INVERSIÓN

CONCEPTO DE INVERSIÓN
“DULCE CA
UNIDAD
DE
MEDIDA

ACTIVOS FIJOS
Maquinaria PRESUPUESTO
Equipo PRESUPUESTO
Mobiliario PRESUPUESTO
Utensilios PRESUPUESTO
SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Publicidad del producto SERVICIO
Asistencia técnica y capacitación SERVICIO
Constitucion de la empresa SERVICIO
Licencia de Funcionamiento SERVICIO
Renta del local (Agua) SERVICIO
Luz SERVICIO
Internet y teléfono SERVICIO
Crédito Bancario SERVICIO
Instalación de Equipo SERVICIO
SUBTOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA PRESUPUESTO
SALARIO PRESUPUESTO
SUBTOTAL

TOTAL DE LA INVERSIÒN
Activo fijo $ 222,180.08
Activo diferido $ 29,200.46
Capital de trabajo $ 63,796.63
TOTAL $ 315,177.17

COSTOS
INGRESOS
 VERSIÓN INICIAL
DULCE CAPRICHO”
CANTIDAD COSTO
ORIGEN DE LOS RECURSOS

APORTACIÓN DE FINANCIAMIENTO
LOS SOCIOS CITIBANAMEX

ACTIVOS FIJOS
1 $ 21,868.00 $ 21,868.00
1 $ 163,222.08 $ 163,222.08
1 $ 33,097.00 $ 33,097.00
1 $ 3,993.00 $ 3,993.00
$ 222,180.08
ACTIVOS DIFERIDOS
1 $ 250.00 $ 250.00
1 $ 600.00 $ 600.00
1 $ 6,000.00 $ 6,000.00
1 $ 2,000.00 $ 2,000.00
1 $ 2,500.00 $ 2,500.00
1 $ 800.00 $ 800.00
1 $ 500.00 $ 500.00
1 $ 4,550.46 $ 4,550.46
4 $ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 9,200.46 $ 20,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
1 $ 50,356.63 $ 25,178.32 $ 25,178.32
4 $ 13,440.00 $ 13,440.00
$ 38,618.32 $ 25,178.32

APORTACIÒN DE
BANCO
SOCIOS
$ 47,818.78 $ 267,358.40

MES1 MES 2 MES 3

70000 75000 78000 80000
50000 65000 75000 85000
-20000 -10000 -3000 5000
-33000
 Integrantes: Jarentzi Arenas Paramo
Reyna Cruz Altamirano
Mildred Yurai Hernandez Cruz
Wendi Michel Hernandez Martinez
Evelin Abigail Leon Granados
Mari Zaira Gaspar Cañada

S RECURSOS

INVERSIÓN
TOTAL

$ 21,868.00
$ 163,222.08
$ 33,097.00
$ 3,993.00
$ 222,180.08

$ 250.00
$ 600.00
$ 6,000.00
$ 2,000.00
$ 2,500.00
$ 800.00
$ 500.00
$ 4,550.46
$ 12,000.00
$ 29,200.46

$ 50,356.63
$ 13,440.00
$ 63,796.63
 MEMORIA
MAQUINARIA
UNIDAD DE
CONCEPTO
MEDIDA

Horno de industrial EQUIPO

Cazo para churros EQUIPO
Batidora industrial EQUIPO

EQUIPO
UNIDAD DE
CONCEPTO
MEDIDA
Bascula EQUIPO
Tanque de gas estacionario EQUIPO
Caja de reparto para moto EQUIPO
Camioneta seminueva EQUIPO
Motocicleta Italika Mod. 150 EQUIPO
Teléfono inalámbrico EQUIPO
Computadora de escritorio EQUIPO
Caja registradora EQUIPO
Licuadora EQUIPO
Refrigerado EQUIPO

MOBILIARIO
UNIDAD DE
CONCEPTO
MEDIDA
Mesas de trabajo en acero inoxidable EQUIPO
Vitrinas Expositoras refrigeradas seminuevos( marca EQUIPO
Bancos EQUIPO

UTENSILIOS
 UNIDAD DE
CONCEPTO
MEDIDA
Cucharas grandes Pza.
Colador Pza.
Guantes para horno Pza.
Cuchillos de sierra Pza.
Espátulas miserables (juego completo/ 3 piezas) Kit
Espátula angular para cortar pastel Pza.
Mangas y duyas pasteleras (juego completo/ 16 boquil Kit
Liras de cortar pastel Pza.
Moldes para cupcakes Pza.
Charolas Pza.
Pinzas de hierro Pza.
Bowls Pza.
Moldes cuadrados (juego de 3 piezas) kit
Moldes redondos (juego de 3 piezas) kit
 MEMORIA DE REQUERIMENTOS
AQUINARIA CAP
Materia Prima e
COSTO Insumos
COSTO CANTIDAD REQUERIDA
TOTAL
UNITARIO Harina
$ 8,219.00 1 $ 8,219.00 Galletas oreo
$ 150.00 1 $ 150.00 Esencia de vainilla
$ 13,499.00 1 $ 13,499.00 Queso crema
Crema de nata
TOTAL DE MAQUINARIA $ 21,868.00 Lechera
Media crema
Carnation
EQUIPO Galletas María
COSTO COSTO Fresas
CANTIDAD REQUERIDA
UNITARIO TOTAL Esencia de fresa
$ 114.00 1 $ 114.00 Zarzamoras
$ 3,999.00 1 $ 3,999.00 Esencia de zarzamora
$ 1,909.00 1 $ 1,909.00 Mantequilla
$ 119,000.00 1 $ 119,000.00 Galletas Graham
$ 16,999.00 1 $ 16,999.00 Nutella
$ 994.00 1 $ 994.00 Chocolates Ferrero
$ 5,899.00 1 $ 5,899.00 Duraznos en almíbar
$ 4,510.08 1 $ 4,510.08 Nuez
$ 559.00 1 $ 559.00 Piñas en almíbar
$ 9,239.00 1 $ 9,239.00 Zanahorias
Huevo
TOTAL DE EQUIPO $ 163,222.08 Naranjas
Azúcar
MOBILIARIO Azúcar glass
COSTO COSTO Leche
CANTIDAD REQUERIDA
UNITARIO TOTAL Polvo para hornear
$ 1,999.00 1 $ 1,999.00 Mamey
$ 15,000.00 2 $ 30,000.00 Crema para batir
$ 549.00 2 $ 1,098.00 Mazapanes
Grenetina
TOTAL DE MOBILIARIO $ 33,097.00 Canela en polvo
Helado
UTENSILIOS Aceite de cocina
 COSTO COSTO Gas
CANTIDAD REQUERIDA
UNITARIO TOTAL Salarios
$ 129.00 2 $ 258.00
$ 50.00 3 $ 150.00
$ 312.00 1 $ 312.00
$ 21.00 2 $ 42.00
$ 340.00 1 $ 340.00
$ 84.00 1 $ 84.00
$ 159.00 2 $ 318.00
$ 99.00 1 $ 99.00
$ 89.00 3 $ 267.00
$ 275.00 2 $ 550.00
$ 25.00 3 $ 75.00
$ 80.00 10 $ 800.00
$ 299.00 1 $ 299.00
$ 399.00 1 $ 399.00

TOTAL DE UTENSILIOS $ 3,993.00

TOS
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO
UNIDAD CANTIDAD MONTO
UNITARIO
Kg 156 $ 19.00 $ 2,970.84
Kg 4 $ 100.00 $ 360.00
Lt 45 $ 40.00 $ 1,810.40
Kg 45.26 $ 120.00 $ 5,431.20
Kg 12 $ 30.00 $ 360.00
Lt 34 $ 50.00 $ 1,722.15
Kg 15.525 $ 50.00 $ 776.25
Kg 25 $ 40.00 $ 993.60
Kg 10.8 $ 60.00 $ 648.00
Kg 3 $ 100.00 $ 300.00
Lt 0.6 $ 200.00 $ 120.00
Kg 3 $ 100.00 $ 300.00
L 0.6 $ 200.00 $ 120.00
Kg 105 $ 150.00 $ 15,774.00
Kg 3.6 $ 200.00 $ 720.00
Kg 1.44 $ 150.00 $ 216.00
Kg 3.6 $ 590.00 $ 2,124.00
Latas 4.8 $ 50.00 $ 240.00
Kg 1.1 $ 300.00 $ 330.00
Kg 4 $ 50.00 $ 200.00
Kg 20 $ 12.00 $ 240.00
Piezas 111 $ 55.00 $ 6,089.60
Kg 28 $ 5.00 $ 140.00
Kg 33 $ 30.00 $ 998.40
Kg 8 $ 35.00 $ 280.00
Lt 13 $ 15.00 $ 192.00
Kg 6 $ 95.00 $ 608.00
Kg 2.07 $ 35.00 $ 72.45
Kg 2.64 $ 60.00 $ 158.40
Kg 1.176 $ 114.00 $ 134.06
Kg 1.96 $ 250.00 $ 490.00
Kg 2.704 $ 70.00 $ 189.28
Bote 4 $ 70.00 $ 280.00
Lt 16 $ 30.50 $ 488.00
Cilindro (20 Kg) 4 $ 1,120.00 $ 4,480.00 TOTAL DE M.P.
Empleados 4 $ 3,360.00 $ 13,440.00 TOTAL DE SUELDOS
$ 50,356.63
$ 13,440.00
 PROYECCION D

COSTOS DEL PROYECTO

CONCEPTO 1
Publicidad del producto $ 250.00
Mantenimiento de maquinaria $ 290.00
Renta de local (Agua) $ 2,500.00
Luz $ 800.00
Internet y telefono $ 500.00
Credito bancario $ 4,550.46
Materia prima $ 50,356.63
Salarios $ 13,440.00
TOTAL

FACTOR DE CRECIMIENTO ANUAL EN COSTOS 5%

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS

CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO
Publicidad del producto MENSUAL
Mantenimiento de maquinaria MENSUAL
Renta de local (Agua) MENSUAL
Luz MENSUAL
Internet y telefono MENSUAL
Credito bancario MENSUAL
Materia prima MENSUAL
Salarios MENSUAL
TOTAL
YECCION DE COSTOS

MESES
2 3 4 5
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 290.00 $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 4,550.46
$ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 50,356.63
$ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00
$ 72,689.09 $ 72,687.09 $ 72,687.09 $ 72,687.09

AÑO AÑO AÑO AÑO

1 2 3 4
$ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50 $ 3,472.88
$ 3,480.00 $ 3,654.00 $ 3,836.70 $ 4,028.54
$ 30,000.00 $ 31,500.00 $ 33,075.00 $ 34,728.75
$ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00 $ 11,113.20
$ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75
$ 54,605.52 $ 57,335.80 $ 60,202.59 $ 63,212.72
$ 604,279.61 $ 634,493.59 $ 666,218.27 $ 699,529.18
$ 161,280.00 $ 169,344.00 $ 177,811.20 $ 186,701.76
$ 872,246.13 $ 915,857.38 $ 961,650.25 $ 1,009,732.77
 MESES
6 7 8 9 10
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 290.00 $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 4,550.46
$ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 50,356.63
$ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 13,440.00
$ 72,687.09 $ 72,687.09 $ 72,687.09 $ 72,687.09 $ 72,687.09

AÑO
5
$ 3,646.52
$ 4,229.96
$ 36,465.19
$ 11,668.86
$ 7,293.04
$ 66,373.35
$ 734,505.64
$ 196,036.85
$ 1,060,219.40
 AÑO 1
11 12 COSTO AL AÑO
$ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00
$ 290.00 $ 290.00 $ 3,480.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 30,000.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 9,600.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 6,000.00
$ 4,550.46 $ 4,550.46 $ 54,605.52
$ 50,356.63 $ 50,356.63 $ 604,279.61
$ 13,440.00 $ 13,440.00 $ 161,280.00
$ 72,687.09 $ 72,687.09 $ 799,560.03
 COSTOS TOTALES
FACTOR DE CRECIMIENTO ANUAL EN COSTOS 5%

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2

Mano de obra para operación
$ 161,280.00 $ 169,344.00
Renta del local $ 30,000.00 $ 31,500.00
Luz $ 9,600.00 $ 10,080.00
Publicidad $ 3,000.00 $ 3,150.00
Internet y telefono $ 6,000.00 $ 6,300.00
Mantenimiento de hornos $ 3,480.00 $ 3,654.00
TOTAL $ 213,360.00 $ 224,028.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Gasto laboral $ 45,600.00 $ 47,880.00
Empaques $ 18,015.60 $ 18,916.38
Transporte $ 14,400.00 $ 15,120.00
Almacenamiento $ 8,400.00 $ 8,820.00
Materia prima $ 50,356.63 $ 52,874.47
TOTAL $ 136,772.23 $ 143,610.85

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 213,360.00 $ 224,028.00
COSTOS VARIABLES $ 136,772.23 $ 143,610.85
COSTOS TOTALES $ 350,132.23 $ 367,638.85
TOTALES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 177,811.20 $ 186,701.76 $ 196,036.85

$ 33,075.00 $ 34,728.75 $ 36,465.19
$ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 3,836.70 $ 4,028.54 $ 4,229.96
$ 235,229.40 $ 246,990.87 $ 259,340.41

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 50,274.00 $ 52,787.70 $ 55,427.09
$ 19,862.20 $ 20,855.31 $ 21,898.07
$ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 9,261.00 $ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 55,518.19 $ 58,294.10 $ 61,208.80
$ 150,791.39 $ 158,330.96 $ 166,247.51

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 235,229.40 $ 246,990.87 $ 259,340.41
$ 150,791.39 $ 158,330.96 $ 166,247.51
$ 386,020.79 $ 405,321.83 $ 425,587.92
 PROYECCION DE INGR

PROYECCIO
Concepto/Mes 1 2
CHESSECAKE 25 25
MOUSSE 10 10
CHURROS 210 210
GALLETAS 120 120
PASTEL DE NARANJA 20 20
GELATINAS 11 11
CUPCAKES 616 616

PRECIO DE VENTA
Concepto/Mes Descripción PRECIO
CHESSECAKE Pieza $ 235.00
MOUSSE Pieza $ 242.50
CHURROS Paquete $ 18.50
GALLETAS Paquete $ 15.00
PASTEL DE NARANJA Pieza $ 490.00
GELATINAS Pieza $ 240.00
CUPCAKES Pieza $ 16.50

PROYECCIO
Concepto/Mes 1 2
CHESSECAKE $ 5,875.00 $ 5,875.00
MOUSSE $ 2,425.00 $ 2,425.00
CHURROS $ 3,885.00 $ 3,885.00
GALLETAS $ 1,800.00 $ 1,800.00
PASTEL DE NARANJA $ 9,800.00 $ 9,800.00
GELATINAS $ 2,640.00 $ 2,640.00
CUPCAKES $ 10,164.00 $ 10,164.00
$ 36,589.00 $ 36,589.00

FACTOR DE CRECIMIENTO ANUAL EN VENTAS 5%

VENTAS AÑO
CONCEPTO CICLO 1
VENTAS GENERALES $ 439,068.00 $ 439,068.00
TOTAL $ 439,068.00
ON DE INGRESOS

PROYECCION MENSUAL DE VENTAS EN UNIDADES

3 4 5 6 7
25 25 25 25 25
10 10 10 10 10
210 210 210 210 210
120 120 120 120 120
20 20 20 20 20
11 11 11 11 11
616 616 616 616 616

PROYECCION MENSUAL DE VENTAS MONETARIAS

3 4 5 6 7
$ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00
$ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00
$ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00
$ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00
$ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00

AÑO AÑO AÑO AÑO

2 3 4 5
$ 461,021.40 $ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 533,689.90
$ 461,021.40 $ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 533,689.90
UNIDADES
8 9 10 11 12 Total
25 25 25 25 25 300
10 10 10 10 10 120
210 210 210 210 210 2520
120 120 120 120 120 1440
20 20 20 20 20 240
11 11 11 11 11 132
616 616 616 616 616 7392

ONETARIAS
8 9 10 11 12 Total
$ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 5,875.00 $ 70,500.00
$ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 2,425.00 $ 29,100.00
$ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 3,885.00 $ 46,620.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 21,600.00
$ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 9,800.00 $ 117,600.00
$ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 2,640.00 $ 31,680.00
$ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 121,968.00
$ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 36,589.00 $ 439,068.00
 ESTADO DE RESULTADO
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 439,068.00 $ 461,021.40
COSTOS FIJOS $ 213,360.00 $ 224,028.00
COSTOS VARIABLES $ 136,772.23 $ 143,610.85
( - ) COSTOS TOTALES $ 350,132.23 $ 367,638.85
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 88,935.77 $ 93,382.55
( - ) DEPRECIACION $ 22,218.01 $ 23,328.91
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 66,717.76 $ 70,053.65
( - ) IMPUESTOS $ 10,674.84 $ 11,208.58
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 56,042.92 $ 58,845.06

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Maquinaria $ 21,868.00 10%
Equipo $ 163,222.08 10%
Mobiliario $ 33,097.00 10%
Utensilios $ 3,993.00 10%
TOTAL $ 222,180.08
ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 533,689.90
$ 235,229.40 $ 246,990.87 $ 259,340.41
$ 150,791.39 $ 158,330.96 $ 166,247.51
$ 386,020.79 $ 405,321.83 $ 166,247.51
$ 98,051.68 $ 102,954.27 $ 367,442.39
$ 24,495.35 $ 25,720.12 $ 27,006.13
$ 73,556.33 $ 77,234.14 $ 340,436.27
$ 11,769.01 $ 12,357.46 $ 54,469.80
$ 61,787.32 $ 64,876.68 $ 285,966.46

ECIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
5.00 $ 2,186.80 $ 10,934.00
5.00 $ 16,322.21 $ 81,611.04
5.00 $ 3,309.70 $ 16,548.50
5.00 $ 399.30 $ 1,996.50
$ 22,218.01 $ 111,090.04
 FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1

( + ) VENTAS $ - $ 439,068.00
(+) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 439,068.00
COSTOS FIJOS $ - $ 213,360.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 136,772.23
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 350,132.23
COMPRA ACTIVO FIJO $ 222,180.08 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 29,200.46 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 63,796.63 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 315,177.17 $ 88,935.77
O DE EFECTIVO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 461,021.40 $ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 533,689.90
$ - $ - $ - $ 111,090.04
$ 461,021.40 $ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 644,779.94
$ 224,028.00 $ 235,229.40 $ 246,990.87 $ 259,340.41
$ 143,610.85 $ 150,791.39 $ 158,330.96 $ 166,247.51
$ 367,638.85 $ 386,020.79 $ 405,321.83 $ 425,587.92
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 93,382.55 $ 98,051.68 $ 102,954.27 $ 219,192.02
 PUNTO DE EQUILIBRI
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 439,068.00 $ 461,021.40
COSTOS FIJOS $ 213,360.00 $ 213,360.00
COSTOS VARIABLES $ 136,772.23 $ 143,610.85
COSTOS TOTALES $ 350,132.23 $ 356,970.85
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 309,893.68 $ 309,893.68
PUNTO DE EQUILIBRIO % 71% 67%

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PIEZAS 3900 PIEZAS ANUALES

COSTO UNITARIO $ 89.78 $ 350,132.23

E EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 484,072.47 $ 508,276.09 $ 533,689.90
$ 213,360.00 $ 213,360.00 $ 213,360.00
$ 150,791.39 $ 158,330.96 $ 166,247.51
$ 364,151.39 $ 371,690.96 $ 379,607.51
$ 309,893.68 $ 309,893.68 $ 309,893.68
64% 61% 58%

AS ANUALES

0
 OPTIMISTA 100%

ESCENARIO OPTIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS $ 439,068.00 $ 461,021.40 $ 484,072.47
EGRESOS $ 350,132.23 $ 350,132.23 $ 350,132.23
FLUJOS DE FECTIVO $ 88,935.77 $ 110,889.17 $ 133,940.24

MODERADO 80%

ESCENARIO MODERADO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS $ 351,254.40 $ 368,817.12 $ 387,257.98
EGRESOS $ 350,132.23 $ 350,132.23 $ 350,132.23
FLUJOS DE EFECTIVO $ 1,122.17 $ 18,684.89 $ 37,125.74

PESIMISTA 60%

ESCENARIO PESIMISTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS $ 263,440.80 $ 276,612.84 $ 290,443.48
EGRESOS $ 350,132.23 $ 350,132.23 $ 350,132.23
FLUJOS DE EFECTIVO -$ 86,691.43 -$ 73,519.39 -$ 59,688.75
 AÑO 4 AÑO 5
$ 508,276.09 $ 533,689.90
$ 350,132.23 $ 350,132.23
$ 158,143.86 $ 183,557.66

O
AÑO 4 AÑO 5
$ 406,620.87 $ 426,951.92
$ 350,132.23 $ 350,132.23
$ 56,488.64 $ 76,819.68

AÑO 4 AÑO 5
$ 304,965.66 $ 320,213.94
$ 350,132.23 $ 350,132.23
-$ 45,166.58 -$ 29,918.30
 ANALISIS DE RENTABILIDAD
TASA DE ACTUALIZACION 5%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 315,177.17 -$ 315,177.17
AÑO 1 $ 439,068.00 $ 350,132.23 $ 88,935.77
AÑO 2 $ 461,021.40 $ 367,638.85 $ 93,382.55
AÑO 3 $ 484,072.47 $ 386,020.79 $ 98,051.68
AÑO 4 $ 508,276.09 $ 405,321.83 $ 102,954.27
AÑO 5 $ 533,689.90 $ 425,587.92 $ 108,101.98
TOTAL $ 2,426,127.86 $ 2,249,878.79 $ 176,249.07

VAN
TIR
B/C
TABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00000 $ - $ 315,177.17
1.00000 $ 439,068.00 $ 350,132.23
1.00000 $ 461,021.40 $ 367,638.85
1.00000 $ 484,072.47 $ 386,020.79
1.00000 $ 508,276.09 $ 405,321.83
1.00000 $ 533,689.90 $ 425,587.92
$ 2,426,127.86 $ 2,249,878.79

$ 176,249.07 $423,503.65 $423,503.65

16.27% $108,326.47 16%
1.08 1.0783371418968
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 10,000.00
Inventarios $ 4,419.46
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 14,419.46
ACTIVO FIJO
Maquinaria $ 21,868.00
Equipo $ 163,222.08
Mobiliario $ 18,097.00
Utensilios $ 3,993.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 207,180.08
ACTIVO DIFERIDO
Publicidad del producto $ 250.00
Asistencia técnica y capacitación $ 600.00
Constitución de la empresa $ 6,000.00
Licencia de Funcionamiento $ 2,000.00
Renta del local (luz y agua) $ 2,500.00
Internet y teléfono $ 500.00
Crédito Bancario $ 4,550.46
Instalación de Equipo $ 12,000.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 28,400.46
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Deudas a corto plazo $ 125,000.00
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 125,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
Aportación de socios $ 125,000.00
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 125,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL
AL

$ 250,000.00

$ 125,000.00

$ 250,000.00
 PASTEL DE NARANJA

Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
de pasteles prima por prima por
mes
kilo mes

·         Mantequilla 1.2 20 72 $ 19.00 $ 1,368

·         Huevo 1.2 24 $ 38.00 $ 912

·         Lechera 0.387 8 $ 65.00 $ 503

·         Jugo de naranja 1 20 $ 20.00 $ 400

·         Harina 1.2 24 $ 19.00 $ 456

·         Azúcar 0.6 12 $ 37.00 $ 444

·         Polvo para hornear 0.32 6 $ 95.00 $ 608

·         Ralladura de
0.16 3 $40 $ 128
naranja
·         Mermelada de
0.44 9 $ 120.75 $ 1,063
naranja
·         Azúcar 0.2 4 $ 37.00 $ 148

·         Nuez 0.28 6 $ 600.00 $ 3,360

·         Jugo de naranja 0.4 8 $ 20.00 $ 160

·         Mantequilla 0.36 7 $ 19.00 $ 137

·         Queso crema (tipo

0.38 8 $ 143.20 $ 1,088
Phyladelphia)

·         Azúcar glass 0.4 8 $ 35.50 $ 284

·         Leche 0.16 3 $ 20.00 $ 64

·         Vainilla 0.008 0 $ 73.70 $ 12

TOTAL DE COSTO DE
$ 11,135
PRODUCCION
 Servicio Tiempo Costo

Servicio Tiempo Costo Gasto

30 días 3,800
laboral

Renta del local 1 mes $2,500 Empaques 431 piezas $ 1,501.30

Publicidad 1 meses $250 Transporte 30 dias $1,200

Almacenami
Servicios públicos 1 mes $300 30 días $700
ento
Total de
Internet/teléfono 1 mes $500 gastos de $7,201
venta:

Mano de obra 1 mes $13,440

Mantenimiento de los
1 meses $290 COSTO DE EMPAQUES
hornos
Piezas Total de
Total de costos fijos $17,280 Costo por piezarequeridas costo por
al mes mes
$ 12.60 93 $ 1,171.80

$ 0.40 100 $ 40.00

Gasto total de operación: $24,481 $ 1.33 30 $ 39.90

$ 1.20 208 $ 249.60

TOTAL DE
COSTO DE $ 1,501.30
EMPAQUES

CHURROS NORMALES
 Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
Churros prima por prima por
mes
kilo mes

Harina 0.15 440 66 $ 18.00 $ 1,188

Agua 1.5 660 $ 2.00 $ 1,320

Sal 0.005 2.2 $ 14.00 $ 31

Extracto de vainilla 0.015 6.6 $ 40.00 $ 264

Mantequilla 0.03 0.6 $ 185.00 $ 111

Huevo 0.063 27.72 $ 64.00 $ 1,774

Aceite 0.5 10 $ 31.00 $ 310

Azúcar 0.05 22 $ 30.00 $ 660

Canela en polvo, pura. 0.002 0.88 $ 90.00 $ 79

TOTAL DE COSTO DE
$ 5,737
PRODUCCION
TOTAL DE COSTO DE
$ 11,474
PRODUCCION

CHURROS RELLENOS

Costo de Costo de
Cantidad de Cantidad de
produccion produccion
produccion materia
INGREDIENTES CANTIDAD de la materia de la materia
de Churros prima por
prima por prima por
rellenos mes
kilo mes

Harina 0.15 120 18 $ 18.00 $ 324

Agua 1.5 18 $ - $ -

Sal 0.005 0.06 $ 14.00 $ 1

Extracto de Vainilla 0.015 0.18 $ 40.00 $ 7

Mantequilla 0.03 0.36 $ 185.00 $ 67

Huevo 0.063 0.756 $ 64.00 $ 48

Aceite 0.5 6 $ 31.00 $ 186

Azúcar 0.05 0.6 $ 30.00 $ 18

Canela en polvo, pura. 0.002 0.024 $ 90.00 $ 2

TOTAL DE COSTO DE
$ 653
PRODUCCION
 CHESSCAKE DE FERRERO

Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
de pasteles prima por prima por
mes
kilo mes

·         Mantequilla 0.1 12 1.2 $ 190.00 $ 228

·         Galletas de
0.3 3.6 $ 210.00 $ 756
Graham
·         Esencia de vainilla 0.8 9.6 $ 73.70 $ 708

·         Queso crema (tipo

0.38 4.56 $ 143.20 $ 653
Phyladelphia)

·         Crema de leche

0.25 3 $ 88.00 $ 264
(nata)

·         Lechera 0.387 4.644 $ 65.00 $ 302

·         Gelatina sin sabor 0.15 1.8 $ 264.00 $ 475

·         Media crema 0.225 2.7 $ 55.00 $ 149

·         Carnation 0.36 4.32 $ 38.20 $ 165

·         Nutela 0.12 1.44 $ 280.00 $ 403

·         Chocolates Ferrero 0.3 3.6 $ 598.00 $ 2,153

TOTAL DE COSTO DE
$ 6,255
PRODUCCION
 CHESSCAKE DE OREO

Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
de pasteles prima por prima por
mes
kilo mes

·         Mantequilla 0.1 10 1 $ 190.00 $ 190

·         Galletas Oreo de

0.3 3.6 $ 112.50 $ 405
chocolate

·         Esencia de vainilla 0.8 9.6 $ 73.70 $ 708

·         Queso crema (tipo

0.38 4.56 $ 143.20 $ 653
Phyladelphia)

0.25 3 $ 88.00 $ 264

·         Crema de
leche (nata)

·         Lechera 0.387 4.644 $ 65.00 $ 302

·         Gelatina sin sabor 0.15 1.8 $ 264.00 $ 475

·         Media
0.225 2.7 $ 55.00 $ 149
crema

·         Carnation 0.36 4.32 $ 38.20 $ 165

·         Crema de
0.12 1.44 $ 40.00 $ 58
galletas oreo

TOTAL DE COSTO DE
$ 3,368
PRODUCCION
 CHESSCAKE DE FRESA

Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
de pasteles prima por prima por
mes
kilo mes

·         Mantequilla 0.1 12 1.2 $ 190.00 $ 228

·         Galletas de Vainilla
0.3 3.6 $ 210.00 $ 756
tipo maria
·         Esencia de vainilla 0.8 9.6 $ 73.70 $ 708
·         Queso crema (tipo
0.38 4.56 $ 143.20 $ 653
Phyladelphia)

·         Crema de leche

0.25 3 $ 88.00 $ 264
(nata)

·         Lechera 0.387 4.644 $ 65.00 $ 302

·         Gelatina sin sabor 0.15 1.8 $ 264.00 $ 475

·         Media crema 0.225 2.7 $ 55.00 $ 149

·         Carnation 0.36 4.32 $ 38.20 $ 165

·         Fresas frescas 0.25 3 $ 110.00 $ 330

·         Esencia de fresa 0.05 0.6 $ 1,470.00 $ 882
TOTAL DE COSTO DE
$ 4,911
PRODUCCION

CHESSCAKE DE ZARZAMORA
 Costo de Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia de la materia
prima por
de pasteles prima por prima por
mes
kilo mes

·         Mantequilla 0.1 12 1.2 $ 190.00 $ 228

·         Galletas de
0.3 3.6 $ 210.00 $ 756
Graham

·         Esencia de vainilla 0.8 9.6 $ 73.70 $ 708

·         Queso crema (tipo

0.38 4.56 $ 143.20 $ 653
Phyladelphia)

·         Crema de leche

0.25 3 $ 88.00 $ 264
(nata)

·         Lechera 0.387 4.644 $ 65.00 $ 302

·         Gelatina sin sabor 0.15 1.8 $ 264.00 $ 475

·         Media crema 0.225 2.7 $ 55.00 $ 149

·         Carnation 0.36 4.32 $ 38.20 $ 165

Mermelada de zarzamora 0.2 2.4

·         Zarzamoras
0.25 3 $ 97.00 $ 291
frescas
·         Esencia de
0.05 0.6 $ 72.00 $ 43
zarzamora
TOTAL DE COSTO DE
$ 4,033
PRODUCCION
 MOUSSE DE MAZAPAN

Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo

·         Grenetina sin

0.15 6 0.9 $ 264.00
sabor
·         Leche 0.8 5 $ 20.00

·         Mazapán 0.196 1.176 $ 380.00

·         Agua 0.1 0.6 $ 2.10

·         Crema para batir 0.1 0.6 $ 88.00

·         Azúcar 0.5 3 $ 37.00

TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION

MOUSSE DE MAMEY

Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo

·         Grenetina sin

0.15 6 0.9 $ 264.00
sabor

·         Leche 0.8 5 $ 20.00

·         Mamey 0.345 2.07 $ 58.00

·         Agua 0.1 0.6 $ 2.10

·         Crema para batir 0.1 0.6 $ 88.00

 ·         Azúcar 0.5 3 $ 37.00

TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION

FLAN NAPOLITANO
Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo
·         Azucar 0.188 10 1.88 $ 30.00

·         Lechera 0.387 4 $ 65.00

·         Media crema 0.225 2.25 $ 55.00

·         Carnation 0.36 3.6 $ 38.20

·         Queso Crema

0.38 3.8 $ 143.20
(Tipo philadelpya)

·         Huevo 0.5 5 $ 64.00

Vainilla 0.008 0.08 $ 73.70

TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION

GELATINA DE CREMA DE PIÑA Y ZANAHORIA

Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo
Lechera 0.387 2 0.774 $ 30.00

Carnation 0.36 1 $ 65.00

Media crema 0.225 0.45 $ 55.00

Piña en almíbar 0.8 1.6 $ 49.00

Gelatina de piña 0.12 0.24 $ 75.60

Nuez 0.1 0.2 $ 390.00

Grenetina sin sabor 0.02 0.04 $ 264.00

Zanahoria 10 20
TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION

GELATINA DE CREMA DE PIÑA

Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo

Lechera 0.387 3 1.161 $ 30.00

Carnation 0.36 1 $ 65.00

Media crema 0.225 0.675 $ 55.00

Piña en almíbar 0.8 2.4 $ 60.00

Gelatina de piña 0.12 0.36 $ 75.60
Nuez 0.1 0.3 $ 390.00
Grenetina sin sabor 0.02 0.06 $ 264.00
TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION
 GELATINA DE CREMA DE DURAZNO

Costo de
Cantidad de
Cantidad de produccion
materia
INGREDIENTES CANTIDAD produccion de la materia
prima por
de pasteles prima por
mes
kilo

Lechera 0.387 6 2.322 $ 30.00

Carnation 0.36 2 $ 65.00
Media crema 0.225 1.35 $ 55.00

Duraznos en almíbar 0.8 4.8 $ 58.00

Gelatina de durazno 0.12 0.72 $ 75.60

Nuez 0.1 0.6 $ 390.00
Grenetina sin sabor 0.02 0.12 $ 264.00
TOTAL DE COSTO DE
PRODUCCION
 GALLETAS DE NARANJA
Costo de
Costo de Cantidad
Cantidad produccion
produccion de
de materia de la
de la materia INGREDIENTES CANTIDAD produccion
prima por materia
prima por de galletas
mes prima por
mes de naranja
kilo

237.6 Harina 0.15 240 0.36 $ 18.00

96 Huevo 10 24 $ 64.00
Ralladura de
446.88 0.05 0.12 $ 14.00
naranja

$ 1 Zumo de naranja 0.15 0.36 $ 40.00

$ 53 Mantequilla 0.5 1.2 $ 185.00

$ 111 Azúcar 0.065 0.156 $ 64.00
TOTAL DE
$ 946 COSTO DE
PRODUCCION

GALLETAS DE CANELA
Costo de
Cantidad
Cantidad produccion
de
de materia de la
INGREDIENTES CANTIDAD produccion
prima por materia
de galletas
mes prima por
de canela
kilo
Harina 0.3 120 36 $ 18.00

Costo de
produccion
de la materia Mantequilla 0.13 16 $ 185.00
prima por
mes

237.6 Huevo 5 6 $ 64.00

96 Azúcar 0.15 18 $ 30.00

120.06 Cánela 0.015 1.8 $ 185.00

$ 1 Sal 0.005 0.6 $ 40.00
TOTAL DE
$ 53 COSTO DE
PRODUCCION
 $ 111

$ 619

GALLETAS DE PASTICETAS
Cantidad Costo de
de Cantidad produccion
produccion de materia de la
INGREDIENTES CANTIDAD
de galletas prima por materia
de mes prima por
pasticetas kilo
Harina 0.5 240 12 $ 18.00
Costo de
produccion
de la materia Mantequilla 0.45 11 $ 185.00
prima por
mes
$ 56.40 Huevo 10 24 $ 64.00

$ 251.55 Azúcar 0.2 4.8 $ 30.00

Escencia de
$ 123.75 0.015 3.6 $ 10.00
naranja

$ 138 Sal 0.005 1.2 $ 40.00

TOTAL DE
$ 544 COSTO DE
PRODUCCION
$ 320

$ 5.90

$ 1,439

IA

Costo de
produccion
de la materia
prima por
mes
$ 23.22

$ 46.80

$ 24.75

$ 78

$ 18

$ 78

$ 10.56

$ 280

Costo de
produccion
de la materia
prima por
mes

$ 34.83
$ 70.20

$ 37.13

$ 144
$ 27
$ 117
$ 15.84

$ 446
 Costo de
produccion
de la materia
prima por
mes

$ 69.66
$ 140.40
$ 74.25

$ 278

$ 54
$ 234
$ 31.68

$ 883
 Costo de
produccion
de la
materia
prima por
mes

6.48

1536

1.68

$ 14

$ 222
$ 10

$ 1,791

Costo de
produccion
de la
materia
prima por
mes
648

2886

384

$ 540

$ 333
$ 24

$ 4,815
 Costo de
produccion
de la
materia
prima por
mes
216

1998

1536

$ 144

$ 36

$ 48

$ 3,978