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Aipsa Estados

Este documento presenta el estado de flujos de efectivo de una empresa por los años 2020 y 2019. En 2020, la empresa obtuvo un aumento neto de efectivo de S/ 7,814, principalmente debido a mayores cobranzas por ventas y obtención de préstamos, a pesar de mayores pagos por compra de activos e inversiones. Las actividades de operación generaron S/ 40,194 en efectivo, mientras que las de inversión y financiamiento utilizaron S/ 56,728 y S/ 24,348 respectivamente.

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Este documento presenta el estado de flujos de efectivo de una empresa por los años 2020 y 2019. En 2020, la empresa obtuvo un aumento neto de efectivo de S/ 7,814, principalmente debido a mayores cobranzas por ventas y obtención de préstamos, a pesar de mayores pagos por compra de activos e inversiones. Las actividades de operación generaron S/ 40,194 en efectivo, mientras que las de inversión y financiamiento utilizaron S/ 56,728 y S/ 24,348 respectivamente.

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Estado de flujos de efectivo

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y de 2019

2020 2019
S/ 0 S/ 0
Actividades de operación

Cobranza por ventas a clientes 242,824 207,786


Pago a proveedores y otros (135,533) (111,945)
Pago al personal (47,225) (46,785)
Pago de intereses (13,289) (10,622)
Pago de impuesto a la renta (4,169) (3,348)
Variación de fondos restringidos para impuestos (261) (1,662)
Otros (2,153) (3,922)
Efectivo y equivalentes de efectivo neto provenientes de las actividades de operación
40,194 29,502

Actividades de inversión
Pago por compra de propiedades, activos biológicos, maquinaria y
equipo (44,370) (13,398)

Préstamos otorgados a empresas relacionadas (38,851) (66,913)


Variación de otros activos corrientes (2,295) (11,370)
Cobranza de préstamos otorgados a empresas relacionadas 28,788 8,561
Efectivo y equivalentes de efectivo neto utilizados en las actividades de inversión
(56,728) (83,120)

Actividades de financiamiento
Obtención de préstamos bancarios a corto plazo 389,363 113,364
Obtención de obligaciones financieras a largo plazo 10,000 123,284
Pago de préstamos bancarios a corto plazo (363,621) (117,858)
Pago de obligaciones financieras a largo plazo (11,156) (65,254)
Pago de dividendos (238) (2,345)
Efectivo y equivalentes de efectivo neto provenientes de las actividades de financiamiento
24,348 51,191

Aumento neto (disminución neta) del efectivo y equivalentes de efectivo


7,814 (2,427)

Diferencia en cambio neta de efectivo (5,963) 1,671


Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 6,545 7,301
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 6,545

Actividades que no generaron flujos de efectivo

Cambio en el valor razonable de los productos biológicos 5,490 2,965


Obtención de activos fijos mediante arrendamientos financieros 5,959 9,899
Compensación de dividendos 22,762 27,655

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