ESENCIA FUGAZ LTDA
RESUMEN EJECUTIVO
Estas son las inversiones requeridas para la puesta en marcha del negocio asegurando la
competitividad y productividad de la empresa.
INVERSION INICIAL
1COMPUTADORES $ 1,500,000.00
1 IMPSORA LASER
MATERIA PRIMA $ 3,000,000.00
PAPELERIA $ 80,000.00
ADECUACION DE INTALACIONES $ 450,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 560,000.00
AVISO PUBLICITARIO $ 350,000.00
GSTOS LEGALES $ 320,000.00
ARRIENDO MENSUAL $ 500,000.00
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 250,000.00
MAQUINA XYZ $ 1,500,000.00
VITRINAS Y EXIBIDORES $ 450,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
GSTOS DE PERSONAL $ 2,973,252.72
HERRAMIENTAS $ 140,000.00
$ -
TOTAL $ 12,373,252.72
contabilización de la inversión
COMPROBANTE DE APERTURA
CODIGO CUENTA PARCIAL
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJA GENERAL 12,000,000
311505 CUOTAS OPARTES DE INTERES SOCIAL
31150501 ALEJANDRA TELLEZ 2,400,000
31150502 YURY ROBLES 2,400,000
31150503 VALERIA LEON 2,400,000
31150504 VANNESA MARTINEZ 2,400,000
31150505 JHONATAN SILVA 2,400,000
SUMAS IGUALES
PARA REGISTRAR APORTE DE SOCIOS EMPRESA JABONES EL EDEN LTDA
TURA
DEBE HABER
12,000,000
12,000,000
12,000,000 12,000,000
ABONES EL EDEN LTDA
FICHA TECNICA
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCION
TAMAÑO
PESO
MATERIALES UTIIZADOS
INDICACIONES TECNICAS
COLORES DISPONIBLES
PRECIO
FICHA TECNICA
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCION
TAMAÑO
PESO
MATERIALES UTIIZADOS
INDICACIONES TECNICAS
COLORES DISPONIBLES
PRECIO
FICHA TECNICA
NOMBRE DEL PRODUCTO
DESCRIPCION
TAMAÑO
PESO
MATERIALES UTIIZADOS
INDICACIONES TECNICAS
COLORES DISPONIBLES
PRECIO
FICHA TECNICA
JABÓN EL EDEN TÉ VERDE
JABÓN PARA EL ACNE
5 X 7CM
500G
RECINA,GLICERINA, BOLSA DE TÉ VERDE , ACEITES
NO TOXICO. NO ES NOCIVO PARA LA SALUD
VERDE
19000
FICHA TECNICA
JABÓN EL EDEN AZUFRE
JABÓN PARA EL ACNE
5X7
500G
RECINA, GLICERINA, AZUFRE, ACEITES
NO TOXICO. NO ES NOCIVO PARA LA SALUD
AMARILLO
18000
FICHA TECNICA
JABÓN EL EDEN CAFE
JABON CONTRA EL ACNE
5 X 7 CM
500G
RECINA, GLICERINA, CACAO, ACEITE ESENCIAL
NO TOXICO. NO ES NOCIVO PARA LA SALUD
MARRON
16000
PRESUPU
MES 1
1COMPUTADORES $ 1,500,000.00
1 IMPSORA LASER $ -
PAPELERIA $ 80,000.00
ADECUACION DE INTALACIONES $ 450,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 560,000.00
AVISO PUBLICITARIO $ 350,000.00
GSTOS LEGALES $ 320,000.00
ARRIENDO MENSUAL $ 500,000.00
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 250,000.00
MAQUINA XYZ $ 1,500,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
GSTOS DE PERSONAL $ 2,973,252.72
HERRAMIENTAS $ 140,000.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 8,923,252.72
$ 1,487,208.79
UTILDAD ESPERADA $ 11,154,065.90
25%
PRES
PRECIO DE
VENTA UNID A VENDER MES 1
$ 14,000.00 800 JABON DE AZUFRE
$ 16,500.00 800 JABON DE CAFÉ
$ 16,500.00 800 JABON DE TÉ VERDE
$ - MODELO 4
$ - MODELO 5
$ - MODELO 6
2400 TOTAL INGRESOS
PORCENTAJE DE GANANCIA
COSTOS VARIABLES DE JABON POLVO 500G
TRANSPORTE $ 500.00
MATERIAS PRIMAS $ 9,380.00
DECORACION $ 720.00
SERV. PUBLICOS $ 600.00
TOTAL $ 11,200.00
PRECIO DE VENTA $ 14,000.00
PRECIO DE VENTA $ -
COSTOS FIJOS TOTAL DE TODOS LOS PRODUCTOS
ARRIENDO $ 500,000.00
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS $ 250,000.00
MANO DE OBRA $ 2,973,252.72
TOTAL $ 3,723,252.72
PRESUPUESTO DE GASTOS Y COSTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
$ 1,500,000.00 0
$ - 0
$ 960,000.00 $ 1,008,000.00 $ 1,058,400.00 $ 1,111,320.00
$ 450,000.00 0 0
$ 560,000.00 0 0
$ 350,000.00 0 0
$ 320,000.00 0 0
$ 6,000,000.00 $ 6,300,000.00 $ 6,615,000.00 $ 6,945,750.00
$ 3,000,000.00 $ 3,060,000.00 $ 3,066,120.00 $ 3,127,442.40
$ 1,500,000.00 0 0
$ 300,000.00 $ - $ -
$ 35,679,032.61 $ 37,462,984.25 $ 39,336,133.46 $ 41,302,940.13
$ 140,000.00 0 0
$ 50,759,032.61 $ 47,830,984.25 $ 50,075,653.46 $ 52,487,452.53
$ 63,448,790.77 $ 59,788,730.31 $ 62,594,566.82 $ 65,609,315.66
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑO 2 (CRECIMIENTO DE PRODUCION DEPENDE DE LA ECONOMIA DEL PAIS)
AÑO 1 AÑO 3 AÑO 4
$ 134,400,000.00 $ 134,467,200.00 $ 134,601,667.20 $ 134,803,569.70
$ 158,400,000.00 $ 158,479,200.00 $ 158,637,679.20 $ 158,875,635.72
$ 158,400,000.00 $ 158,479,200.00 $ 158,637,679.20 $ 158,875,635.72
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 451,200,000.00 $ 451,425,600.00 $ 451,877,025.60 $ 452,554,841.14
788.91 843.79 802.39 762.22
COSTOS VARIABLES DE JABON TE VERDE
TRANSPORTE $ 500.00
MATERIAS PRIMAS $ 11,380.00
DECORACION $ 720.00
SERV. PUBLICOS $ 600.00
TOTAL $ 13,200.00
PRECIO DE VENTA $ 16,500.00
5COSTOS VARIABLES DEL PRODUCTO 5
TOTAL $ -
PRECIO DE VENTA $ -
AÑO 5
$ 1,200,000.00
$ 1,166,886.00 IPC PROMEDIO 0.05
$ 7,293,037.50 IPC PROMEDIO
$ 3,189,991.25
$ -
$ 43,368,087.14 UN ESTIMADO DEL IPC DE AUMENTO CADA AÑO EN SALARIOS Y PRESTACION AOCIAL
$ 500,000.00
$ 56,718,001.88
$ 70,897,502.36
AÑO 5
$ 135,005,775.06
$ 159,113,949.17
$ 159,113,949.17
$ -
$ -
$ -
$ 453,233,673.40
699.10
3COSTOS VARIABLES DE JABON CAFÉ
TRANSPORTE $ 500.00
MATERIAS PRIMAS $ 11,380.00
DECORACION $ 720.00
SERV. PUBLICOS $ 600.00
TOTAL $ 13,200.00
PRECIO DE VENTA $ 16,500.00
PRECIO DE VENTA $ -
PRESTACION AOCIAL
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS EN PUNTO DE EQUILIBRIO = 1
COSTOS FIJOS X
COSTOS VARIABLES
1-
VENTAS
VENTAS EN PUNTO DE EQUILIBRIO 18,616,264
COSTOS FIJOS 3,723,253 Son los costos fijos totales m
COSTOS VARIABLES UNIT PROMEDIO 12,533 Se divide por el numero tota
PRECIO DE VENTA UNIT 15,667 se suman todos lo precios de
% COSTO VARIABLE MAXIMO 14,893,011
%UTILIDAD DESEADA 0
UTILIDDA DESEADA 4,654,066
PORCENTAJE DE COSTO VARIABLE = (COSTO VARIABLE/VENTAS)X100
PORCENTAJE DE COSTO VARIABLE 80 %
APLICACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 1,188 OJO De acuerdo a este
X
1 unidades
COSTOS VARIABLES 500
1,000
VENTAS
1,500
2,000
2,500
3,000
n los costos fijos totales mensuales 3,500
divide por el numero total de productos para sacar el costo variable promedio 4,000
suman todos lo precios de venta y e saca el promedio 4,500
5,000
5,500
6,000
6,500
ENTAS)X100 7,000
7,500
8,000
8,500
JO De acuerdo a este valor se pone rango de las unidades para graficar es decir en este caso de 3078 en 3
PUNT
140,000,000
120,000,000
100,000,000
80,000,000
VENTAS
60,000,000
40,000,000
20,000,000
0
500 1,000 1,500 2,000 2,500
Ingreso co
0
500 1,000 1,500 2,000 2,500
Ingreso co
y
costos
Ingreso costos fijos variables costo Total
7,833,333 3,723,253 6,266,667 9,989,919
15,666,667 3,723,253 12,533,333 16,256,586
23,500,000 3,723,253 18,800,000 22,523,253
31,333,333 3,723,253 25,066,667 28,789,919
39,166,667 3,723,253 31,333,333 35,056,586
47,000,000 3,723,253 37,600,000 41,323,253 PUNTO DE EQUILIBRIO
54,833,333 3,723,253 43,866,667 47,589,919
62,666,667 3,723,253 50,133,333 53,856,586
70,500,000 3,723,253 56,400,000 60,123,253
78,333,333 3,723,253 62,666,667 66,389,919
86,166,667 3,723,253 68,933,333 72,656,586
94,000,000 3,723,253 75,200,000 78,923,253
101,833,333 3,723,253 81,466,667 85,189,919
109,666,667 3,723,253 87,733,333 91,456,586
117,500,000 3,723,253 94,000,000 97,723,253
125,333,333 3,723,253 100,266,667 103,989,919
133,166,667 3,723,253 106,533,333 110,256,586
r en este caso de 3078 en 3078 en adelante
PUNTO DE EQUILIBRIO
0,000,000
0,000,000
0,000,000
0,000,000
0,000,000
0,000,000
0,000,000
0
500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 5,000 5,500 6,000 6,500 7,000 7,500 8,000 8,500
UNIDADES
Ingreso costos fijos costos variables costo Total
0
500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 5,000 5,500 6,000 6,500 7,000 7,500 8,000 8,500
UNIDADES
Ingreso costos fijos costos variables costo Total
ESENCIA FUGAZ LTDA
NIT. 860360540-7
ESTADO DE RESULTADOS
MES 1 AÑO 1
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS 0 451,200,000
COSTO DE VENTAS 360,960,000
UTILIDAD OPERACIONAL 0 90,240,000
0
INGRESOS NO OPERACONALES 0 0
GASTOS 8,923,253 50,759,033
GASTO DEPRECIACIòN 747,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -8,923,253 38,733,967
IMPUESTOS -2,944,673 12,782,209
0
UTILIDAD NETA -5,978,579 25,951,758
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
451,425,600 451,877,026 452,554,841 453,233,673
361,140,480 361,501,620 362,043,873 362,586,939
90,285,120 90,375,405 90,510,968 90,646,735
0 0 0 0
0 0 0 0
47,830,984 50,075,653 52,487,453 56,718,002
747,000 747,000 747,000 747,000
41,707,136 39,552,752 37,276,516 33,181,733
13,763,355 13,052,408 12,301,250 10,949,972
0 0 0 0
27,943,781 26,500,344 24,975,266 22,231,761
ESENCIA FUGAZ LTDA
NIT. 860360540-7
BALANCE GENERAL
BALANCE APERTURA AÑO 1
ACTIVOS
CORRIENTE 7,850,000 47,330,967
CAJA 47,330,967
BANCOS 0
INVENTARIOS 0
ACTIVO FIJOS 0
1COMPUTADORES 1,500,000 1,500,000
1 IMPSORA LASER 0 0
MUEBLES Y ENSERES 560,000 560,000
MAQUINA XYZ 1,500,000 1,500,000
VITRINAS Y EXIBIDORES 450,000 450,000
HERRAMIENTAS 140,000 140,000
Depreciaciòn ACUMULADA -747,000
TOTAL ACTIVO FIJO 4,150,000 0 3,403,000
0
TOTAL ACTIVO 12,000,000 50,733,967
0
PASIVOS 0 0
PASIVO CORRIENTE RENTA 12,782,209
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
TOTAL PASIVO 3,000,000 12,782,209
0
PATRIMONIO 0
CAPITAL SOCIAL 12,000,000 12,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 25,951,758
UTILIDA ACUMULADA 0
TOTAL PATRIMONIO 12,000,000 37,951,758
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 12,000,000 50,733,967
0
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
77,002,894 103,539,291 128,510,398 150,137,881
77,002,894 103,539,291 128,510,398 150,137,881
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
0 0 0 0
560,000 560,000 560,000 560,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
450,000 450,000 450,000 450,000
140,000 140,000 140,000 140,000
-1,494,000 -2,241,000 -2,988,000 -3,735,000
2,656,000 1,909,000 1,162,000 415,000
0 0 0 0
79,658,894 105,448,291 129,672,398 150,552,881
0 0 0 0
0 0 0 0
13,763,355 13,052,408 12,301,250 10,949,972
0 0 0 0
13,763,355 13,052,408 12,301,250 10,949,972
0 0 0 0
0 0 0 0
12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
27,943,781 26,500,344 24,975,266 22,231,761
25,951,758 53,895,539 80,395,883 105,371,148
65,895,539 92,395,883 117,371,148 139,602,909
79,658,894 105,448,291 129,672,398 150,552,881
0 0 0 0
Depreciaciòn linea renta a 5 años
EMPRESA XY LTDA
NIT.: 860 360 540 - 7
NOMINA DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2012
SUELDO DIAS
NOMBRES CEDULA CARGO BASICO TRABAJADOS SUELDO
1118544803 GERENTE 950,000 30 950,000
1,118,561,879 OPERARIO 950,000 30 950,000
0
0
0
0
TOTALES 1,900,000
PROVISIONES DE NOMINA % VALORES
CESANTIAS 8.33 176,642
INTERESES CESANTIA 1.00 1,766
PRIMA 8.33 176,642
VACACIONES 4.17 79,230
SALUD 8.50 161,500
PENSION 12.00 228,000
RIESGOS PROFESIONALES 0.522 9,918
CAJA COMPENSACION FAMILIAR 4.00 76,000
ICBF 3.00 57,000
SENA 2.00 38,000
TOTAL PROVIIONES 1,004,699
NETO PAGADO 1,968,554
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 2,973,253
DEVENGADO DEDUCCIONES
FONDO DE
SOLIDARIDA
HORAS RECARGOS AUXILIO DE TOTAL D PENSIONAL
EXTRAS NOCTURNOS FESTIVOS TRANSPORTE DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% 1%
0 0 117,700 1,067,700 38,000 38,000 0
0 0 102,854 1,052,854 38,000 38,000 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 220,554 2,120,554 76,000 76,000 0
DUCCIONES
COOPERATIV TOTAL NETO
SINDICATOS AS DEDUCIDO PAGADO
0 0 76,000 991,700
0 0 76,000 976,854
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 152,000 1,968,554
