1 ACTIVO
2 ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE
3 Disponible
4 Caja Moneda Nacional
5 Caja Moneda Extranjera
6 Caja Chica
7 Bancos Moneda Nacional
8 Caja de Ahorrro
9 Exigible
10 Cuentas Por Cobrar
11 Documentos por Cobrar
12 Alquileres por Cobrar
13 Iva-Credito Fiscal
14 Intereses por Cobrar
15 Comisiones por Cobrar
16 Anticipo de Sueldos
17 Anticipo a Proveedores
18 Deposito a Plazo Fijo Moneda Extranjera
19 Cuentas Incobrables
20 Realizable
21 Inventario de Mercaderia
22 ACTIVOS FIJOS
23 Bienes Muebles e Inmuebles
24 Vehiculos
25 Muebles y Enseres
26 Edificion
27 Terrenos
28 Equipos de Computacion
29 Maquinaria
30 Herramientas
31 OTROS ACTIVOS
32 Gastos Diferidos
33 Gastos de Organizacion
34 Seguros Pagados por Anticipado
35 Aquileres Pagados por Anticipado
36 Comisiones Pagadas por Anticipado
37 Intereses Pagados por Anticipado
38 Impuestos Anticipados po Compensar
39 Publicidad Pagada po Anticipado
40 Suministros (Stock) de Material de Oficina
41 Suministros (Stock) de Material de Limpieza
42 Transitorio
43 Mercaderias en Transito
44 Materiales en Transito
45 Inversiones
46 Inversiones en Acciones
47 Inversiones en Bonos
48 Marca de Fabrica
49 Derecho de Llave
50 PASIVO
51 Pasivo Corriente o Circulante
52 Exigible a Corto Plazo
53 Cuentas por Pagar
54 Documentos por Pagar
55 IVA-Debito Fiscal
56 Impuesto a las Transacciones por Pagar
57 Sueldos y Salarios por Pagar
58 Alquileres por Pagar
59 Comisiones por Pagar
60 Intereses por Pagar
61 Servicios Basicos por Pagar
62 Retenciones y Aportes por Pagar
63 Anticipo a Clientes
64 IUE Impuestos a las Utilidades de las Empresas por Pagar
65 Provision para Aguinaldos por Pagar
66 PASIVO NO CORRIENTE
67 Exigible a Largo Plazo
68 Prestamos Bancarios por Pagar
69 Hipotecas por Pagar
70 Prevision para Indemnizacion
71 Reserva para Castigo Cuentas Incobrables
72 Reserva para Castigo Gastos de Organización
73 Reserva para Castigo Gastos de Publicidad
74 OTROS PASIVOS
75 Alquileres Cobrados por Adelantado
76 Comisiones Cobradas por Adelantado
77 Intereses Cobrados por Adelantado
78 Deprecioacion Acumulada del Activo Fijo
79 Depreciacion Acumulada Edificios
80 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
81 Depreciacion Acumulada Equipo de computacion
82 Depreciacion Acumulada Vehiculos
83 Depreciacion Acumulada Herramientas
84 PATRIMONIO
85 Capital Contable
86 Capital (Unipersonal)
87 Capital Social
88 Reserva Legal
89 Ajuste Global al Patrimonio
90 Resultados Acumulados
91 Perdida de la Gestion
92 Utilidad de la Gestion
93 EGRESOS o GASTOS
94 Costo de lo Vendido - Costo de Ventas
95 Compras
96 Recargo en Compras
97 Fletes en Compras
98 Devolucion en Vantas
99 Descuento en Ventas
100 Rebajas en Ventas
101 Gasto de Operación
102 Gastos Generales
103 Sueldos y Salarios
104 Seguros
105 Alquileres
106 Intereses
107 Comiciones
108 Intereses y Gastos Bancarios
109 Suministros de Oficinas Consumidos
110 Castigo Cuentas Incobrables
111 Depreciacion Edificios
112 Depreciacion Muebles y Enseres
113 Depreciacion Equipo de Computacion
114 Depreciacion Vehiculos
115 Depreciacion Herramientas
116 Impuesto a las Transacciones
117 Castigo Gastos de Organización
118 Material de Limpieza Consumidos
119 Gastos de Publicidad
120 Gastos por Capacitacion al Personal
121 Pasajes y Viaticos
122 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes (Saldo Deudor)
123 Diferencia de Cambio (Saldo Deudor)
124 Gastos Bancarios
125 INGRESOS
126 Ingresos Ordinarios
127 Ventas
128 Recargo en Ventas
129 Devolucion en Compras
130 Descuento en Compras
131 Ingresos Extraordinarios
132 Alquileres Percibidos
133 Comisiones Percibidas
134 Intereses Percibidos
135 Otros Ingresos
136 Ajuste por Inflacion y tenencia de bienes (Saldo Acreedor)
137 Diferencia de Cambio (Saldo Acreedor)
COMERCIAL "PICAPIEDRA LTDA"
NIT: 883787837
Cochabamba - Bolivia
BALANCE DE APERTURA
Al 1 de semptiembre de 2022
(Expresado en bolivianos)
1 ACTIVO 976,920.00
2 ACTIVO CORRIENTE O CIRCULANTE 68,920.00
3 Disponible 49,920.00
4 Caja Moneda Nacional 36,000.00
5 Caja Moneda Extranjera 13,920.00
20 Realizable 19,000.00
21 Inventario de Mercaderia 19,000.00
22 ACTIVOS FIJOS 908,000.00
23 Bienes Muebles e Inmuebles 908,000.00
24 Vehiculos 103,000.00
25 Muebles y Enseres 12,000.00
26 Edificion 442,000.00
27 Terrenos 351,000.00
TOTAL ACTIVO 976,920.00
50 PASIVO 16,000.00
51 Pasivo Corriente o Circulante 16,000.00
52 Exigible a Corto Plazo 16,000.00
53 Cuentas por Pagar 8,000.00
54 Documentos por Pagar 8,000.00
84 PATRIMONIO 960,920.00
85 Capital Contable 960,920.00
87 Capital Social 960,920.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 976,920.00
COMERCIAL "PICAPIEDRA LTDA"
NIT: 883787837
Cochabamba - Bolivia
FECHA F/M
4 1
5 2
21 3
24 4
25 5
26 6
27 7
53 8
54 9
87 10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
COMERCIAL "PICAPIEDRA LTDA"
NIT: 883787837
Cochabamba - Bolivia
LIBRO DIARIO
Al 1 de septiembre de 2022
(Expresado en bolivianos)
DETALLES F/M DEBE HABER
AD1
Caja Moneda Nacional 1 36,000.00
Caja Moneda Extranjera 2 13,920.00
Inventario de Mercaderia 3 19,000.00
Vehiculos 4 103,000.00
Muebles y Enseres 5 12,000.00
Edificion 6 351,000.00
Terrenos 7 442,000.00
Cuentas por Pagar 8 8,000.00
Documentos por Pagar 9 8,000.00
Capital Social 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1
#N/A 2
#N/A 3
#N/A 4
#N/A 5
#N/A 6
#N/A 7
#N/A 8
#N/A 9
#N/A 10
0.00 0.00
AD1
#N/A 1
#N/A 2
#N/A 3
#N/A 4
#N/A 5
#N/A 6
#N/A 7
#N/A 8
#N/A 9
#N/A 10
0.00 0.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
AD1
#N/A 1 36,000.00
#N/A 2 13,920.00
#N/A 3 19,000.00
#N/A 4 103,000.00
#N/A 5 12,000.00
#N/A 6 351,000.00
#N/A 7 442,000.00
#N/A 8 8,000.00
#N/A 9 8,000.00
#N/A 10 960,920.00
976,920.00 976,920.00
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
POSI
COMERCIAL "PICAPIEDRA LTDA"
NIT: 883787837
Cochabamba - Bolivia
LIBRO
Al 1 de sem
(Expresad
1 Caja Moneda Nacional 2 #N/A
AD1 36,000.00 0.00 AD1 13,920.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 36,000.00 0.00 AD4 13,920.00 0.00
AD5 36,000.00 0.00 AD5 13,920.00 0.00
AD6 36,000.00 0.00 AD6 13,920.00 0.00
AD7 36,000.00 0.00 AD7 13,920.00 0.00
AD8 36,000.00 0.00 AD8 13,920.00 0.00
AD9 36,000.00 0.00 AD9 13,920.00 0.00
AD10 36,000.00 0.00 AD10 13,920.00 0.00
AD11 36,000.00 0.00 AD11 13,920.00 0.00
AD12 36,000.00 0.00 AD12 13,920.00 0.00
AD13 36,000.00 0.00 AD13 13,920.00 0.00
396,000.00 0.00 153,120.00 0.00
5 #N/A 6 #N/A
AD1 12,000.00 0.00 AD1 351,000.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 12,000.00 0.00 AD4 351,000.00 0.00
AD5 12,000.00 0.00 AD5 351,000.00 0.00
AD6 12,000.00 0.00 AD6 351,000.00 0.00
AD7 12,000.00 0.00 AD7 351,000.00 0.00
AD8 12,000.00 0.00 AD8 351,000.00 0.00
AD9 12,000.00 0.00 AD9 351,000.00 0.00
AD10 12,000.00 0.00 AD10 351,000.00 0.00
AD11 12,000.00 0.00 AD11 351,000.00 0.00
AD12 12,000.00 0.00 AD12 351,000.00 0.00
AD13 12,000.00 0.00 AD13 351,000.00 0.00
132,000.00 0.00 3,861,000.00 0.00
9 #N/A 10 #N/A
AD1 0.00 8,000.00 AD1 0.00 960,920.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 8,000.00 AD4 0.00 960,920.00
AD5 0.00 8,000.00 AD5 0.00 960,920.00
AD6 0.00 8,000.00 AD6 0.00 960,920.00
AD7 0.00 8,000.00 AD7 0.00 960,920.00
AD8 0.00 8,000.00 AD8 0.00 960,920.00
AD9 0.00 8,000.00 AD9 0.00 960,920.00
AD10 0.00 8,000.00 AD10 0.00 960,920.00
AD11 0.00 8,000.00 AD11 0.00 960,920.00
AD12 0.00 8,000.00 AD12 0.00 960,920.00
AD13 0.00 8,000.00 AD13 0.00 960,920.00
0.00 88,000.00 0.00 ###
13 #N/A 14 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
17 #N/A 18 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
21 #N/A 22 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
LIBRO MAYOR
Al 1 de semptiembre de 2022
(Expresado en bolivianos)
3 #N/A 4 #N/A
AD1 19,000.00 0.00 AD1 103,000.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 19,000.00 0.00 AD4 103,000.00 0.00
AD5 19,000.00 0.00 AD5 103,000.00 0.00
AD6 19,000.00 0.00 AD6 103,000.00 0.00
AD7 19,000.00 0.00 AD7 103,000.00 0.00
AD8 19,000.00 0.00 AD8 103,000.00 0.00
AD9 19,000.00 0.00 AD9 103,000.00 0.00
AD10 19,000.00 0.00 AD10 103,000.00 0.00
AD11 19,000.00 0.00 AD11 103,000.00 0.00
AD12 19,000.00 0.00 AD12 103,000.00 0.00
AD13 19,000.00 0.00 AD13 103,000.00 0.00
209,000.00 0.00 ### 0.00
7 #N/A 8 #N/A
AD1 442,000.00 0.00 AD1 0.00 8,000.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 442,000.00 0.00 AD4 0.00 8,000.00
AD5 442,000.00 0.00 AD5 0.00 8,000.00
AD6 442,000.00 0.00 AD6 0.00 8,000.00
AD7 442,000.00 0.00 AD7 0.00 8,000.00
AD8 442,000.00 0.00 AD8 0.00 8,000.00
AD9 442,000.00 0.00 AD9 0.00 8,000.00
AD10 442,000.00 0.00 AD10 0.00 8,000.00
AD11 442,000.00 0.00 AD11 0.00 8,000.00
AD12 442,000.00 0.00 AD12 0.00 8,000.00
AD13 442,000.00 0.00 AD13 0.00 8,000.00
4,862,000.00 0.00 0.00 88,000.00
11 #N/A 12 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
15 #N/A 16 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
19 #N/A 20 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
23 #N/A 24 #N/A
AD1 0.00 0.00 AD1 0.00 0.00
AD2 0.00 0.00 AD2 0.00 0.00
AD3 0.00 0.00 AD3 0.00 0.00
AD4 0.00 0.00 AD4 0.00 0.00
AD5 0.00 0.00 AD5 0.00 0.00
AD6 0.00 0.00 AD6 0.00 0.00
AD7 0.00 0.00 AD7 0.00 0.00
AD8 0.00 0.00 AD8 0.00 0.00
AD9 0.00 0.00 AD9 0.00 0.00
AD10 0.00 0.00 AD10 0.00 0.00
AD11 0.00 0.00 AD11 0.00 0.00
AD12 0.00 0.00 AD12 0.00 0.00
AD13 0.00 0.00 AD13 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
COMERCIAL "PICAPIEDRA LTDA"
NIT: 883787837
Cochabamba - Bolivia
SUMAS Y SALDOS
AL 1 de Semptiembre de 2022
(Expresado en bolivianos)
SUMAS
N° DETALLES
DEBE
1 Caja Moneda Nacional 396000
2 Caja Moneda Extranjera 153120
3 Inventario de Mercaderia 209000
4 Vehiculos 1133000
5 Muebles y Enseres 132000
6 Edificion 3861000
7 Terrenos 4862000
8 Cuentas por Pagar 0
9 Documentos por Pagar 0
10 Capital Social 0
11 #N/A 0
12 #N/A 0
13 #N/A 0
14 #N/A 0
15 #N/A 0
16 #N/A 0
17 #N/A 0
18 #N/A 0
19 #N/A 0
20 #N/A 0
21 #N/A 0
22 #N/A 0
23 #N/A 0
24 #N/A 0
25 #N/A 0
ptiembre de 2022
en bolivianos)
SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
0
0
0
0
0
0
0
88000
88000
10570120
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
