PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación
de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO
19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Objetivo
Realizar la auditoría interna con el fin de verificar si el sistema de gestión de la calidad
se está ejecutando adecuadamente y si se mantiene actualizando de acuerdo con las
políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de la empresa papelería remanso realizando así recomendaciones imparciales
sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento
Alcance
Se contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento de las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas y
del cumplimiento del sistema de gestión de la calidad de la empresa papelería remanso en el
periodo vigente.
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO
CRITERIO DE AUDITORIA
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO
RECURSOS NECESARIOS
RECURSOS HUMANOS: oficina de control interno Auditores de calidad de
La empresa papelería remanso, papelería.
TECNOLÓGICOS: Equipo de computadores, impresoras Software: Internet,
Aplicativos y office.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
Auditores en la oficina de control interno
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS DE AUDITORIA
2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA
OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Ejercer el control de gestión de calidad sobre la información de los productos elaborados de
acuerdo a las normas de calidad establecidas en la empresa papelería remanso
ALCANCE: Ejecución de verificación de procesos operativos correspondiente al año 2022 por el
Concepto de gastos y pérdidas generales de los productos elaborados.
PROCESOS A SER AUDITADOS.
PROCESOS ESTRATÉGICOS:
Planeación estratégica
Desarrollo del Plan Estratégico
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
Desarrollo de planes
Procesos Misionales
Procesos operativos
PROCESOS DE APOYO CONEXOS:
PQRS
Proceso de servicio al cliente
PROCESOS DE APOYO:
Proceso estratégico
Proceso de contratación
Proceso financiero
Proceso gestión humana
Proceso administrativo
Proceso evaluación y control
CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA
Plan de la auditoría son:
Determinación de recursos necesarios.
Determinación del tipo de auditoría.
Determinación de equipos electrónicos a utilizar.
Definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y entrega de
informe.
Asignación de tareas al equipo auditor
Determinación de recursos necesarios.
Definir:
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Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de Control
interno
Generar comunicaciones necesarias.
Abrir archivo documental de la auditoria
UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LASACTIVIDADES
DE AUDITORÍA
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiéndola
Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 y la Directrices para la Auditoría de los Sistemas
de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se considera que la
secuencia adecuada sería
Cronograma
Preparación del Plan de Auditoría.
Asignación de las tareas al equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
Realización de la reunión de apertura.
Fecha prevista para su celebración.
Recopilación y verificación de la información
Generación de hallazgos de la auditoría
Preparación de las conclusiones de la auditoría
Realización de la reunión de cierre.
Fecha prevista para su celebración.
Preparación del informe de auditoría
Aprobación y distribución del informe de auditoría.
MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
Formulación de objetivos generales y específicos
PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS
Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicación de normas generales a situaciones específicas
Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto la situación.
ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.
Elaborar la planificación anualmente la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en
coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas.
Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el
objetivo general para la auditoría específica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que esto se cumplan eficientemente con las
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y las planificaciones
específicas previas a la ejecución del trabajo y examen de áreas más críticas.
CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE
ESTA ACTIVIDAD
Hoy en día diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de
negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa y que
anterior nos obligan a ser creativos para la formulación de un plan anual de
auditoría. La auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar
todo pero por el otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento y acceso oportuno
a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo del
enfoque empresarial.
