II III IV

Nivel de > 15 millones y > 50 millones y

superiores a
activos ≤ 15 millones hasta 50 hasta 280
280 millones
(valor en UDIS) millones millones

143
 Inicio de operaciones

Regulación arts. 43 al 63
arts. 64 al 98 arts. 99 al 147 arts. 148 al 205
prudencial Bis

A continuación, se enuncian los puntos mínimos y la referencia normativa que

sirven de base para desarrollar esquemas de verificación que sean adecuados para
el perfil de la SOFIPO en función de sus características a supervisar. Los puntos
mínimos son enunciativos más no limitativos.

REGRESAR AL ÍNDICE

1. Cartera de Crédito

1.1 Verificar que SOFIPO cuente con las siguientes etapas en la actividad crediticia,
a través de entrevistas que se le realizarán a los funcionarios de las áreas que
participan en dicha actividad, validando las políticas, lineamientos y
procedimientos institucionales (art. 116, fracción III LACP, en relación con el art.
21 y 25 de la CUACP).

I. Originación del crédito.

a. Promoción, verificando que los contratos y carátulas estén dados de alta

en el Registro de Contratos de Adhesión administrado por la Condusef
(RECA).

b. Evaluación y seguimiento.

c. Aprobación.

d. Instrumentación.
II. Administración del crédito.

a. Seguimiento.

144
 Inicio de operaciones

b. Control.
c. Recuperación administrativa.
d. Recuperación judicial de créditos con problemas.

1.2 Verificar el proceso de crédito en cada una de las etapas, confirmando que la
SOFIPO cuente con los procesos, personal adecuado y sistemas de cómputo
que permitan el logro de sus objetivos en materia de crédito, ajustándose a las
disposiciones normativas y a las metodologías, modelos, políticas y
procedimientos establecidos en su manual de crédito (arts. 54, fracción II, 88,
130 y 192 de la CUACP). Incluir conciliaciones operativo - contables.

1.3. Validar que la SOFIPO cuente con un sistema adecuado para la gestión del
crédito, suficiente y eficiente de acuerdo a su plan de operación y que como
mínimo deberá (art.32 Bis, fracción IV de la LACP):

a. Permitir la debida interrelación e interfaces entre las distintas áreas que

participan en el proceso crediticio.
b. Generar reportes confiables, evitar entradas múltiples y la manipulación de
datos, así como permitir la conciliación automática, oportuna y transparente
de la contabilidad.
c. Mantener controles adecuados que garanticen la confidencialidad de la
información, procuren su seguridad tanto física como lógica, así como
medidas para la recuperación de la información en casos de contingencia.
d. Proporcionar la información necesaria para la toma de decisiones en
materia de crédito, por parte del consejo de administración, la dirección
general y las áreas de negocio encargadas de la operación crediticia.

1.4. Verificar que la SOFIPO cuente con un manual de crédito, que contemple como
mínimo lo siguiente (arts. 54, fracción II; 88, 130 y 192 de la CUACP):

a. Objetivos, lineamientos y políticas de crédito.

b. Las diferentes etapas de la actividad crediticia.

145
 Inicio de operaciones

c. Infraestructura de apoyo como son: sistemas, áreas, reportes, controles,

etc.
d. Las funciones, responsabilidades y facultades de los distintos órganos de
gobierno, comités de crédito, funcionarios y áreas de la SOFIPO,
procurando en todo momento independencia en la realización de sus
respectivas actividades, para evitar conflictos de interés.
e. Integración y control de los expedientes de crédito.
f. Las estrategias y políticas de originación, las cuales, además de guardar
congruencia con las características y capacidades de la SOFIPO, deberán
considerar los elementos siguientes:

i. Segmentos o sectores a los que se enfocará la SOFIPO.

ii. Tipos de crédito que otorgará la SOFIPO.

iii. Niveles máximos de otorgamiento por tipo de crédito y sector.

iv. Operaciones permitidas por tipo de crédito, tales como renovaciones,

reestructuraciones y modificaciones en las líneas de crédito.

g. Las estrategias y políticas de administración de la actividad crediticia, las

cuales se orientarán a una adecuada recuperación de los créditos
otorgados, incluyendo los casos en que existan problemas que pongan en
riesgo la recuperación antes mencionada y que consideren en todo
momento las políticas generales relativas a:

i. El seguimiento y control de los distintos tipos de crédito.

ii. Las reestructuras y renovaciones de los distintos tipos de crédito.

iii. Las quitas, castigos, quebrantos o bonificaciones.

iv. La recuperación tanto administrativa como judicial de los distintos tipos de

crédito.

146
 Inicio de operaciones

v. La metodología para el cálculo de reservas preventivas.

1.5. Comprobar que los objetivos, lineamientos y políticas en materia de originación

y administración sean aprobados por el consejo de administración y órganos
facultados (arts. 53, 88, 130 y 192 de la CUACP).

1.6. En su caso, el área responsable de la función de contraloría de crédito, deberá

(art. 32 Bis, fracción IV de la LACP):

a. Corroborar la entrega en tiempo y forma de los diversos archivos, reportes

e informes entre los distintos funcionarios, áreas y órganos sociales
involucrados en la actividad crediticia de la SOFIPO, así como la entrega de
dichos documentos a las autoridades competentes. Lo anterior incluye
comprobar que exista un adecuado control de los expedientes de crédito.
b. Revisar que la calificación de la cartera crediticia se realice de acuerdo a la
normatividad vigente y al manual de la SOFIPO. Esta revisión podrá
efectuarse a través de un muestreo representativo de la cartera crediticia
de la SOFIPO.
c. Vigilar que la cobranza administrativa y, en su caso, judicial, se realice
conforme a las políticas y procedimientos establecidos en el manual de
crédito y a la normatividad aplicable.
d. Realizar revisiones y evaluar los sistemas de información de crédito.
e. Cerciorarse de que las áreas correspondientes den seguimiento individual
y permanente a cada uno de los créditos de la SOFIPO y, en su caso, se
cumpla con las distintas etapas que al efecto establezca el manual de
crédito durante la vigencia de los mismos.
f. Verificar que el registro contable de estimaciones, quitas, castigos,
quebrantos y recuperaciones, cumpla con lo previsto en el manual de
crédito, el cual deberá establecer en forma expresa los distintos eventos,
requisitos y condiciones para tal efecto, así como los funcionarios facultados

147
 Inicio de operaciones

para autorizar y solicitar el registro contable correspondiente y llevar una

bitácora en la que se asienten las creaciones de estimaciones, quitas,
castigos, quebrantos y recuperaciones.

1.7. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos y controles en el

seguimiento al Riesgo Común y límites máximos de financiamiento (art. 35 de
la LACP y fracción I de los arts. 63, 97, 146 y 204 de la CUACP) y como se les
dará seguimiento.

1.8. Realizar pruebas en los sistemas operativos y contables a fin de verificar el

correcto registro de (Anexos E y F de los Criterios Contables B-3):

a. La cartera de crédito, por el monto efectivamente otorgado al acreditado.

b. Cálculo de los intereses y que éstos sean devengados conforme al
esquema de pagos del crédito.
c. Cobro anticipado de comisiones por el otorgamiento del crédito,
reestructuras y renovaciones en el rubro de créditos diferidos y cobros
anticipados. Verificando que el sistema calcule correctamente las
amortizaciones durante la vida del crédito bajo el método de línea recta y su
registro contra resultados del ejercicio, en el rubro de ingresos por intereses.
d. En el evento de que la operación genere intereses, estos se reconocerán
conforme se devenguen.

1.9. Se harán pruebas para verificar que los sistemas son los adecuados para el
seguimiento, control y administración de los límites de crédito para el
cumplimiento normativo y los requerimientos de capital, así como que generen
de forma eficiente, oportuna y confiable la información para la toma de
decisiones.

1.10. Verificar el traspaso de la cartera vencida, cargando créditos al sistema, para

envejecerlos y verificar el registro contable como vencido (Anexos E y F de los
Criterios Contables B-3), conforme a lo siguiente:

148
 Inicio de operaciones

a. De créditos con amortización única al vencimiento de capital e intereses,

envejecer amortizaciones de capital e intereses sin pago a 30 días naturales
o más, para verificar que esta se registre en cartera vencida.
b. De créditos con amortización única al vencimiento y pago periódico de
intereses, envejecer los intereses sin pago con más de 90 días naturales y
capital con más de 30 días naturales.
c. De créditos con pago periódico de capital e intereses, envejecer capital e
intereses sin pago con más de 90 días naturales.
d. En el caso de créditos revolventes envejecer el capital de 60 o más días
naturales sin pago, para verificar su adecuado traspaso a cartera vencida.
e. Simular la reestructuración y/o renovación de adeudos totalmente vencidos
sin evidencia de pago sostenido para verificar que no se registren como
cartera vigente.
f. Simular la reestructuración y/o renovación de adeudos no vencidos,
envejecerlos sin pago sostenido dependiendo del esquema de pagos para
verificar que se traspasa a cartera vencida.

1.11. Verificar que la SOFIPO cuente con sistemas de calificación de cartera de

acuerdo a normatividad aplicable, validando que el sistema de calificación de
cartera y sus controles sean los adecuados para la determinación de las
reservas, el volumen de operación, tratando de que estos sean automatizados
a fin de evitar manipulación en la información fuente (Anexo D en relación con
los arts. 59, 94, 136 y 199 de la CUACP).

1.12. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos y controles para
el envío de información de crédito a las sociedades de información crediticia.

1.13. Verificar que la SOFIPO cuente con los sistemas y herramientas necesarias
para consultar reportes de crédito a las sociedades de información crediticia.

149
 Inicio de operaciones

1.14. Verificar que la SOFIPO cuenta con políticas, procedimientos y controles de

acuerdo a la normatividad aplicable respecto a las operaciones que celebren
con personas relacionadas.

2. Tesorería y Captación

2.1. Determinar el tipo de productos de captación que ofrecerá la SOFIPO y verificar

los controles implementados, la determinación de tasas de intereses a ofrecer
y entrevistar al personal involucrado.

2.2 Verificar que los contratos y carátulas de cuentas de depósito estén dados de
alta en el RECA.

2.3. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos y controles por
cada uno de los productos y procesos de operación, verificando que:

a. Establezca los lineamientos regulatorios y la normatividad vigente.

b. Describa en detalle los procesos operativos y administrativos así como las
políticas de tesorería.
c. Delimite claramente las distintas funciones y responsabilidades de los
funcionarios que intervienen en los procesos de tesorería para evitar
conflictos de interés.
d. Exista una adecuada segregación de funciones.
e. Establezca niveles de autorización de transacciones.
f. Cuente con medidas de seguridad de la información y custodia.

2.4. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos y lineamientos

para la gestión de liquidez, contemplando como mínimo:

a. Que se realicen análisis periódicos de brechas entre los plazos en los que
se captan los recursos y los plazos en los que se otorgan los créditos (arts.
62, 74, fracción IV, 113, fracción VII y 161, fracción VIII de la CUACP).

150
 Inicio de operaciones

b. Informar al área de Tesorería el excedente o faltante de efectivo de

acuerdo al flujo de efectivo determinado en la fecha dada.

2.5. En las pruebas y simulación de operaciones, se verificará que la apertura de

cuentas se realice de manera adecuada conforme a políticas institucionales y
normatividad aplicable.

2.6. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos y controles para
la diversificación de operaciones pasivas (fracción II de los Arts. 63, 97, 146 y
204 de la CUACP).

2.7. Verificar que la SOFIPO cuente con sistemas adecuados que permitan como
mínimo:

a. Prever el registro contable sistemático de operaciones.

b. Que la información financiera, económica, contable, jurídica y
administrativa, sea completa, correcta, precisa, íntegra, confiable y
oportuna y que haya sido elaborada en apego a la normatividad aplicable.

2.8. Verificar que la SOFIPO cuente con políticas y procedimientos para la

integración de expedientes de captación.

2.9. Políticas y procedimientos de valuación de instrumentos.

3. Adecuación de Capital

3.1. Verificar que el capital mínimo al que está sujeta la SOFIPO haya sido suscrito
y pagado conforme a la normatividad aplicable.

3.2. Determinar la procedencia de los recursos del capital social pagado.

3.3. Evaluar que la SOFIPO cuente con políticas, procedimientos, controles e

infraestructura adecuados para determinar los requerimientos de capital de

151
 Inicio de operaciones

acuerdo a normatividad aplicable (arts. 45, 46, 66, 67, 101, 102, 150 y 151 de
la CUACP).

4. Administración Integral de Riesgos

4.1. Verificar que la SOFIPO cuente con objetivos, lineamientos, políticas y

manuales de procedimientos que se emplearán en la gestión de los principales
tipos de riesgo: crédito, mercado, liquidez y operacional y que estos cumplan
con lo establecido en la normatividad aplicable.

4.2. Validar que la SOFIPO cuente con las metodologías que se emplearán en la
gestión de los principales tipos de riesgo: crédito, mercado, liquidez y
operacional.

4.3. En su caso, revisar la conformación del Comité de Riesgos y entrevistar al

responsable para determinar su capacidad técnica.

4.4. Analizar la estructura organizacional: separación de áreas de control y de

negocio.

5. Estados Financieros, Registros Contables y Reportes Regulatorios

5.1. Verificar, mediante pruebas de cumplimiento:

a. Que el proceso de generación de reportes regulatorios y estados

financieros sea lo suficientemente sólido para asegurar que la información
es confiable.
b. Que existan procesos de conciliación operativa contable.
c. En su caso, revisión de los rubros más representativos del balance
general y estado de resultados.

152
 Inicio de operaciones

6. Gobierno Corporativo y Control Interno

6.1. Verificar el grado de adecuación del ambiente de control interno y las funciones
de gobierno corporativo establecidas para desarrollar el plan de negocio y
cumplir adecuadamente con la norma (de acuerdo a su nivel de activos):

a. Consejo de Administración:

I.Aprobar los manuales de políticas y procedimientos, que sean necesarios

para el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, así como
los manuales de administración de riesgos y de crédito y un código de
ética.

II.Aprobar la estructura orgánica de la SOFIPO en la que se asegure la

adecuada delimitación de funciones y asignación de responsabilidades.

III.Verificar la conformación del consejo de administración, comité de crédito

y, en su caso, los diversos comités con los que cuente la SOFIPO.

IV.Verificar al menos de forma anual, que la dirección o gerencia general de

la SOFIPO, cumpla con su objetivo de vigilar continuamente la efectividad
y funcionalidad de los sistemas de control interno.

V.Revisar los objetivos, políticas y procedimientos de control interno, por lo

menos una vez al año, para lo cual podrá escuchar la opinión del comité
de auditoría.

VI.Establecer los mecanismos para asegurarse que el área o, en su caso, las

distintas personas que desempeñen las funciones de contraloría no tengan
conflictos de interés respecto de las distintas unidades de negocio sobre
quienes desempeñan sus labores.

b. Director General:

153
 Inicio de operaciones

I.Verificar que el sistema de control interno funcione adecuadamente

conforme a los objetivos y estrategias determinadas por el consejo de
administración.

II.Realizar las acciones necesarias para que:

a. Se tomen las medidas preventivas y correctivas necesarias a

fin de subsanar cualquier deficiencia detectada, además de conservar
un registro de dichas medidas, así como de las causas que motivaron
la implementación de las mismas, y
b. Exista una clara delimitación de funciones y responsabilidades
entre las unidades de la SOFIPO, así como la independencia entre
las áreas o funciones que así lo requieran.
c. Contraloría Interna/Comisario:

III.El establecimiento de medidas encaminadas a verificar el correcto apego

de los distintos procesos, operaciones y transacciones a la regulación
aplicable a la SOFIPO.

IV.Establecer normas, procedimientos y medidas para vigilar que los

procesos de documentación y liquidación diaria de operaciones y
transacciones, se efectúan de manera adecuada y conforme a los
objetivos y lineamientos de la SOFIPO.

V.El diseño de controles para que tanto la elaboración de la información

financiera, como la información generada y proporcionada a los
organismos de integración y autoridades sea fidedigna, precisa, íntegra y
oportuna.

154
 Inicio de operaciones

6.2. Los manuales deberán considerar, cuando menos, los aspectos siguientes:

I.La estructura organizacional y funcional de cada área de la SOFIPO, así

como las responsabilidades individuales asignadas.

II.Los canales de comunicación y de flujo de información entre las distintas

áreas de la SOFIPO.

III.Las políticas generales de operación y, en caso de ser aplicable, los

procedimientos operativos claramente descritos y documentados, así
como mecanismos para la revisión periódica de los mismos.

IV.Los mecanismos de control en los procedimientos operativos, a fin de

asegurar que todas las transacciones sean autorizadas, procesadas y
registradas correctamente, incluyendo las medidas que se consideren
necesarias para prevenir la comisión de ilícitos.

REGRESAR AL ÍNDICE

B. RIESGO TECNOLÓGICO

Análisis posterior a la autorización y previo a la visita de inspección para el inicio

de operaciones.

La verificación física de sistemas informáticos e infraestructura de operación,

posterior a la autorización se realizará a través de una verificación física para
revisar la implementación y funcionamiento de los sistemas e infraestructura de
operación detallados en el PGO.

155
 Inicio de operaciones

Esta revisión incluye todas las instalaciones, en México y en el extranjero, en donde

se almacena, procesa y opera la infraestructura tecnológica que soporta la
operación de la SOFIPO, así como su información y de sus clientes y/o socios.

En caso de que la infraestructura tecnológica de comunicaciones, de

procesamiento y/o sistemas aplicativos haya sufrido cambios en relación con el
PGO, la SOFIPO deberá entregar la documentación relacionada con dichos
cambios, para efectos de realizar la actualización al PGO.

Adicionalmente, será necesario que la SOFIPO cumpla con cada uno de los
siguientes puntos, previo a la programación de la visita de inspección de inicio de
operaciones, para verificar la implementación y funcionamiento de los elementos
del PGO:

I. Administración de tecnologías de información

a. Contratos debidamente documentados y autorizados para todos los
servicios relacionados con tecnologías de información. (ej: enlaces
principales y de respaldo, centros de cómputo -principales y alternos-,
servicios entre empresas de un mismo grupo, etc.).
b. Políticas y procedimientos debidamente documentados y autorizados
para:

a. La contratación de servicios prestados por terceros.

b. El monitoreo de los niveles de servicios prestados por terceros, que

incluyan reportes, análisis e informes a la dirección de sistemas,
sobre los resultados de estas actividades.

c. Informar a la dirección general sobre actividades, estado de los

proyectos, niveles de servicio de proveedores, incidencias y

156
 Inicio de operaciones

vulnerabilidades de seguridad y demás temas relevantes

relacionados con tecnologías de información.

II. Infraestructura de centros de cómputo y telecomunicaciones

Ubicación de centros de cómputo
1. Evaluar los factores internos y externos que pudieran generar algún
riesgo relacionado con la ubicación de los centros de cómputo principal
y alterno, así como el material de construcción del mismo (tablaroca,
vidrio o cualquier otro material de fácil destrucción).
2. Tomar en cuenta que, durante la revisión, realizaremos visitas a los
centros de cómputo de la SOFIPO, para que se tomen las medidas
logísticas necesarias con anticipación.
3. En caso de contar con un contrato de servicios con un proveedor para el
almacenamiento de equipo de cómputo y procesamiento de información,
dicho equipo deberá contar con medidas de segregación y seguridad
con respecto a equipos de otras SOFIPOS que se encuentren en el
mismo espacio físico.

Controles ambientales
1. Contar con una política de acceso físico al centro de cómputo, tanto para
personal interno como externo y equipo de cómputo, que incluyan el
registro de entradas y salidas en una bitácora.
2. El cableado deberá encontrarse ordenado y protegido.
3. El sistema de CCTV del centro de cómputo deberá estar operando y
contar con un histórico de imágenes de al menos un día de antigüedad.
4. Contar todos los controles y dispositivos de control ambiental instalados
y operando para asegurar la operación adecuada de los equipos de
procesamiento y telecomunicaciones de la SOFIPO. Dichos controles
deberán incluir, al menos:

157
 Inicio de operaciones

a. Aire acondicionado

b. Detectores de humo, humedad y líquidos

c. Sistemas de extinción de incendios manuales o automáticos. De

tratarse de extintores manuales, contar con los suficientes para cubrir
la capacidad del centro de cómputo.

5. Contar con piso falso. En caso de no contar con él, el equipo de cómputo
y telecomunicaciones deberá ubicarse al menos a una altura de 20 cm.
del piso del centro de cómputo.

Respaldo de energía eléctrica

En caso de presentarse fallas en el suministro de energía eléctrica, contar
con equipos alternos que permitan la continuidad de operación de los
sistemas. Dichos equipos deberán incluir al menos los siguientes elementos:
a. Resguardo adecuado y medidas de seguridad para evitar accidentes o
accesos no autorizados.
b. Capacidad de autonomía suficiente, acorde a sus necesidades.

Respaldos de Información
1. Contar con políticas y procedimientos para la administración y control de
respaldos de información, que contemplen, al menos, lo siguiente:

a. Identificación del tipo de información que se respalda (bases de datos,

programas, datos, sistema operativo, etc.).

b. El tipo de respaldo de que se trate (completo, diferencial, incremental).

c. Rotación y período de retención de los dispositivos de

almacenamiento (diario, semanal, mensual o anual).

d. Transporte de respaldos.
158
 Inicio de operaciones

e. Pruebas periódicas de los respaldos.

f. Traslado de los respaldos fuera de sitio.

g. Destrucción de respaldos, así como su registro en una bitácora

indicando el motivo de la destrucción, persona que lo realiza, fecha y
el medio de destrucción.

h. Restricción para el almacenamiento de información crítica en equipos

de cómputo personales sin esquemas de respaldo.

i. Mecanismos de protección de la información almacenada en los

dispositivos de respaldo que eviten que personas no autorizadas
tengan acceso o hagan mal uso de ella.

2. Contar con un área especial para el resguardo de los dispositivos de

almacenamiento, la cual deberá mantener medidas de seguridad
adecuadas.
3. Contar con una bitácora de acceso a los dispositivos de
almacenamiento, así como un responsable de su resguardo y traslado.
4. Contar un con un inventario de respaldos en el que se pueda fácilmente
identificar su contenido, ubicación, fecha de creación, tipo de respaldo y
antigüedad.

Monitoreo de equipos de cómputo

Contar con políticas y procedimientos formalizados para:

1. El monitoreo de aplicaciones y equipos críticos para la SOFIPO, que
incluya la generación de reportes de desempeño y capacidad, así como
el responsable para su seguimiento.
2. La administración de incidencias, que incluya al menos la información de
registro de fallas, responsables de la atención de las mismas, las

159
 Inicio de operaciones

acciones correctivas, los tiempos de corrección y el impacto de la

incidencia.

Enlaces de telecomunicaciones

1. Para los enlaces entre las instalaciones críticas (centro de cómputo

principal y alterno), sucursales y corporativos, deberán contemplarse
enlaces alternos a través de diferentes proveedores o en su defecto, por
medios y tecnologías distintas.
2. Todos los enlaces previstos, tanto principales como alternos, para
comunicar sucursales, edificios corporativos y centros de cómputo
(principales y alternos), deberán estar debidamente instalados y
operando.
3. Deberán contar con esquemas de cifrado en los enlaces de
telecomunicaciones para evitar que terceros no autorizados puedan
acceder a la información de la SOFIPO. La administración y control, en
su caso, de las llaves de cifrado, deberá mantenerse en todo momento
bajo la responsabilidad del oficial de seguridad.

III. Seguridad informática

1. Las responsabilidades y funciones sobre la definición de políticas y
procedimientos de seguridad informática, así como la verificación
continua sobre el cumplimiento de las mismas, por parte de todo el
personal de la SOFIPO, incluyendo las áreas de sistemas, deberán estar
formalizadas documentadas y autorizadas.
2. Contar con políticas y procedimientos documentados y autorizados para
los siguientes puntos:

160
 Inicio de operaciones

a. Asignación de contraseñas, altas, bajas y cambios de usuario. (ej:

contraseñas robustas que obliguen el uso de caracteres alfanuméricos
y especiales, longitud mínima, histórico de uso de contraseña, bloqueo
por inactividad “time out”, bloqueo por intentos fallidos, rotación, etc.).

b. Perfiles de usuario, mismos que deberán estar configuradas en sus

aplicativos.

c. Configuración segura de los equipos principales de cómputo

(“Hardening”).

d. Administración y control de llaves de encripción.

e. Administración y control de accesos remotos.

f. Segmentación de la red, evitando los grupos locales de trabajo.

g. Uso y resguardo de las contraseñas de administrador y cuentas

privilegiadas de sistemas operativos, aplicaciones y equipos de
comunicación.

h. Cifrado de información sensible en todos los enlaces de la SOFIPO.

(ej: centro de cómputo principal y de respaldo, comunicación con y
entre sucursales, etc.).

i. Almacenamiento cifrado de contraseñas.

IV. Planes de contingencia

1. Análisis de impacto al negocio (BIA, por sus siglas en inglés), que
identifique diversos eventos que podrían impactar sobre la continuidad
de las operaciones. Este BIA deberá contemplar, al menos, la siguiente
información:

161
 Inicio de operaciones

a. Identificación de procesos críticos de las áreas de negocio y operativas

que la SOFIPO considere indispensables para la continuidad de las
operaciones en caso de alguna interrupción.

b. Identificación de los recursos humanos, logísticos y materiales

mínimos necesarios para mantener y restablecer las operaciones
mientras persiste la interrupción, así como al término de ésta.

c. Escenarios relevantes relativos a la verificación de posibles

contingencias operativas, tales como:

i. Desastres naturales y ambientales.

ii. Enfermedades infecciosas.
iii. Ataques cibernéticos o a la actividad informática.
iv. Sabotajes.
v. Terrorismo.
vi. Interrupciones en el suministro de energía.
vii. Fallas o indisponibilidad en la infraestructura tecnológica
(telecomunicaciones, procesamiento de información y redes).
viii. Indisponibilidad de recursos humanos, materiales o técnicos.
ix. Interrupciones ocurridas en servicios prestados por terceros.

d. Estimación de los impactos cuantitativos y cualitativos de las

contingencias operativas, con base en los escenarios definidos para
cada proceso crítico y a través de las metodologías aprobadas al
efecto por el Comité de Riesgos.

e. Prioridad en la recuperación para cada uno de los procesos críticos de

las unidades afectadas.

f. Tiempo objetivo de recuperación (RTO, por sus siglas en inglés) para

cada uno de los procesos críticos de las unidades afectadas.

162
 Inicio de operaciones

g. Punto objetivo de recuperación (RPO, por sus siglas en inglés) que

defina la meta de recuperación del servicio o función que será
aceptable para cada uno de los procesos críticos de las unidades
afectadas.

h. Identificación y evaluación de los riesgos relacionados con los

procesos operativos y servicios de procesamiento y transmisión de
datos contratados con proveedores, así como los relacionados con
custodia y resguardo de información de la SOFIPO o de sus clientes.

i. Riesgos a los que esté expuesta la ubicación geográfica de los sitios

principales de procesamiento y operación de los procesos críticos para
evitar que la ubicación geográfica de los posibles sitios alternos no
esté expuesta a los mismos riesgos que los principales.

2. El plan de continuidad de negocio, deberán incorporar las siguientes

estrategias:
a. Para prevención debe estar con base en el análisis de impacto al
negocio, de las acciones y procedimientos relativas a:
i. Reducir la vulnerabilidad de los procesos y servicios de la
institución ante contingencias operativas.
ii. La disposición de los recursos humanos, financieros,
materiales, técnicos y de infraestructura tecnológica necesarios
para actuar de manera oportuna ante una contingencia
operativa.
iii. El establecimiento de un programa de pruebas al
funcionamiento y suficiencia del plan de continuidad de
negocios que contemple la actualización al menos anual, o
antes si ocurre un cambio significativo en la infraestructura
tecnológica, procesos, productos y servicios u organización

163
 Inicio de operaciones

interna de la SOFIPO y que evalúen todas las etapas y

componentes del plan de continuidad de negocios.
iv. Procedimientos de registro, atención, seguimiento y difusión al
personal involucrado de los hallazgos, incidencias u
observaciones resultantes de las pruebas efectuadas al plan de
continuidad de negocios o bien, de la ejecución del propio plan
en caso de haberse presentado una contingencia operativa.
b. En contingencia debe comprender la definición de las acciones y
procedimientos de respuesta para:
i. Identificar oportunamente la naturaleza de las contingencias
operativas que afecten los procesos críticos.
ii. El restablecimiento de la operación a los niveles de
funcionamiento requeridos con base en lo establecido en el
Tiempo Objetivo de Recuperación (RTO, por sus siglas en
inglés) y al Punto Objetivo de Recuperación (RPO, por sus
siglas en inglés).
c. En restauración debe comprender la definición de las acciones y
procedimientos para que los servicios y procesos vuelvan a niveles
mínimos de servicio y eventualmente a la normalidad, incluyendo
mecanismos de actualización y conciliación de la información.
d. En evaluación debe comprender lo relativo a la recopilación y análisis
de la información sobre el desarrollo de la contingencia operativa y
de las acciones y procedimientos seguidos para su prevención,
contención y restauración a fin de efectuar los ajustes necesarios al
plan de continuidad de negocio, en su caso.
3. Deberá existir un programa de capacitación que contemple la
participación del personal en los procesos identificados como críticos;
asimismo, desarrollar una política que prevea la comunicación oportuna

164
 Inicio de operaciones

con los clientes y público en general, con sus contrapartes y con las
diferentes unidades administrativas y de negocios al interior de la
SOFIPO, así como con la CNBV y demás autoridades competentes en
atención de la naturaleza de la contingencia de que se trate.

4. Prever lo necesario para hacer del conocimiento de la CNBV, las

contingencias operativas que se presenten en cualquiera de sus canales
de atención al público tales como sus oficinas, medios electrónicos o
comisionistas.
V. Auditoría informática
1. Contar con la figura del auditor de tecnología de información (perfil de
TI), su descripción de funciones y debidamente contratado.
2. Metodología para revisiones de tecnología de información,
personalizada y adecuada a las actividades de la SOFIPO.
3. Planeación anual de las áreas a revisar.
4. Procedimiento formalizado para el seguimiento de hallazgos detectados
durante las revisiones de tecnología de información, tanto externas
como internas.
5. En caso de contemplar herramientas para la ejecución de auditorías de
tecnología de información, éstas deberán estar instaladas y operando.
VI. Prevención de lavado de dinero
1. El sistema de prevención de lavado de dinero deberá estar debidamente
instalado, configurado y operando.
2. El sistema deberá contar con todas las alertas y funcionalidad
debidamente parametrizadas para detectar, analizar y reportar, en su
caso, las operaciones relevantes, inusuales y preocupantes,
contemplando, al menos, los rangos y valores contemplados por la

165
 Inicio de operaciones

normatividad para la detección de operaciones con recursos de

procedencia ilícita.
3. Esquemas para reportar operaciones inusuales y preocupantes
debidamente implementados, operando y difundidos entre el personal.
Evitar el uso de correo electrónico para estos efectos.
4. El sistema debe detectar posibles operaciones inusuales sobre cuentas
de reciente creación, tomando en cuenta la información proporcionada
por el cliente sobre su transaccionalidad.
5. El sistema deberá validar los nombres de los solicitantes contra los
registrados en las llamadas “listas negras” durante los procesos de
solicitud de apertura de cuentas, independientemente del tipo de que se
trate.
VII. Pruebas integrales
1. La SOFIPO, previo a la visita de certificación de la CNBV, deberá realizar
pruebas integrales en la que se consideren al menos los siguientes
puntos:
a. Pruebas técnicas, que incluyan la verificación individual de cada
uno de los componentes que integran la plataforma tecnológica que
soportará la operación de la SOFIPO (equipos, sistemas operativos,
aplicaciones, bases de datos, etc.).
b. Pruebas de integración, que contemplen las pruebas funcionales de
toda la plataforma, las interfaces entre cada uno de sus
componentes y la interacción de los mismos para asegurarse de
que el flujo de información se realiza conforme a las
especificaciones técnicas establecidas por la SOFIPO.
c. Pruebas de usuarios, que incluyan la aceptación del personal de las
áreas de negocio y operativas que utilizarán la plataforma
tecnológica para el desempeño de sus actividades.

166
 Inicio de operaciones

d. Documentación de los resultados obtenidos en cada una de las

fases de pruebas, así como las acciones emprendidas para
subsanar las deficiencias detectadas en este proceso.
2. Durante las pruebas realizadas por esta CNBV, se sugiere que no se
lleven a cabo correcciones por parte del área de sistemas, hasta que se
termine la revisión de todo el flujo de la operación.
3. Todos los aplicativos previstos en su PGO para el inicio de operaciones
deberán estar debidamente implantados, configurados, probados y en
etapas de “pre-producción”. Estos aplicativos incluyen aquéllos
proporcionados por terceros, tales como Indeval, SIAC, SPEI, etc.
4. Asegurarse que los sistemas estén parametrizados y configurados de
acuerdo con los procesos y facultades descritos en sus manuales, así
como la validación en los sistemas de al menos los siguientes puntos:
e. Definición de campos obligatorios.
f. Caracteres inválidos (como campos que sólo permitan números o
letras).
g. Congruencia de la información (como fechas demasiado recientes
para aperturar cuentas, fechas de nacimiento y RFC congruentes).
h. Tablas de facultades (operaciones que requieran autorización).
i. Tablas y catálogos totalmente cargados en los aplicativos.
VIII. Aspectos de la operación del negocio
1. Todos los perfiles de usuarios deberán estar definidos, documentados e
implantados en todos los sistemas de acuerdo con las actividades y
funciones que desempeñará cada uno de los empleados.
2. Asegurarse que los sistemas que comparten información cuenten con
interfases automatizadas que eviten la recaptura.

167
 Inicio de operaciones

3. Los sistemas deberán restringir a los usuarios para modificar

información que generen automáticamente, tales como tasas pasivas,
entre otros.
4. Validar que los sistemas generan la información necesaria para dar
seguimiento a los procesos, como números de folio o números de control
y que éstos no puedan ser modificados.
5. Validar que los aplicativos y la información institucional no puedan ser
copiados y/o extraídos por personas no autorizadas.
6. Asegurarse que los procesos de misión crítica, como análisis de crédito,
sean llevados en herramientas automatizadas seguras y robustas.
7. El proceso para el traspaso de cartera vigente a vencida, así como de
vencida a vigente, deberá contar con proseos automatizados que den
cumplimiento a las condiciones establecidas en su manual de crédito y
con los criterios contables y regulatorios.
8. Asegurarse que el personal conozca y domine los procesos, políticas,
facultades y funcionalidad de los sistemas.
9. La generación de reportes regulatorios deberá llevarse a cabo de
manera automática y sin la intervención de personal que permita la
alteración de información sin conocimiento ni consentimiento de la
SOFIPO.

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C. PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE

PROCEDENCIA ILÍCITA

Revisión durante la visita de inspección especial para el inicio de operaciones

1. POLÍTICAS DE IDENTIFICACIÓN Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL

USUARIO

168
 Inicio de operaciones

Que su Manual de PLD haya sido ajustado conforme a lo señalado por el área de
vigilancia de la Dirección General de Prevención de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita B de esta CNBV.

I. Verificar que los siguientes criterios, medidas y procedimientos de su Manual

de PLD se implementen:
a. Aprobación a nivel directivo.
b. Mecanismo para recabar mayor información y supervisión más estricta
(pueden ser alertas más sensibles para clientes con mayor riesgo).
c. Procedimientos para conocer el origen de los recursos de sus
operaciones.
d. Procedimientos para conocer información del cónyuge, dependientes
económicos y vínculos patrimoniales de clientes de alto riesgo personas
físicas.
e. Mecanismos que utilizará la SOFIPO para determinar que las
operaciones de sus clientes Pep´s corresponde con sus funciones, nivel
y responsabilidad.
II. Verificar la implementación de los criterios, medidas y procedimientos para
la clasificación por grado de riesgo y que este contenga:
a. Niveles de riesgo (al menos alto y bajo riesgo), criterios para clasificar a
sus clientes, mecanismos, ponderaciones (matriz por grado de riesgo) y
evaluación semestral.
b. Obtención de la información del perfil transaccional inicial.
c. Mecanismos para incorporar la información en el sistema de alertas.

2. FUNCIONALIDAD DE LOS SISTEMAS

Verificar que la SOFIPO cuente con un sistema automatizado que le permita:

a. Detectar oportunamente cambios en el comportamiento transaccional de sus

clientes (inicial e histórico).

169
 Inicio de operaciones

b. Detecte operaciones fraccionadas.

c. Agrupar en una base consolidada las operaciones de un mismo cliente.
d. Que efectúe monitoreos especiales de operaciones en efectivo con moneda
extranjera y nacional.
e. Que contenga escenarios para identificar diferentes supuestos de
inusualidad conforme a las Disposiciones de PLD y su Manual de PLD.
f. Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, por conducto de la CNBV, la información relativa
a los reportes de las operaciones relevantes, inusuales, internas
preocupantes, relevantes, dólares con efectivo y transferencias
internacionales de fondos.
g. Esquemas de seguridad que garanticen la integridad, auditabilidad,
confidencialidad y disponibilidad de la información procesada.
h. Mecanismos y sistemas que permitan a sus empleados y funcionarios enviar
directamente al área a cargo del oficial de cumplimiento, avisos sobre hechos
o actos susceptibles de ser considerados como constitutivos de operaciones
inusuales u operaciones internas preocupantes.
i. Que el sistema ejecute alertas respecto de operaciones que se pretendan
llevar a cabo con personas incluidas en alguna de las listas de personas que
pudiesen ser considerados como Pep´s y las que se encuentren en la lista
de personas bloqueadas, así como respecto de operaciones que involucren
países o jurisdicciones con regímenes fiscales preferentes o que no cuenten
con medidas en materia de prevención de operaciones con recursos de
procedencia ilícita o financiamiento al terrorismo o cuando dichas medidas
sean deficientes.

3. Control interno

a. Sugerir que las revisiones de auditoría que se practiquen a la SOFIPO en

materia de PLD y FT, ya sea a través del área de auditoría interna o por
170
 Inicio de operaciones

medio de un auditor externo, contemplen la evaluación y dictaminación de la

eficacia operativa de las políticas, criterios, medidas y procedimientos
establecidos, así como el seguimiento de los programas de acción correctiva,
considerando para tal efecto, el riesgo de Lavado de Dinero y Financiamiento
al Terrorismo (LD/FT).
b. Sugerir que la SOFIPO cuente con un programa de auditoría interna que
contemple la eficacia operativa de las políticas, criterios, medidas y
procedimientos establecidos en materia de PLD y FT.
c. Sugerir que la SOFIPO cuente con el establecimiento y seguimiento de las
medidas y/o programas de acción correctiva a efecto de subsanar las
deficiencias o áreas de oportunidad detectadas mediante la revisión
efectuada por la auditoría interna a las políticas, criterios, medidas y
procedimientos establecidos en materia de PLD y FT.

4. Estructuras internas

I. Comité de Comunicación y Control (CCC)

a. Verificar que, en caso de que exista el CCC haya sido debidamente
integrado y autorizado por el consejo de administración.
b. Revisar la integración y estructura del CCC, así como el ejercicio de sus
funciones.
II. Oficial de Cumplimiento (OC)
a. Revisar la designación y funciones del OC, estructura y procesos del
área especializada en PLD y FT y que sea acorde con el tamaño de la
SOFIPO o proporcional a sus expectativas de crecimiento.
b. Verificar que el OC haya sido debidamente designado por el CCC de
entre sus miembros, o por el consejo de administración y que cuente con
independencia de las áreas de negocio y auditoría interna.

171
 Inicio de operaciones

c. Verificar que el área a cargo del OC cuente con los recursos humanos,
materiales y tecnológicos suficientes, así como con los procedimientos
pertinentes para llevar a cabo las funciones que tiene asignadas.

5. Capacitación y difusión

a. Sugerir que la SOFIPO cuente con un programa de capacitación y difusión

en materia de PLD y FT y que este considere los criterios, medidas y
procedimientos establecidos por la SOFIPO, así como los riesgos inherentes
a cada tipo de actividad de conformidad con la naturaleza del producto o
servicio que ofrece, especialmente en las áreas de mayor riesgo, atendiendo
al tamaño y complejidad del negocio y el perfil de riesgos determinados.

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