Balance de Saldos de la Distribuidora "Jupiter" al 31 de diciembre de 2021
1 Caja Q 1,750.00
2 Bancos Q 85,730.50
3 IVA por Cobrar Q 1,031.00
4 Clientes Q 6,522.50
5 Mobiliario y Equipo Q 2,000.00
6 Mercaderias Q 16,760.00
7 Seguros pagados por anticipado Q 4,500.00
8 Equipo de Computación Q 12,000.00
9 Compras Q 8,500.00
10 Devolución y Rebajas sobre Ventas Q 1,200.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 48,000.00
12 Sueldos de Oficina Q 24,000.00
13 Cuota Laboral y Patronal por pagar Q 1,050.00
14 Proveedores Q 8,000.00
15 Gastos de Organización Q 3,100.00
16 Documentos por Pagar Q 5,500.00
17 Préstamos Bancarios Q 35,000.00
18 Capital Contable Q 71,584.00
19 Ventas Q 123,572.40
20 Papelería y útiles Q 1,360.00
21 IVA por Pagar Q 3,750.00
22 Gastos sobre Compras Q 500.00
23 Devolución y Rebajas sobre Compras Q 620.00
24 Cuota Patronal Ventas Q 6,081.60
25 Cuota Patronal Oficinas Q 3,040.80
26 Vehículos Q 18,000.00
27 Alquileres Q 5,000.00
Sumas Iguales Q249,076.40 Q249,076.40
Partidas de ajustes contables de la Distribuidora ´´Jupiter ´´ al 31 de Diciembre del 2021
Día 31 Partida No. 1
Depreciación Mobiliario y Equipo Q 400.00
Depreciación Equipo de Computación Q 3,999.60
Depreciación Vehículos Q 3,600.00
Amortización de Gastos de Organización Q 620.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Depreciación Acumulada de Vehículos
Amortización Acumulada de Gastos de
Organización
Depreciaciones y amortizaciones del presente ejercicio
Aplicando los porcentajes legales Q 8,619.60
Día 31 Partida No. 2
Papeleria y utiles consumidos Q 1,020.00
Papeleria y utiles
Para el registrar el consumo de papeleria y utiles en el
presente periodo Q 1,020.00
Día 31 Partida No. 3
Cuentas Incobrables Q 195.68
Reserva para Cuentas Incobrables
3% sobre saldos de clientes y documentos por cobrar Q 195.68
Día 31 Partida No.4
Seguros Vencidos Q 3,000.00
Seguros pagados por anticipado
Registro del seguro vencidos de Mayo a Diciembre 2021 Q 3,000.00
Día 31 Partida No.5
Prestamos Bancarios Q 3,000.00
Intereses Gasto Q 535.07
Bancos
Abono a préstamo bancario mas intereses al 18% anual
Sobre Q. 35,000.00 a 31 días. Q 3,535.07
Día 31 Partida No. 6
Bancos Q 509.69
Intereses Producto
Intereses ganados al 31/12/2021 según estado de cuenta Q 509.69
ciembre del 2021
Q 400.00
Q 3,999.60
Q 3,600.00
Q 620.00
Q 8,619.60
Q 1,020.00
Q 1,020.00
Q 195.68
Q 195.68
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,535.07
Q 3,535.07
Q 509.69
Q 509.69
Hoja de trabajo de la Distribuidora ´´Jupiter´´ al 31 de dici
Saldos
CUENTAS DEBE HABER
1 Caja Q 1,750.00
2 Bancos Q 85,730.50
3 IVA por Cobrar Q 1,031.00
4 Clientes Q 6,522.50
5 Mobiliario y Equipo Q 2,000.00
6 Mercaderias Q 16,760.00
7 Seguros pagados por anticipado Q 4,500.00
8 Equipo de Computación Q 12,000.00
9 Compras Q 8,500.00
10 Devolución y Rebajas sobre Ventas Q 1,200.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 48,000.00
12 Sueldos de Oficina Q 24,000.00
13 Cuota Laboral y Patronal por pagar Q 1,050.00
14 Proveedores Q 8,000.00
15 Gastos de Organización Q 3,100.00
16 Documentos por Pagar Q 5,500.00
17 Préstamos Bancarios Q 35,000.00
18 Capital Contable Q 71,584.00
19 Ventas Q 123,572.40
20 Papelería y útiles Q 1,360.00
21 IVA por Pagar Q 3,750.00
22 Gastos sobre Compras Q 500.00
23 Devolución y Rebajas sobre Compras Q 620.00
24 Cuota Patronal Ventas Q 6,081.60
25 Cuota Patronal Oficinas Q 3,040.80
26 Vehículos Q 18,000.00
27 Alquileres Q 5,000.00
28 Depreciación Mobiliario y Equipo
29 Depreciación Equipo de Computación
30 Depreciación Vehículos
31 Amortización de Gastos de Organización
32 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
33 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
34 Depreciación Acumulada de Vehículos
35 Amortización Acumulada de Gastos de Organización
36 Papeleria y utiles consumidos
37 Cuentas Incobrables
38 Reserva para Cuentas Incobrables
39 Seguros Vencidos
40 Intereses Gasto
41 Intereses Producto
Suma cuentas de resultados
Ganancia antes del impuesto
42 ISR por pagar
43 Reserva legal
44 Ganancia después del Impuesto y reserva
Sumas iguales Q 249,076.40 Q 249,076.40
Distribuidora ´´Jupiter´´ al 31 de diciembre del año 2021 (cifras en Quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
Q 1,750.00
Q 509.69 Q 3,535.07 Q 82,705.12
Q 1,031.00
Q 6,522.50
Q 2,000.00
Q 16,760.00 Q 16,760.00 Q 13,000.00
Q 3,000.00 Q 1,500.00
Q 12,000.00
Q 8,500.00 Q 8,500.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 1,050.00
Q 8,000.00
Q 3,100.00
Q 5,500.00
Q 3,000.00 Q 32,000.00
Q 71,584.00
Q 123,572.40 Q 123,572.40
Q 1,020.00 Q 340.00
Q 3,750.00
Q 500.00 Q 500.00
Q 620.00 Q 620.00
Q 6,081.60 Q 6,081.60
Q 3,040.80 Q 3,040.80
Q 18,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 400.00 Q 400.00 Q 400.00
Q 3,999.60 Q 3,999.60 Q 3,999.60
Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 620.00 Q 620.00 Q 620.00
Q 400.00 Q 400.00
Q 3,999.60 Q 3,999.60
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 620.00 Q 620.00
Q 1,020.00 Q 1,020.00 Q 1,020.00
Q 195.68 Q 195.68 Q 195.68
Q 195.68 Q 195.68
Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 535.07 Q 535.07 Q 535.07
Q 509.69 Q 509.69 Q 509.69
Q 126,452.75 Q 137,702.09
Q 11,249.34
Q 16,880.04 Q 16,880.04 Q 255,401.37 Q 255,401.37 Q 137,702.09 Q 137,702.09
Balance General
ACTIVO PASIVO
Q 1,750.00
Q 82,705.12
Q 1,031.00
Q 6,522.50
Q 2,000.00
Q 13,000.00
Q 1,500.00
Q 12,000.00
Q 1,050.00
Q 8,000.00
Q 3,100.00
Q 5,500.00
Q 32,000.00
Q 71,584.00
Q 340.00
Q 3,750.00
Q 18,000.00
Q 400.00
Q 3,999.60
Q 3,600.00
Q 620.00
Q 195.68
Q 2,812.34
Q 562.47
Q 7,874.54
Q 141,948.62 Q 141,948.62
Estado de Resultados de la Distribuidora "Jupiter", del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2021 (cifras en Quetzale
Ingresos
Ventas brutas
(-) Devolución y Rebajas s/ventas
Ventas netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de mercaderias Q 16,760.00
Compras Q 8,500.00
(+) Gastos sobre compras Q 500.00
Compras brutas Q 9,000.00
(-) Devol. Y Rebajas s/compras Q 620.00
Compras netas Q 8,380.00
Mercaderias disponibles Q 25,140.00
(-) Inventario final de mercaderias Q 13,000.00
Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de operación
Gastos de distribucion
Sueldos sala de Ventas Q 48,000.00
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 6,081.60
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 240.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 2,399.76
Depreciación Vehículos Q 3,600.00
Alquileres Sala de Ventas Q 3,250.00 Q 63,571.36
Gastos de administracion
Sueldos Administración Q 24,000.00
Cuota Patronal de Administración Q 3,040.80
Depreciación Mobiliario y Equipo Administración Q 160.00
Depreciación Equipo de Computación Adminstración Q 1,599.84
Amortización Gastos de organización e instalación Q 620.00
Papeleria y Utiles consumidos Q 1,020.00
Cuentas Incobrables Q 195.68
Seguros Vencidos Q 3,000.00
Alquileres Oficina Q 1,750.00 Q 35,386.32
Ganancia en Operación
Otros ingresos y Gastos
Intereses Producto Q 509.69
(-) Intereses Gasto Q 535.07
Ganancia antes del Impuesto
(-) Impuesto sobre la Renta por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
Guatemala, 31 de Diciembre 2021
(f) (f)
Francisco Caal Estuardo Garza
Propietario Perito Contador
Registro No. 96316
021 (cifras en Quetzales
Q 123,572.40
Q 1,200.00
Q 122,372.40
Q 12,140.00
Q 110,232.40
Q 98,957.68
Q 11,274.72
-Q 25.38
Q 11,249.34
Q 2,812.34
Q 562.47
Q 7,874.54
Estuardo Garza
Perito Contador
Registro No. 96316
Balance de Situación General de la Distribuidora "Jupiter", al 31 de Diciembre de 2021 (cifras expresadas en que
Activo
Corriente
Caja
Bancos
IVA por Cobrar Q 1,031.00
Clientes Q 6,522.50
(-) Reserva para cuentas incobrables Q 195.68
Mercaderias
Seguros pagados por anticipado
Papeleria y Utiles
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 2,000.00
(-) Depreciación acumulada Mobiliario y Equipo Q 400.00
Equipo de Computación Q 12,000.00
(-) Depreciación acumulada Equipo de Computación Q 3,999.60
Vehículos Q 18,000.00
(-) Depreciación acumulada Vehículos Q 3,600.00
Gastos de Organización e Instalación Q 3,100.00
(-) Amortización acumulada Gastos de Organización Q 620.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Documentos por Pagar
Cuota Laboral y Patronal por pagar
IVA por Pagar
Impuesto sobre la Renta por Pagar
No Corriente
Préstamos Bancarios
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Contable
Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y reserva
Suma de Pasivo y Patrimonio Neto
Guatemala, 31 de Diciembre 2021
(f) (f)
Francisco Caal
Propietario
mbre de 2021 (cifras expresadas en quetzales)
Q 1,750.00
Q 82,705.12
Q 7,357.82
Q 13,000.00
Q 1,500.00
Q 340.00 Q 106,652.94
Q 1,600.00
Q 8,000.40
Q 14,400.00
Q 2,480.00 Q 26,480.40
Q 133,133.34
Q 8,000.00
Q 5,500.00
Q 1,050.00
Q 3,750.00
Q 2,812.34 Q 21,112.34
Q 32,000.00
Q 53,112.34
Q 71,584.00
Q 562.47
Q 7,874.54 Q 80,021.01
Q 133,133.34
Estuardo Garza
Perito Contador
Registro No. 96316
Partidas de Cierre al 31 de diciembre del 2021 de la Distribuidora "Jupiter"
Día 31 Partida No. 1
Pérdidas y Ganancias Q 126,452.75
Mercaderías
Compras
Devolución y Rebajas sobre Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Sueldos de Oficina
Gastos sobre Compras
Cuota Patronal Ventas
Cuota Patronal Oficinas
Alquileres
Depreciación Mobiliario y Equipo
Depreciación Equipo de Computación
Depreciación Vehículos
Amortización de Gastos de Organización
Papeleria y utiles consumidos
Cuentas Incobrables
Seguros Vencidos
Intereses Gasto
Cierre de las cuentas de resultado de Saldo deudor Q 126,452.75
Día 31 Partida No. 2
Mercaderías Q 13,000.00
Ventas Q 123,572.40
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 620.00
Intereses Producto Q 509.69
Perdidas y Ganancias
Cierre de las cuentas de resultados de saldo acreedor Q 137,702.09
Día 31 Partida No.3
Pérdidas y Ganancias Q 11,249.34
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
Registro del impuesto por pagar. Reserva legal y ganancia
del ejercicio Q 11,249.34
Dia 31 Partida No. 4
Proveedores Q 8,000.00
Cuota Laboral y Patronal por pagar Q 1,050.00
Documentos por Pagar Q 5,500.00
Préstamos Bancarios Q 32,000.00
Capital Contable Q 71,584.00
IVA por Pagar Q 3,750.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 400.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 3,999.60
Depreciación Acumulada Vehículos Q 3,600.00
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 620.00
Reserva para cuentas incobrables Q 195.68
ISR por pagar Q 2,812.34
Reserva Legal Q 562.47
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 7,874.54
Caja
Bancos
IVA por Cobrar
Clientes
Mobiliario y Equipo
Mercaderias
Seguros pagados por anticipado
Equipo de Computación
Gastos de Organización
Papelería y útiles
Vehículos
Cierre de las cuentas de Balance de Situación General Q 141,948.62
"Jupiter"
Q 16,760.00
Q 8,500.00
Q 1,200.00
Q 48,000.00
Q 24,000.00
Q 500.00
Q 6,081.60
Q 3,040.80
Q 5,000.00
Q 400.00
Q 3,999.60
Q 3,600.00
Q 620.00
Q 1,020.00
Q 195.68
Q 3,000.00
Q 535.07
Q 126,452.75
Q 137,702.09
Q 137,702.09
Q 2,812.34
Q 562.47
Q 7,874.54
Q 11,249.34
Q 1,750.00
Q 82,705.12
Q 1,031.00
Q 6,522.50
Q 2,000.00
Q 13,000.00
Q 1,500.00
Q 12,000.00
Q 3,100.00
Q 340.00
Q 18,000.00
Q 141,948.62
