UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEÓN
FACULTAD DE AGRONOMIA
CONTABILIDAD
Grupo: N3A
PIA: SISTEMA CONTABLE BASICO, A TRAVES DE MACROS EN EXCEL
Integrantes del equipo Matricula
Arleth Hernandez Perez 2083741
INDICE
Introduccion pg.3
Libro diario pg.4
Libro mayor pg.5
Esquemas de mayor pg.6
Balanza de comprobacion pg.7
Balance genreal pg.8
Estado de resultados pg.9
Conclusion pg.10
Bibliografia pg.11
Telenofia Latina
Empresa establecida en Monterrey, Nuevo León, inicia ejercicio contable el 1 de septiembre con saldos:
Banco:$48,090; Mrcancías: $42,098; mobiliario y equipo: $58,000; Equipo de transporte: $90,000; Documentos por pagar: $156,000
Movimienyos realizados en duerante el mes de septiembre
1 de mayo Compra mercancías por $128,000 mas IVA a crédito
2 de mayo Se vende mercancías por $258,000 mas IVA, 40% al contado que deposita a su cuenta y el resto con pagare. El costo es de $89,000
3 de mayo Liquida con cheque gastos por $96,000 mas IVA, 50% de venta y 50% de administración
4 de mayo Recibe mercancía por $15,500
5 de mayo Paga con cheque gastos de venta por $2050 mas IVA
6 de mayo Recibe un deposito en su cuenta de cheques por $88,059 por mercancías
7 de mayo Gastos de administración de la matriz por $5,872 mas IVA que son pagados
8 de mayo Depreciación del mobiliario y equipo 10% anual, igual 100% a gastos de administración de 560
9 de mayo Depreciación del equipo de transporte 25% anual, 100% ventas de $5892
48090
42098
58000
90000
156000
128000
258000 89000
96000
15500
2050
88059
5872
560
5892
Diario de la contabilidad de Telefonía Latina
Asiento Debe Haber
Bancos $ 48,090.00 2 de mayo
Mercancía inicial 42,098.00
Mobiliario y equipo 58,000.00
0
Equipo de transporte 90,000.00 3 de mayo
Documentos por pagar $ 156,000.00
Capital 82,188.00 5 de mayo
1 de mayo del 2022
Mercancias $ 128,000.00
1
IVA acreditable 20,480.00
Proveedores 148,480.00
2 de mayo del 2022
Bancos $ 119,712.00
Documentos por pagar 179,568.00
Costo de ventas 89,000.00
2
Ventas $ 258,000.00
IVA cobrado 24,768.00
IVA trasladado 16,512.00
Mercancías 89,000.00
3 de mayo de 2022
Gastos de venta $ 10,500.00
3 Gastos de administración 10,500.00
IVA pagado 3,360.00
Bancos $ 24,360.00
4 de mayo del 2022
4 Mercancías $ 15,500.00
Proveedores $ 15,500.00
5 de mayo del 2022
5 Gastos de Venta $ 2,378.00
Bancos $ 2,378.00
6 de mayo del 2022
6
6 Bancos $ 88,059.00
Documentos por pagar $ 88,059.00
7 de mayo del 2022
Gastos de administración $ 5,872.00
7
IVA pagado 939.52
Bancos $ 6,811.52
8 de mayo del 2022
8 Gastos de administración $ 560.00
Depreciación de mobiliario y equipo $ 560.00
9 de mayo de 2022
9 Gastos de venta $ 5,892.00
Bancos $ 5,892.00
Sumas iguales
$ 918,508.52 918,508.52
41280
21000
2050
1
Debe Mercancías
Año 2022 Año 2022
Mayo Mercancías 0 $ 42,098.00 Mayo 2
" 1 Mercancías 1 128,000.00
" 4 Mercancías 4 15,500.00
Debe Bancos
Año 2022 Año 2022
Mayo Bancos 0 $ 48,090.00 Mayo 3
" 2 Bancos 2 119,712.00 " 5
" 6 Bancos 6 88,059.00 " 7
" 9
Debe Caja
Año 2022 Año 2022
Mayo Mayo 1
" 4
4
Debe IVA
Año 2022 Año 2022
Mayo 1 IVA Acreditable 1 $ 20,480.00 Mayo 2
" 3 IVA Pagado 3 3,360.00 " 2
" 7 IVA Pagado 7 939.52
Debe Documentos por pagar
Año 2022 Año 2022
Mayo 2 Documentos por pagar 2 $ 179,568.00 Mayo 6
Debe Gastos de ventas
Año 2022 Año 2022
Mayo 3 Gastos de venta 3 $ 10,500.00 Mayo 2
" 5 Gastos de venta 5 2,378.00
" 9 Gastos de venta 9 5,892.00
7
Debe Administración
Año 2022 Año 2022
Mayo 3 Gastos de administración 3 $ 10,500.00
" 7 Gastos de administración 7 5,872.00
" 8 Gastos de administración 8 560.00
Debe Mobiliario y equpipo
Año 2022 Año 2022
Mobiliario y equipo 0 $ 58,000.00 Mayo 8
Debe Equipo de transporte
Año 2022 Año 2022
Equipo de transporte 0 $ 90,000.00
10
Debe Capital
Año 2022 Año 2022
11
Debe Costo de ventas
Año 2022 Año 2022
Mayo 2 Costo de ventas 2 $ 89,000.00
1
Haber
Mercancías 2 $89,000
Haber
Bancos 3 $ 24,360.00
Bancos 5 2,378.00
Bancos 7 6,811.52
Bancos 9 5,892.00
Haber
Proveedores 1 $ 148,480.00
Proveedores 4 15,500.00
4
Haber
IVA Cobrado 2 $ 24,768.00
IVA Trasladado 2 16,512.00
Haber
Documentos por pagar 6 $ 88,059.00
Documentos por pagar 0 156,000.00
Haber
Ventas 2 $ 258,000.00
7
Haber
Haber
Depreciación de mobiliario y equipo 8 $ 560.00
Haber
10
Haber
Capital 0 $ 82,188.00
11
Haber
Esquemas de mayor
Mercancías Bancos
$ 42,098.00 $ 89,000.00 $ 48,090.00 $ 24,360.00
128,000.00 119,712.00 2,378.00
15,500.00 88,059.00 6,811.52
185,598.00 $ 89,000.00 5,892.00
$ 96,598.00 $ 255,861.00 $ 39,441.52
$ 216,419.48
IVA Documentos por pagar
$ 20,480.00 $ 24,768.00 $ 179,568.00 $ 88,059.00
3,360.00 16,512.00 $ 179,568.00 156,000.00
939.52 $ 244,059.00
24,779.52 41,280.00 $ 64,491.00
-$ 16,500.48
Gastos de Administración Mobiliario y equipo
$ 10,500.00 $ 58,000.00 $ 560.00
5,872.00 $ 57,440.00
560.00
$ 16,932.00
$ 16,932.00
Ventas Capital
$ 258,000.00 $ 82,188.00
$ 258,000.00 $ 82,188.00
Saldos Diario
Cuentas de resultados Deudor Acreedor Cargos Abonos
Ventas $ 258,000.00 Ventas
Gastos de venta $ 18,770.00
Gastos de administración 16,932.00
Gastos y productos financieros
Otros gastos y productos 89,000.00 Diario
Sumas $ 124,702.00 $ 258,000.00 Cargos Abonos
Gastos de venta
Resultados acreedores 258,000.00 Gastos de administración
Resultados deudores 124,702.00 Otros gastos y productos
Utilidad del ejercicio $ 133,298.00
Diario
Cargos Abonos
Pérdidas y ganancias
Perdidas y ganancias
Proveedores
$ 148,480.00
15,500.00
$ 163,980.00
$ 163,980.00
Gastos de ventas
$ 10,500.00
2,378.00
5,892.00
$ 18,770.00
$ 18,770.00
Equipo de transporte
$ 90,000.00
$ 90,000.00
Costo de ventas
$ 89,000.00
$ 89,000.00
Diario
Debe Haber
$ 258,000.00
Diario
Debe Haber
$ 18,770.00
16,932.00
89,000.00
Diario
Debe Haber
$ 133,298.00
$ 133,298.00
Telefonía Latina
Balanza de comprobación, al 9 de mayo del 2022
Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
Bancos $ 255,861.00 $ 39,441.52 $ 216,419.48
Mercancías 185,598.00 89,000.00 96,598.00
Mobiliario y equipo 58,000.00 560.00 57,440.00
Equipo de transporte 90,000.00 90,000.00
Documentos por pagar 179,568.00 244,059.00 64,491.00
Capital 82,188.00 82,188.00
Costo de ventas 89,000.00 89,000.00
Ventas 258,000.00 258,000.00
IVA 24,779.52 41,280.00 - 16,500.48
Proveedores 163,980.00 163,980.00
Gastos de venta 18,770.00 18,770.00
Gastos de adminstración 16,932.00 16,932.00
Total 918,508.52 918,508.52 568,659.00 568,659.00
Telefonía Latina
Activo Pasivo
Circulante Circulente
Bancos $ 216,419.48 Proveedores $ 163,980.00
Mercancías 96,598.00 $ 313,017.48 Documentos por pagar 64,491.00
Fijo Fijo
Mobiliario y equipo $ 57,440.00 Ventas $ 258,000.00
Equipo de transporte 90,000.00 147,440.00 Total pasivo
Cargos diferidos Capital contable
Gastos de administración $ 16,932.00
Gastos de venta 18,770.00
Costo de ventas 89,000.00
IVA - 16,500.48 108,201.52
Total activo $ 568,659.00 Total pasivo más capital
$ 228,471.00
258,000.00
$ 486,471.00
82,188.00
$ 568,659.00
Ventas Totales
Menos: Devoluciones sobre ventas
Descuentos sobre ventas
Ventas Netas
Invetario Inicial
Compras
Más: Gastos de compra
Compras totales
Menos: Devoluciones sobre compras
Descuentos sobre compras
Compras Netas
Total de mercancías
Menos inventario final
Costo de lo vendido
Utilidad Bruta
Gastos de operación
Gastos de venta:
Renta del almacen
Propaganda
Sueldos de agentes y dependientes
Comisiones de agentes
Consumo de luz $ 18,770.00
Gastos de administración:
Renta de las oficinas
Sueldos del personal de oficinas
Papelería u útiles
Consumo de luz 16,932.00 $ 35,702.00
Productos financieros:
Intereses a nuestro favor
Descuentos sobre compras
Gastos financieros:
Intereses a nuestro cargo
Descuentos sobre ventas
Comisiones bancarias
Utilidad de operación
Otros Gastos:
Perdida en venta de mobiliario
Perdida en venta de acciones
Otros productos:
Comisiones cobradas
Dividentos cobrados
Perdida neta entre otros gastos y productos
Utilidad neta del ejercicio
$ 258,000.00
89,000.00
$ 169,000.00
35,702.00
$ 133,298.00
$ 133,298.00
Conclusión
En conclusion, un sistema contable contiene toda la informacion de la empresa, tanto los datos propiamente
contables como financieros. Gracias a ello, es posible entender la situacion economica de una sociedad de manera
rapida y eficaz. Mediante este tipo de sistemas se prevee crear unas normas o pautas para controlar todas las
operaciones de la empresa, y a su vez clasificar todas aquellas operaciones contables y financieras del dia a dia. En
este caso, realizamos un sistema contable basico para registrar los movimeintos y operaciones de una empresa de
telefonía llamada Latina. Asi pues, como idea principal debemos entender que un sistema contable se utiliza para
llevar un control en las cuentas de una organizacion.
atos propiamente
sociedad de manera
ontrolar todas las
ras del dia a dia. En
de una empresa de
table se utiliza para
Bibliografía
1
Lara Flores, Elías y Lara Ramírez, Leticia (2020). Primer curso de
contabilidad. 30ª ed. México: Trillas.
Guajardo G. y Andrade N (2008). Contabilidad Financiera 5ta Ed.
Mc. Graw-Hill. México. 2008.
er curso de
era 5ta Ed.
