TODO REPUESTOS Ltda.

Autoretenedor Responsable de iva, agente retenedor de renta y de ica, comercilaliza r

2020 2021
BANCOS $64,500,000.00 $97,500,000.00 INGRESOS POR ACTIVIDAD
CERTIFICADOS $42,000,000.00 $42,000,000.00 COSTO DE VENTAS
CLIENTES $2,899,000,000.00 $3,664,000,000.00 UTILIDAD BRUTA
DETERIORO CLIENTES $36,000,000.00 $52,000,000.00 GASTOS DE ADMON
INGRESOS POR COCRAR $76,000,000.00 $75,000,000.00 BENEFICIOS A EMPLEADO
ANTICIPOS ENTREGADOS $63,000,000.00 $21,000,000.00 HONORARIOS
MERCANCIAS $2,568,000,000.00 $3,242,000,000.00 ARRENDAMIENTO
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $148,937,000.00 $164,089,000.00 SERVICIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $5,762,437,000.00 $7,253,589,000.00 LEGALES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENI Y REPAR
ACCIONES $240,000,000.00 $300,000,000.00 DEPRECIACIONES
EQUIPO DEOFICINA $186,900,000.00 $167,400,000.00 DIVERSOS
EQUIPO DE COMPUTO $165,783,000.00 $154,178,000.00 GASTOS DE VENTAS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $96,360,000.00 $89,160,000.00 BENEFICIOS A EMPLEADO
LICENCIAS DE SOFTWARE $42,500,000.00 $31,875,000.00 SERVICIOS
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO $92,658,000.00 $69,972,000.00 DEPRECIACIONES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $824,201,000.00 $812,585,000.00 DIVERSOS
TOTAL ACTIVOS $6,586,638,000.00 $8,066,174,000.00 UTILIDAD ORDINARIA
PASIVOS GASTOS FINANCIEROS
PASIVOS CORRIENTES GASTOS DIVERSOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $122,400,000.00 $148,654,000.00 INGRESOS FINANCIEROS
PROVEDORES $2,888,920,000.00 $3,495,250,000.00 OTROS INGRESOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $42,578,000.00 $45,888,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMPU
RETEFUENTE POR PAGAR $14,222,000.00 $15,845,000.00 PROVISISON DE IMPUEST
RETEICA POR PAGAR $1,810,000.00 $2,210,000.00 UTILIDA DEL EJERCICIO
ACREEDORES VARIOS $33,000,000.00 $170,736,000.00
IMPTO DE RENTA POR PAGAR $141,000,000.00 $229,757,120.00
IVA X PAGAR $70,245,000.00 $86,576,000.00
SALARIOS X PAGAR $49,520,000.00 $56,181,000.00
PRESTACIONES SOCIAL X PAGAR $58,642,000.00 $67,093,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $3,422,337,000.00 $4,318,190,120.00
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $1,069,895,000.00 $1,017,404,000.00
PASIVOS X IMPUESTOS DIFERIDOS $75,049,000.00 $61,231,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $1,144,944,000.00 $1,078,635,000.00
TOTAL PASIVO $4,567,281,000.00 $5,396,825,120.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $950,000,000.00 $1,080,000,000.00
RESERVAS $58,990,000.00 $90,500,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $336,253,000.00 $511,394,880.00
UTILIDAD ACUMULADA $444,228,000.00 $757,568,000.00
ADOPCION NIIF $229,886,000.00 $229,886,000.00
TOTAL PATRIMONI $2,019,357,000.00 $2,669,348,880.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $6,586,638,000.00 $8,066,174,000.00
 y de ica, comercilaliza repuestos para
2021 así, como el estado de resultados
ROS DEL AÑO 2022

2021
NGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $5,758,000,000.00
OSTO DE VENTAS $3,995,434,000.00
TILIDAD BRUTA $1,762,566,000.00
ASTOS DE ADMON $451,410,000.00
ENEFICIOS A EMPLEADOS $199,425,000.00
ONORARIOS $39,700,000.00
RRENDAMIENTO $59,568,000.00
$52,524,000.00
$9,701,000.00
MANTENI Y REPAR $8,036,000.00
EPRECIACIONES $18,200,000.00
$64,256,000.00
ASTOS DE VENTAS $493,009,000.00
ENEFICIOS A EMPLEADOS $416,754,000.00
$31,055,000.00
EPRECIACIONES $15,633,000.00
$29,567,000.00
TILIDAD ORDINARIA $818,147,000.00
ASTOS FINANCIEROS $46,999,000.00
ASTOS DIVERSOS $51,800,000.00
NGRESOS FINANCIEROS $9,546,000.00
TROS INGRESOS $12,258,000.00
TILIDAD ANTES DE IMPUESTO $741,152,000.00
ROVISISON DE IMPUESTO $229,757,120.00
TILIDA DEL EJERCICIO $511,394,880.00
DIPLOMADO EN GESTION CONTABLE Y TRIBUTARIA
Todo Repuestos Ltda.
Durante el año 2022 realizo las siguientes operaciones

1-       Adquiere el 31 de enero un CDT al BBVA G.C.A. X $75.000.000 a 10 meses con un interés del 8.4% anual, pagaderos al
vencimiento del CDT. Cancela servicios de restaurante a un R. Ipoconsumo. x $1.250.500 (80% de admón. y 20% de ventas), más
un Ipoconsumo del 8%. Cancela a un [Link] revisión técnico-mecánica x $3.575.000 más IVA

2-       Vende al SENA a crédito repuestos x $[Link] iva incluido. Costo 63%. Cancela a la Notaria 2da P.N. [Link]. servicios
de notariado x $2.031.950 iva incluido. Adquiere de contado el 31 de marzo 3 computadores x $1.999.000 + iva c/u a un
autoretenedor. Cancela a una P.N. no R. de Iva, no declarante mantenimiento de equipos x %11.457.000 (30% admón. y 70% d
e ventas)

3-       Queda x pagar los servicios médicos del personal a La Clínica La Merced S.A. No R. de iva. x $10.350. 000 (25% de admón.
y 75% de ventas). Cancela el arriendo local a un [Link]. x $57.500.000 + iva (76% de ventas y 24% admón.). Compra a un G.C. a
crédito mercancías x [Link] iva incluido. Hace una donación a un proyecto avalado por Colciencias x $22.500.000

4-       Queda x pagar las asesorías al contador P.N. R iva. declarante x $45.550.000. Vende mercancías x $[Link] iva
incluido y le cancelan con tarjeta de crédito del BBVA quien cobra una comisión del 7%. Costo 60%. Adquiere el 30 de abril un
seguro a un G.C.A. X $30.600.000 para 24 meses cancela con cheque.

5-       Compra a crédito útiles y papelería a un [Link]. X $75.624.500 iva incluido (65% de admón. y 35% de ventas) . Causa los
servicios públicos así (60% admón. y 40% de ventas): agua x $3.253.000; energía x $9.789.980; y teléfono $15.364.500 + iva.
Compra de contado elementos de aseo x 31.780.000 (70% admón. y 30% de ventas) a una P.N. No R. IVA. declarante. Cancela a
la cámara de comercio E.S.A.L. servicios por $ 961.750.

6-       Adquiere la dotación del personal a un R. IVA. X $11.095.000 + IVA (32% admón. y 68% ventas), Les abona a proveedores
el 70% deudas anteriores. De la compra del punto 3 devuelve al proveedor mercancías x $6.550.000 más iva. Cancela servicio
de parqueo a un R. de IVA X $6.732.800 más iva. De la venta del punto 2 el cliente devuelve mercancías x $ 9.201.500 más iva x
defectuoso.

7-       Presenta y cancela la retefuente y el reteica del periodo anterior. Los clientes le abonan el 80% de las deudas del periodo
anterior por transferencia. Vende mercancías a La Alcaldía de Bucaramanga X $[Link] más iva, le cancelan por
transferencia el 50% saldo a 30 días. Costo 63%. se abona una cuota del préstamo el cual es a 60 meses más intereses del 2%
mensual.

8-       Causa la nómina por $ 547.900.000. (35% admón. y 65% de ventas) Le cancela el 100% a acreedores y el 75% a costos y
gastos por pagar. Depreciar la propiedad planta y equipo a diciembre 30 por línea recta: equipo de oficina 10 años; equipo de
cómputo 5 años. La Flota y equipo de transporte 7.5 años. Cancela el 100% de iva, de renta y de deudas x beneficios a
empleados del periodo anterior

Se pide: Elaborar el registro de las operaciones y el conjunto de estados financieros de acuerdo con las NIIF