UNIVERSIDAD AUTÓNOMA “GABRIEL RENÉ MORENO”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

PRACTICO II:
“EMPRESA ORIENTAL S.R.L.”

DOCENTE : Lic. Gustavo Salazar Perez

MATERIA : Contabilidad I “’X6”
ESTUDIANTE :
REGISTRO :
SEMESTRE :
 COMPROBANTES CONTABLES
CBTE. TRASPASO Nº:1 CBTE. EGRESO Nº: 1
………………………..…………………... Fecha: 12/1/2010 ………………………..…………………... Fecha: 12/2/2010
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 500000 Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 875
REGISTRO DEL ASIENTO DE APERTURA
Concepto: ………………………………………….. T.C.: 7 REGISTRO LEGAL DE LA EMPRESA
Concepto: ………………………………………….. T.C.:
…………………………………………………………. ………………………………………………………….
CódigoC Cuenta Debe Haber CódigoC Cuenta Debe Haber
111-40 BANCO M/N 100000 123-10 GASTOS DE ORG. 823
111-20 CAJA M/N 400000 112-50 CF 52
311-20 CAPITAL SOCIAL 500000 111-40 BANCO M/N 875

Totales 500000 500000 Totales 875 875

……………. ……………… ……………… ……………………. ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia Elaborado Contador Gerencia

CBTE. EGRESO Nº: 2 CBTE. EGRESO Nº: 3

………………………..…………………... Fecha: 12/4/2010 ………………………..…………………... Fecha: 12/4/2010
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 1650 Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 4500
PAGO AL ABOGADO
Concepto: ………………………………………….. T.C.: PAGO AL CONTADOR
Concepto: ………………………………………….. T.C.:
…………………………………………………………. ………………………………………………………….
CódigoC Cuenta Debe Haber CódigoC Cuenta Debe Haber
123-10 GASTOS DE ORG. 1435.50 123-10 GASTOS DE ORG. 3915
112-50 CF 214.50 112-50 CF 585
111-20 CAJA M/N 1650 111-20 CAJA M/N 4500

Totales 1650 1650 Totales 4500 4500

……………. ……………… ……………… ……………………. ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia Elaborado Contador Gerencia

CBTE. EGRESO Nº: 4 CBTE. INGRESO Nº: 1

………………………..…………………... Fecha: 12/6/2010 ………………………..…………………... Fecha: 12/8/2010
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 40000 Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 72000
POR COMPRA DE 500 PARES DE ZAPATOS
Concepto: ………………………………………….. T.C.: POR VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS
Concepto: ………………………………………….. T.C.:
…………………………………………………………. ………………………………………………………….
CódigoC Cuenta Debe Haber CódigoC Cuenta Debe Haber
511-12 COMPRAS 34800 111-20 CAJA M/N 15000
112-50 CF 5200 111-40 BANCO M/N 57000
111-40 BANCO M/N 40000 513-10 IT 2160
411-10 VENTAS 62640
212-40 DF 9360
212-20 IT X P 2160
Totales 34800 40000 Totales 72000 72000
……………. ……………… ……………… ……………………. ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia Elaborado Contador Gerencia

CBTE. EGRESO Nº: 5 CBTE. INGRESO Nº: 2

………………………..…………………... Fecha: 12/10/2010 ………………………..…………………... Fecha: 12/12/2010
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 29750 Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 53354
Concepto: …………………………………………..
POR COMPRA DE 350 PARES DE ZAPATOS
T.C.: 7 Concepto: …………………………………………..
POR VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS
T.C.: 7
…………………………………………………………. ………………………………………………………….
CódigoC Cuenta Debe Haber CódigoC Cuenta Debe Haber
511-12 COMPRAS 25882.5 111-20 CAJA M/N 15000
112-50 CF 3867.5 112-10 C X C M/N 10000
111-40 BANCO M/N 7500 112-20 D X C M/N 26800
213-10 C X P M/N 8900 513-10 IT 1554
213-20 D X P M/N 13350 411-10 VENTAS 45066
212-40 DF 6734
Totales 29750 29750 212-20 IT X P 1554
Totales 53354 53354
……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia
CBTE. EGRESO Nº: 6
………………………..…………………... Fecha: 12/15/2010 CBTE. EGRESO Nº: 7
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 1000 ………………………..…………………... Fecha: 12/20/2010
Concepto: …………………………………………..
POR COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO
T.C.: 7 Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 8900
…………………………………………………………. Concepto: …………………………………………..
POR PAGO DE LA DEUDA DEL T-7 T.C.: 7
CódigoC Cuenta Debe Haber ………………………………………………………….
512-13 MATERIAL DE OFICINA 870 CódigoC Cuenta Debe Haber
112-50 CF 130 213-10 C X P M/N 8900
111-40 BANCO M/N 1000 111-20 CAJA M/N 8900

Totales 1000 1000

……………. ……………… ……………… ……………………. Totales 8900 8900
Elaborado Contador Gerencia ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia
CBTE. INGRESO Nº: 3
………………………..…………………... Fecha: 12/22/2010 CBTE. TRASPASO Nº: 2
Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 26800 ………………………..…………………... Fecha: 12/25/2020
Concepto: …………………………………………..
COBRAMOS LA DEUDA DE LA T-8 T.C.: Banco: …………………………. Cheque: ……… Importe: 416600
…………………………………………………………. Concepto: …………………………………………..
POR DEPÓSITO DE TODO EL EFECTIVOT.C.:
CódigoC Cuenta Debe Haber ………………………………………………………….
111-40 BANCO M/N 26800 CódigoC Cuenta Debe Haber
112-20 DXC 26800 111-40 BANCO M/N 416600
111-20 CAJA M/N 416600

Totales 26800 26800

Totales 416600 416600
……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia ……………. ……………… ……………… …………………….
Elaborado Contador Gerencia
 LIBRO DIARIO
Santa Cruz-Bolivia Expresado en Bolivianos
Fecha Cbte As.Nº Cod. C. Detalle - Glosa
12/1/2010 CT 1 111-40 BANCO M/N
111-20 CAJA M/N
311-20 CAPITAL SOCIAL
GLOSA [Link] [Link] AP.

12/2/2010 CE 2 123-10 GASTOS DE ORG.

112-50 CF
111-40 BANCO M/N
GLOSA REG. LEGAL DE LA EMPRESA

12/4/2010 CE 3 123-10 GASTOS DE ORG.

112-50 CF
111-20 CAJA M/N
GLOSA PAGO AL ABOGADO

12/4/2010 CE 4 123-10 GASTOS DE ORG.

112-50 CF
111-20 CAJA M/N
GLOSA PAGO AL CONTADOR

12/6/2010 CE 5 511-12 COMPRAS

112-50 CF
111-40 BANCO M/N
GLOSA P/COMPRA DE 500 ZAPATOS MANACO

12/8/2010 CI 6 111-20 CAJA M/N

111-40 BANCO M/N
513-10 IT
411-10 VENTAS
212-40 DF
212-20 IT X P
GLOSA P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS

12/10/2010 CE 7 511-12 COMPRAS

112-50 CF
111-40 BANCO M/N
213-10 C X P M/N
213-20 D X P M/N
GLOSA P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO

12/12/2010 CI 8 111-20 CAJA M/N

112-10 C X C M/N
112-20 D X C M/N
513-10 IT
411-10 VENTAS
212-40 DF
212-20 IT X P
GLOSA P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS
12/15/2010 CE 9 512-13 MATERIAL DE OFICINA
112-50 CF
111-40 BANCO M/N
GLOSA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO

12/20/2010 CE 10 213-10 C X P M/N

111-20 CAJA M/N
GLOSA PAGO DE LA DEUDA DE LA T-7

12/22/2010 CI 11 111-40 BANCO M/N

112-20 DXC
GLOSA COBRAMOS LA DEUDA DE LA T-8

12/25/2020 CT 12 111-40 BANCO M/N

111-20 CAJA M/N
GLOSA P/DEPOSITO DEL EFECTIVO

Totales
Fecha Inicio: 01/12/10
Fecha Finaliz.: 25/12/10
Debe Haber
100000
400000
500000
500000 500000

823
52
875
875 875

1435.50
214.50
1650
1650.00 1650

3915
585
4500
4500 4500

34800
5200
40000
40000 40000

15000 72000
57000
2160
62640
9360
2160
74160 74160

25882.5 29750 22250

3867.5
7500
8900
13350
29750 29750

15000 51800
10000
26800
1554
45066
6734
1554
53354 53354
 870
130
1000
1000 1000

8900
8900
8900 8900

26800
26800
26800 26800

416600
416600
416600 416600

1157589.00 1,157,589 1157589

 LIBRO MAYOR
Expresado en Bolivianos
Cbte Fecha As Detalle - Glosa Debe Haber Saldo Cbte Fecha As

Cuenta: 111-40 BANCO M/N

CT 12/1/2010 1 [Link] [Link] AP. 100000 100000 CT 12/1/2010 1
CE 12/2/2010 2 REG. LEGAL DE LA EMPRESA 875 99,125 CE 12/4/2010 4
CE 12/6/2010 5 P/COMPRA DE 500 ZAPATOS MANACO 40000 59125 CI 12/8/2010 6
CI 12/8/2010 6 P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 57000 116125 CI 12/12/2010 8
CE 12/10/2010 7 P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO 7500 108625 CE 12/20/2010 10
CE 12/15/2010 9 COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO 1000 107625 CT 12/25/2020 12
CE 12/22/2010 11 COBRAMOS LA DEUDA DE LA T-8 26800 134425
CT 12/25/2020 12 P/DEPOSITO DEL EFECTIVO 416600 551025

Totales 551025

Cuenta: 123 - 10 GASTOS DE ORGANIZACIÓN

CE 12/2/2010 2 REG. LEGAL DE LA EMPRESA 823 823 CE 12/2/2010 2
CE 12/4/2010 3 PAGO AL ABOGADO 1435.50 2,259 CE 12/4/2010 3
CE 12/4/2010 4 PAGO AL CONTADOR 3915 6,174 CE 12/4/2010 4
CE 12/6/2010 5
CE 12/10/2010 7
CE 12/15/2010 9

Totales 6,174

Cuenta: 511 - 12 COMPRAS

CE 12/6/2010 5 P/COMPRA DE 500 ZAPATOS MANACO 34800 34800 CI 12/8/2010 6
CE 12/10/2010 7 P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO 25882.5 60682.5 CI 12/12/2010 8

Totales 60682.5

Cuenta: 411 - 10 VENTA

CI 12/8/2010 6 P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 62640 62640 CI 12/8/2010 6
CI 12/12/2010 8 P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 45066 107706 CI 12/12/2010 8

Totales 107706

Cuenta: 212 - 20 IMPUESTO A LA TRANSACCIÓN POR PAGAR

CI 12/8/2010 6 P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 2160 2160 CE 12/10/2010 7
CI 12/12/2010 8 P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 1554 3714 CE 12/20/2010 10

Totales 3714

Cuenta: 112 - 20 DOCUMENTO POR COBRAR

CI 12/12/2010 8 P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 26800 26800 CE 12/15/2010 9
CI 12/22/2010 11 COBRAMOS LA DEUDA DE LA T-8 26800 0

Totales 0

Cuenta: 311 - 20 CAPITAL SOCIAL

CT 12/1/2010 1 [Link] [Link] AP. 500000 500000 CE 12/10/2010 7

Totales 500000

Cuenta: 112-10 CUENTA POR COBRAR

CI 12/12/2010 8 P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 10000 10000
Totales
 LIBRO MAYOR
Expresado en Bolivianos
Detalle - Glosa Debe Haber Saldo

Cuenta: 111 - 20 CAJA M/N

[Link] [Link] AP. 400000 400000
PAGO AL CONTADOR 4500 395500
P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 15000 410500
P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 15000 425500
PAGO DE LA DEUDA DE LA T-7 8900 416600
P/DEPOSITO DEL EFECTIVO 416600 0

Totales 0

Cuenta: 112 - 50 CREDITO FISCAL

REG. LEGAL DE LA EMPRESA 52 52
PAGO AL ABOGADO 214.50 266.50
PAGO AL CONTADOR 585 851.50
P/COMPRA DE 500 ZAPATOS MANACO 5200 6051.50
P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO 3867.5 9919.00
COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO 130 10049.00

Totales 10049.00

Cuenta: 513 - 10 IMPUESTO A LA TRANSACCIÓN

P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 2160 2160
P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 1554 3714

Totales 3714

Cuenta: 212 - 40 DÉBITO FISCAL

P/VENTA DE 400 PARES DE ZAPATOS 9360 9360
P/VENTA DE 280 PARES DE ZAPATOS 6734 16094

Totales 16094

Cuenta: 213 -10 CUENTA POR PAGAR M/N

P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO 8900 8900
PAGO DE LA DEUDA DE LA T-7 8900 0

Totales 0

Cuenta: 512-13 MATERIAL DE OFICINA

COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO 870 870

Totales 870

Cuenta: 213-20 DOCUMENTO POR PAGAR

P/COMPRA DE 350 ZAPATOS MANACO 13350 13350

Totales

Cuenta:
Totales
 LIBRO DE COMPRA-IVA
PERIODO FISCAL:
NOMBRE O RAZON SOCIAL: ORIENTAL SRL NIT: 7458709121

No. SUCURSAL: CENTRAL DIRECCION:

FECHA No. DE NIT DEL NOMBRE O RAZON [Link]. No. DE CODIGO DE TOTAL TOTAL IMPORTE IMPORTE CREDITO

PROVEEDOR SOCIAL DEL PROV. AUTORIZ. CONTROL FACTURA I.C.E. EXENTO NETO FISCAL

12/4/2010 9123457802 LORGIO RUIZ 1205 0 0 1650 0 0 1435.50 214.50

12/4/2010 8155459804 ALBEROT RAU 1210 2533575950 4500 3915 585

12/6/2010 5143457502 MANACO 885 5350607501 0 40000 0 0 34800 5200

12/10/2010 5143457502 MANACO 1085 5350607501 0 29750 0 0 25882.5 3867.5

12/15/2010 8534584021 LIB. FANTASÍA 22254 6537260750 0 1000 0 0 870 130

TOTALES
 LIBRO DE VENTA-IVA
PERIODO FISCAL:…2010……………..
NOMBRE O RAZON SOCIAL:…ORIENTAL SRL NIT: 7458709121

No. SUCURSAL: CENTRAL DIRECCION:

FECHA No. DE NIT DEL NOMBRE O RAZON [Link]. No. DE CODIGO DE TOTAL TOTAL IMPORTE IMPORTE DEBITO
COMPRADOR SOCIAL DEL COMP. AUTORIZ. CONTROL FACTURA I.C.E. EXENTO NETO FISCAL
12/8/2010 1020304050 BNB 1001 - - 72000 0 0 62640 9360
12/12/2010 2233445566 TRANSREDES 1002 - - 51800 0 0 45066 6734

TOTALES