FORMATO 1.
1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:20556106909
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
001 5/10/2022 CREAR CAJA CHICA 1041 CUENTA CORRIENTE S/. 1,500
002 5/10/2022 PAGO RECIBO INTERNET 6/4/1917 SERVICIO DE INTENET S/. 350
TOTALES S/. 1,500 S/. 350
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:20556106909
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
001 5/10/2022 001 APERTURA DE LA CUENTA 1421 [Link] S/. 20,000
NUMERO DE OPERACIÓN:205-10
002 8/10/2022 001 DEPOSITO ENE FECTIVO 10111 CAJA S/. 1,500
001-2022
003 10/15/2022 007 EMISION DE CHEQUE PORTADOR 1413 [Link] S/. 800
004 10/18/2022 007 EMISION DE CHEQUE PROVEEDORES SAC-E001-58 002-2022 4212 [Link] S/. 2,800
005 10/20/2022 003 TRANSFERENCIA DE CLIENTE PEGASUS SAC-F003-50 325-10 1212 [Link] S/. 5,890
006 10/24/2022 001 DEPOSITO ENE FECTIVO NUMERO DE OPERACIÓN:205-10 10111 CAJA S/. 900
007 10/30/2022 007 EMISION DE CHEQUE MIGUEL TORRES 003-2022 4111 [Link] S/. 9,500
TOTALES S/. 28,290 S/. 13,100
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: MES DE ENERO DE 2022
RUC:20101525658
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:“SILLAS DEL ORIENTE"
COMPROBANTE DE P
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENT
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)
01 1/15/2022 01
02 1/21/2022 01
03 1/25/2022 01
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
001 2022
001 2022
001 2022
al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
rior.
e mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
Nº 001-25980 6 20101035356
Nº 001-5640 6 20252530305
Nº 001-22980 6 20151536369
de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
APELLIDOS
Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN
O RAZÓN
SOCIAL
"SANTA CLARA" SRL
"INVERSIONES SANTA CLAUX" SRL
"IMPORTES 2000" SRL
TOTALES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
BASE
IMPONIBLE IGV
2160 9840
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
S/. 12,000 S/. 2,160 S/. 14,160
S/. 60,000 S/. 10,800 S/. 70,800
S/. 18,000 S/. 3,240 S/. 21,240
S/. 106,200
N° DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
S/. 14,160
S/. 70,800
S/. 21,240
S/. 106,200
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANT
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
TIPO
FECHA DE FECHA
NÚMERO DE CAMBIO
EMISIÓN
Nº011-25980
Nº 001-22980
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jul-20
RUC: 20143297650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Nª
FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O
CORRELA INFORMACIÓN DEL CLIE
EMISIÓN DOCUMENTO
T DEL FECHA DE
DEL
REGIST O VENCIM N° SERIE O
COMPROB
CÓD Y/O PAGO TIPO N° DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DE PAGO O
UNICO DE (TABLA SERIE DE NÚMERO
DOCUM TIPO (TABLA
OPERAC 10) LA MAQ 2)
REGISTRAD
1 2-Jul 03 001 626 A 629 1
2 4-Jul 01 001 2045 6
3 8-Jul 01 001 2046 6
4 11-Jul 03 001 630 a 633 1
5 12-Jul 01 001 2047 0
6 16-Jul 03 001 634 a 637 1
7 16-Jul 07 001 402 6
8 18-Jul 08 001 110 6
9 22-Jul 01 001 2048 6
10 23-Jul 03 001 638
11 23-Jul 03 001 639
12 25-Jul 03 001 640 1
13 27-Jul 01 001 2049 0
14 30-Jul 07 001 405 6
HOMBRO SAC
IMPORTE TOTAL DE LA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONERADA O
VALOR BASE DE LA INAFECTA
FACTURADO DE OPERACIÓN
APELLIDOS Y LA EXPORTAC GRAVADA
OCUMENTO DE IDENTIDAD NOMBRES,
EXONERADA
NÚMERO DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
0 VARIOS 439.41
20……… ACIDAS SAC 68,000.00
Comercial doña
20……… 14,280.00
Peta SIRL
0 VARIOS 408.47
0 NIKE 27,716.00
0 VARIOS 206.78
20……… ACIDAS SAC -24,480.00
20……… ACIDAS SAC 1,600.00
20………. No Star 3,644.07 1,350.00
Anulado 0.00 0.00
Anulado 0.00 0.00
06801183 Edwin Olvidelo 1,991.53
The Nort
0 22,500.00
Cacharro
20……… Poma SAC -700.00
50,216.00 51,110.25 15,630.00
TOTALES
701 701 701
7722
115,356.25
1,600.00
OTROS
IMPORTE TOTAL DE LA TRIBUTOS Y
ERACIÓN EXONERADA O CARGOS QUE
INAFECTA IMPORTE TOTAL DEL
NO TIPO DE
ISC IGV Y/O IPM COMPROBANTE DE
CONFORMAN CAMBIO
PAGO
PARTE DE LA
INAFECTA BASE
IMPONIBLE
79.09 518.50
12,240.00 80,240.00 3.40
0.00 14,280.00
73.53 482.00
0.00 27,716.00 3.38
37.22 244.00
-4,406.40 -28,886.40 3.40
288.00 1,888.00
655.93 5,650.00
0.00 0.00
0.00
358.47 2,350.00
0.00 22,500.00 4.5
-126.00 -826.00
0.00 0.00 9,199.85 0.00 126,156.10
4011 121 124,268.10
1631 1,888.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO (TABLA COMPROBANTE
FECHA SERIE
10) DE PAGO O
DOCUMENTO
2 productos 4-Jul
1 devolvio
4-Jul 01 001 2045 16-Jul
28-Jun 01 001 2040
[Link]
s
18-
1 001 2026/2029 l. banco
20/06
valor venta igv total
S/. 68,000 12,240 80,240 3.40
US $ 20,000 3,600 23,600
6,120
1,800 142240 12240
6300 -6120
S/. 34,000 6,120 40,120 3.40 135940 6,120
US $ 10,000 1,800 11,800
601 28 set 11:33
r. ventas
4,011
421
421 28 set 11:34
l. caja
104
121 11:33
4011
701
101 11:34
121
CASO PRÁCTICO DEL REGISTRO DE VENTAS
La empresa Comercial HOMBRO SAC, con RUC Nª 20143297650, empresa dedicada a la comercializaciòn de
productos a nivel nacional o internacional.
Las operaciones realizadas con Boletas de Venta por ventas a consumidores finales son las
siguientes:
Fecha Boleta de Venta Importe S/.
2-Jul 001-00626 90.00
2-Jul 001-00627 120.00
OK 2-Jul 001-00628 92.00
2-Jul 001-00629 216.50
11-Jul 001-00630 85.00
11-Jul 001-00631 140.00
OK 11-Jul 001-00632 178.00
11-Jul 001-00633 79.00
16-Jul 001-00634 95.00
OK 16-Jul 001-00635 29.00
16-Jul 001-00636 70.00
16-Jul 001-00637 50.00
TOTAL 1,244.50
Se realizó la venta de mercaderías a la Importadora ACIDAS S.A. con RUC 20101250441 por un
4-Jul
importe de US$ 20,000 más IGV, con factura Nº 001-02045. Con T/C Compra 3.30 y Venta 3.40
OK
8-Jul Realizamos una venta exonerada del IGV a COMERCIAL DOÑA PETA SIRL, con RUC
OK 20102050451 por el importe de S/. 14,280, con factura Nº 001-02046.
Exportamos a la empresa NIKE ubicada en Brasil productos por el importe de US$ 8,200 al T/C
12-Jul
OK Compra 3.35 y Venta 3.38, emitiendo la factura Nº 001-02047.
La importadora ACIDAS S.A. efectúa la devolución parcial de la mercaderías, cuya venta se
16-Jul efectuó con factura Nº 001-02045, por el valor de US$ 7,200 más IGV, por lo que la empresa emite
OK la Nota de Crédito Nº 001-00402. t/c Compra 3.45 y venta 3.50
Emitimos la Nota de Debito Nº 001-110 a la empresa ACIDAS S.A. (RUC 20101250441) por
18-Jul intereses compensatorios acordados con el cliente con posterioridad a la celebración de la
OK operación original realizada con factura Nº 001-02040, por el valor de S/. 1,600 más IGV
Vendemos a la empresa NO STAR S.A. mercaderías gravadas con IGV por el valor de S/. 4,300
22-Jul (INCLUIDO IGV), y mercaderías exoneradas del IGV por el importe de S/. 1,350 emitiendo la
OK factura Nº 001-02048.
La empresa realiza la venta de bienes al por menor por el importe de S/. 2,350 a un consumidor
25-Jul final (Sr. Edwin Olvidelo) el mismo que no cuenta con número de RUC (DNI 06801183), por lo que
ok emitió la Boleta de venta Nº 001-00640.
27-Jul Exportamos a la empresa THE NORTH CACHARRO productos por un importe de 5,000 euros
ok emitiéndole la factura 001-2049. T/C 4.50
Se emite la nota de Crédito Nº 001-405 por devolución de mercaderías relacionadas con las
30-Jul facturas 001-02026 y 001-02029 de los días 18 y 20 de junio respectivamente,a la empresa POMA
SAC con RUC 20151022321 por el importe de S/ 700.00 mas IGV.
omercializaciòn de
es finales son las
C 20101250441 por un
mpra 3.30 y Venta 3.40
68,000.00 12,240.00 80,240.00
RL, con RUC
de US$ 8,200 al T/C
as, cuya venta se
lo que la empresa emite
7200 24,480.00 4,406.40 28,886.40
0101250441) por
elebración de la
,600 más IGV 1,600.00 288.00 1,888.00
r el valor de S/. 4,300
1,350 emitiendo la
3,644.07 655.93 4,300.00
1350 1,350.00
350 a un consumidor
I 06801183), por lo que
1,991.53 358.47 2,350.00
porte de 5,000 euros
TNF 22,500.00
acionadas con las
nte,a la empresa POMA
700 126 826
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
