3.1. Caja
Después de un estudio, la empresa Pizzas Jerez determinó establecer un fondo fi jo de caja chica a
partir del 2 de febrero de 20X2, para lo cual elaboró un cheque a nombre del encargado del fondo
por $4 000.00. Para el día 26, el custodio del fondo solicita su reposición, amparada con documentación
que importa la cantidad de $3 964.58, correspondiente al pago de gastos del departamento
de ventas y administración de la siguiente manera:
Gastos de
Gastos de venta IVA IVA
Administración
Papelería $200.00 $33.00 $90.00 $14.40
Artículos de aseo $700.00 $115.50 $650.00 $104.00
Varios $895.00 $147.68 $875.00 $140.00
Total $1 795.00 $296.18 $1 615.00 $258.40

Se pide:
a) Registrar el establecimiento del fondo.
b) Registrar la reposición del fondo.
 FECHA a)
02/02/20X2 CAJA CHICA 4,000
XXXXXXX 4,000
BANCOS 4,000
ESTABLECIMIENTO CAJA CHICA
XXX b)

GASTOS DE VENTA 1,795

PAPELERÍA 200
ARTÍCULOS DE ASEO 700
VARIOS 895
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,615
PAPELERÍA 90
ARTÍCULOS DE ASEO 650
VARIOS 875
IVA ACREDITABLE 554.58
BANCOS 3,965
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA
 2. Tuberías Montagner, S.A., establece un fondo fijo de caja chica por $6 000.00 el 4 de marzo de
20X2. El día 12 se solicita la reposición del fondo y, al ver que se agotó demasiado rápido, se
decide incrementarlo a $7 500.00. Los comprobantes de gastos de venta y administración
importaron $5 043.00, integrados de la siguiente manera:

Gastos de
Gastos de venta IVA IVA
Administración
Papelería $560.00 $92.40 $250.00 $40.00
Refacciones $640.00 $105.60 $720.00 $115.20
Varios $1,025.00 $169.13 $1,143.00 $182.88
Total $2,225.00 $367.13 $2,113.00 $338.08

Se pide:
a) Registrar el establecimiento del fondo.
b) Registrar la reposición del fondo y su incremento.
 FECHA a)
04/03/20X2 CAJA CHICA 6,000
XXXXXXX 6,000
BANCOS 6,000
ESTABLECIMIENTO CAJA CHICA
12/03/20X2 b)

GASTOS DE VENTA 2,225

PAPELERÍA 560
REFACCIONES 640
VARIOS 1025
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2113
PAPELERÍA 250
REFACCIONES 720
VARIOS 1143
IVA ACREDITABLE 705.21
CAJA CHICA 1,500
BANCOS 6543.21
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA
 3. Distribuidora de Plásticos Puebla establece un fondo fijo de caja chica por $8 000.00 el 6 de
mayo de 2012. El día 29 de mayo el encargado del fondo solicita su reposición, entregando
comprobantes por $2 516.15; como el importe del fondo es excesivo se decide reducirlo a
$5 000.00, se entrega la diferencia al cajero general, la documentación corresponde al departamento
de ventas y administración por los siguientes conceptos:

Gastos de
Gastos de venta IVA IVA
Administración
Envíos y paqueterías $300.00 $49.50 $90.00 $14.40
Refacciones $650.00 $104.00
Varios $650.00 $107.25 $875.00 $140.00
Total $950.00 $156.75 $1,615.00 $258.40

Se pide:
a) Registrar el establecimiento del fondo.
b) Registrar la reposición del fondo.
 FECHA a)
5/6/2012 CAJA CHICA 8,000
XXXXXXX 8,000
BANCOS 8,000
ESTABLECIMIENTO CAJA CHICA
XXX b)

GASTOS DE VENTA 950

PAPELERÍA 300
VARIOS 650
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,615
PAPELERÍA 90
ARTÍCULOS DE ASEO 650
VARIOS 875
IVA ACREDITABLE 554.58
BANCOS 3,120
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA
5.a.
1)

5.b.
1)

5.c.
1)

5.d.
1)

5.e.
1)

5.f.
1)

5.g.
1)
5.h.
1)
 CAJA VENTAS
1,160 1000 (1

CAJA ACREEDORES DIVERSOS

2,700 2700 (1

CAJA ACREEDORES
50 50 (1

CAJA OTROS INGRESOS

50 50 (1

GASTOS DE ADMÓN. IVA ACREDITABLE

2,845 1) 455

DEUDORES DIVERSOS DEUDORES DIVERSOS-CAJERO

450 1) 450

DEUDORES DIVERSOS DEUDORES DIVERSOS-CAJERO

4,780 1) 4,780
OTROS GASTOS OTROS GASTOS-FALTANTES
85 1) 85
 IVA TRASLADADO
160 (1

ACREEDORES DIVS. - SR. RODRÍGUEZ

2700 (1

ACREEDORES -SOBRANTES EN CAJA

50 (1

SOBRANTES EN CAJA
50 (1

CAJA
3300 (1

CAJA
450 (1

CAJA
4780 (1
CAJA
85 (1
1. WONG Y ASOCIADOS.
1. Wong y Asociados, S. C., estableció un fondo de caja
FONDO DE CAJA CHICA chica. Calcula el valor de la cuenta de caja chica al ocurri
a) 9000 4000 (d lo siguiente:
b) 3000 8000 (e a ) Apertura de un fondo de caja chica por $9 000.
MD) 12000 12000 (MA b ) Aumento del fondo por $3 000.
c ) Reposición por los siguientes gastos: $1 300 de papele
y $2 520 de gasolina, ambos incluyen IVA.
d ) Disminución de $4 000 del fondo de caja chica.
e ) Cancelación del fondo.
Nota: Muestre los cambios utilizando una cuenta T.
ableció un fondo de caja
nta de caja chica al ocurrir

a chica por $9 000.

s gastos: $1 300 de papelería

ondo de caja chica.

zando una cuenta T.

 RESPUESTAS 2. El 1 de abril se creó el fondo
a) $14 FONDO DE CAJA CHICA $5 000 fueron entregados a una
b) $4,710 a) 5000 (d manejo y control del fondo; al c
realizar pagos, solicitó un reemb
IMPORTE IVA TOTAL por los siguientes conceptos y v
Papelería 720 115 835 • Papelería $720 más IVA
Gasolina 2413 387 2,800 • Gasolina $2 800 incluyendo IV
Recarga toner 198 32 230 • Recarga de tóner $230 incluye
Paquetería 320 51 371 • Paquetería recibida $320 más
Engargolado 397 63 460 • Servicios de engargolado $460
TOTAL 4048 648 4,696 Al solicitar el reembolso la secre
poder.
FONDO 5,000 a ) ¿Cuál es el importe de los ga
GASTOS 4696 b ) ¿Cuál es el importe del reem
DEBÍA HABER 304
HAY 290
FALTANTE 14 a)
5000-290 =
4,710 b)
4696+14 =

NOTA: NO UTILIZO CENTAVOS.

 El 1 de abril se creó el fondo de caja chica en un negocio:
000 fueron entregados a una secretaria para el
anejo y control del fondo; al cabo de varios días de
alizar pagos, solicitó un reembolso adjuntando notas
r los siguientes conceptos y valores:
Papelería $720 más IVA
Gasolina $2 800 incluyendo IVA
Recarga de tóner $230 incluyendo IVA
Paquetería recibida $320 más IVA
Servicios de engargolado $460 incluyendo IVA
solicitar el reembolso la secretaria tenía $290 en su

¿Cuál es el importe de los gastos sin comprobar?

¿Cuál es el importe del reembolso?
 a) Libros
b) Bancos
c) Libros
d) Bancos
e) Libros
f) Libros
g) Bancos
h) Libros

g) Errores del banco

h) Errores en libros
 DIFERENCIAS

CHEQUES S/F
DEPÓSITO EN TRÁNSITO
SERVICIOS BANCARIOS
REGISTRO ERRÓNEO
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
DEPÓSITO REPETIDO
COBRO DOCUMENTO
COMISIONES COBRO DOCUMENT
CORREGIR CORRECCIÓ
N
(BCOS O MONTO
EN LIBROS
LIBROS)
(+ o -)
LIBROS (-) $ 1,350
BANCOS (+) $ 20,000
LIBROS (-) $ 230
LIBROS (+) $ 910
BANCOS (-) $ 8,700
BANCOS (-) $ 15,000
LIBROS (+) $ 10,000
LIBROS (-) $ 150
a) Registro Empresa
b) Registro Bancos
c) Registro Bancos
d) Registro Bancos

e) Registro Empresa
f) Registro Empresa
g) Registro Empresa
$ 2,790 Menos
$ 25,560 Más
$ 29,601 Menos
$ 11,040 Más
$ 15507
(14550+957 Más
)
$ 930 Menos
$ 90 Menos
 FECHA a
XXX CAJA CHICA
XXXXXXXX

ESTABLECIMIENTO CAJA CHIC

XXX b
GASOLINA
SERVICIO DE LIMPIEZA
PAPELERÍA
SERVICIO DE COPIADO
CAFÉ Y REFRESCOS
REPARACIÓN DE MÁQUINAS
IVA ACREDITABLE
GASTOS VARIOS
FALTANTES

REPOSICIÓN GTOS CAJA CHIC

XXX c
CAJA CHICA

POR INCREMENTO CAJA CHIC

CAJA CHICA
GASOLINA 2793
LIMPIEZA 733
PAPELERÍA 1169
COPIADO 302
CAFÉ Y REF 418
RPC'N. 1681
TOTAL GTOS 7096
EFVO DEBÍA HABER
EFVO DISPONIBLE
GTOS. SIN COMPROBAR
 P D H

a
10,000
10,000
BANCOS 10,000
TABLECIMIENTO CAJA CHICA
b
2,793
RVICIO DE LIMPIEZA 733
1,169
RVICIO DE COPIADO 302
FÉ Y REFRESCOS 418
PARACIÓN DE MÁQUINAS 1,681
A ACREDITABLE 1,135
ASTOS VARIOS 69

BANCOS 8,300
POSICIÓN GTOS CAJA CHICA
c
2,000
BANCOS 2,000
OR INCREMENTO CAJA CHICA

10000
447 3240
117 850
187 1356
48 350
67 485
269 1950
1135 8231 8231
1769
1700
69
SALDO EDO. DE CUENTA 85068
MÁS:
DEPÓSITO EN TRÁNSITO 32950
ERROR EN REGISTRO 11212
TOTAL ADICIONES 44162
129230
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES 16886
SALDO CONCILIADO BCOS 112344

SALDO EN LIBROS 88844

MÁS:
COBRO DOCTOS 20400
INTERESES GANADOS 1200
ERROR REGISTRO 2700
TOTAL ADICIONES 24300
SUBTOTAL 113144
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS 800
SALDO CONCILIADO BCOS 112344

FECHA 1 BANCOS
31/07/20XX BANCOS 24,300 S) 88844
DOCTOS X COB 20,400 1) 24300
INTERESES GANADOS 1,034 MD) 113144
IVA TRASLADADO 166 SC) 112344
CAJA 2,700
PARA CORREGIR BANCOS
31/07/20XX 2
COMISIONES BANCARIAS 690
IVA ACREDITABLE 110
BANCOS 800
PARA CORREGIR BANCOS
 BANCOS
MÁS: POR ERROR
LIBROS
MÁS: COBRO DOCTOS
MÁS: INTERESES
LIBROS
MENOS: COMISIONES

BANCOS
MENOS: CHEQUES TRÁNSITO

BANCOS
MÁS: DEPÓSITO EN TRÁNS

EMPRESA
MÁS: ERROR REGISTRO

BANCOS
800 (2

800 (MA
LOS ERRORES SON LOS SIGUIENTES:
1. CHEQUES EN TRÁNSITO NO SON AUMENTOS, SINO DISMINUCIONES EN LA SECCIÓN DE
BANCOS.
2. LOS NÚMEROS QUE APARECEN EN LA SEGUNDA COLUMNA CORRESPONDEN AL NÚMERO
DE CHEQUE, DEBEN COLOCARSE EN LA PRIMER COLUMNA.
3. DÉPOSITOS EN TRÁNSITO SON AUMENTOS EN LA SECCIÓN DE BANCOS.
4. EL SALDO DE BANCOS CONCILIADO ES INCORRECTO.
5. DOCUMENTOS POR COBRAR E INTERESES CORRESPONDIENTES SON AUMENTOS EN LA SECCIÓN DE LIBR
6. EL ERROR EN EL REGISTRO CORRESPONDE A $45,300 EN LUGAR DE $43,500.
7. EL SALDO EN LIBROS CONCILIADO ES INCORRECTO.
 LA IMAGEN DEL DIENTE, S.A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
AL 31 DE MAYO DE 2014

SALDO SEGÚN BANCOS (ESTADO DE CUENTA) $117,213

MÁS:
DÉPOSITOS EN TRÁNSITO $12,121 12,121
EN LA SECCIÓN DE LIBR TOTAL $ 129,334
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES DE PAGO:
NÚMERO 867,350 $4,151
NÚMERO 867,250 3,273
NÚMERO 867,285 9,115
NÚMERO 867,343 6,019 -22,558
SALDOS DE BANCOS CONCILIADO $106,776

SALDO SEGÚN LIBROS (REGISTROS CONTABLES) $13,420

MÁS:
DOCUMENTOS COBRADOS POR EL BANCO $ 96,000
INTERESES COBRADOS SOBRE EL DOCUMENTO 3,360
ERROR EN UN REGISTRO 1,800 101,160
TOTAL $ 114,580
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS $ 216
CHEQUE DEVUELTO POR INSUFICIENCIA DE FONDOS 7,558 -7,804
SALDOS EN LIBROS CONCILIADO $106,776
SALDO EDO. DE CUENTA $ 18,420 COM
MÁS: D
DEPÓSITO EN TRÁNSITO 21000 FECHA
SUBTOTAL $ 39,420 ENERO 31, 2014
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES 15000
SALDO CONCILIADO BCOS $ 24,420

SALDO EN LIBROS $ 24,570

MÁS: ENERO 31, 2014
COBRO DOCTOS $ 6,000
INTERESES GANADOS 90
TOTAL ADICIONES 6090
SUBTOTAL $ 30,660
MENOS:

COMISIONES BANCARIAS $ 1,980.00

COMISIONES INTERNET 60
CHEQUE S/FONDOS 4200
TOTAL DEDUCCCIONES 6240
SALDO CONCILIADO LIBROS $ 24,420
 COMPAÑÍA AMÉRICA
DIARIO GENERAL
CONCEPTO DEBE HABER
1
BANCOS $6,180
DOCUMENTOS POR COBRAR $6,000
INTERESES GANADOS 78
IVA TRASLADADO 12
PARA REGISTRAR LOS AUMENTOS DE BANCOS 90
2
COMISIONES BANCARIAS 1,707
GASTOS VARIOS 273
CLIENTES 4,200
60
BANCOS 6,240

PARA REGISTRAR
LAS DISMINUCIONES
DE BANCOS
SALDO EDO. DE CUENTA
MÁS:
DEPÓSITO EN TRÁNSITO $ 51,120
CARGO ERRÓNEO 22,080
TOTAL ADICIONES
SUBTOTAL
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES
SALDO CONCILIADO BCOS

SALDO EN LIBROS
MÁS:
ERROR EN REGISTRO COMPRA [Link]. $ 1,620
COBRO DOCTOS 29,100.00
INTERESES GANADOS 1,914.00
TOTAL ADICIONES
SUBTOTAL
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS 1110
HONORARIOS POR COBRANZA 750
CHEQUE S/FONDOS 52368
TOTAL DEDUCCCIONES
SALDO CONCILIADO LIBROS
$ 70,242 FECHA 1
30/04/20XX BANCOS 32,634
DOCTOS POR COBRAR 29,100
INTERESES GANADOS 1,914
73,200 MOBILIARIO Y EQUIPO 1,620
$ 143,442 PARA CORREGIR BANCOS
31/07/20XX COMISIONES BANCARIAS 957
59,202 HONORARIOS POR COBRANZA 647
$ 84,240 IVA ACREDITABLE 256
CLIENTES/CTAS X COBRAR 52368
$ 105,834 BANCOS 54,228
PARA CORREGIR BANCOS

32,634
138468

54228
84240
 BANCOS
S) 105834 54228 (2
1) 32634
MD) 138468 54228 (MA
SC) 84240
 ARTS. OFNA.
REVISTAS
RECARGAS TONER
PERIÓDICOS
PAPELERÍA
PAGO ANT.
PAPEL IMPRESORA
ENVÍO FOLLETOS

a)IMPORTE CHEQUE REPOSICIÓN = $ 1,912.

b)
FECHA X D H
XX-XX-XX ARTÍCULOS OFICINA 190
REVISTAS 129
RECARGAS TONER 388
PERIÓDICOS 67
PAPELERÍA 306
ANTICIPO CLIENTES 284
PAPEL IMPRESORA 99
ENVÍO FOLLETOS 184
IVA ACREDITABLE 265
BANCOS 1,912
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA
 FONDO DE CAJA CHICA
a) 2000 (d

IMPORTE IVA TOTAL

190 30 220
129 21 150
388 62 450
67 11 78
306 49 355
284 46 330
99 16 115
184 30 214
1648 264 1912

FONDO 2,000
GASTOS 1912
88
B1. La fábrica de muebles El Mesón maneja un fondo de
caja chica de $12 000 quincenales. El 16 de octubre
se elabor. la relaci.n de gastos correspondiente a la
primera quincena de octubre, que mostr. los siguientes s)
gastos:
• $3 720 m.s IVA de gasolina.
• $540 m.s IVA de papeler.a.
• $715 de taxis.
• $145 incluyendo IVA de correos. IMPORTE
• $980 incluyendo IVA de cafeter.a. GASOLINA 3720
 Se pide: PAPELERÍA 540
a ) El saldo de la caja chica al 16 de octubre antes de TAXIS 715
realizar la reposici.n de caja chica. CORREOS 125
b ) El asiento de diario de la reposici.n de la caja chica. CAFETERÍA 845
c ) Si al solicitar el reembolso el fondo de caja chica TOTALES 5945
cuenta con $5 150, .cu.l ser.a el asiento de diario?
d ) Si en esa misma fecha se deseara disminuir el fondo FONDO
de caja chica en $4 000, .qu. asiento de diario deber.a GASTOS
realizarse? SALDO DEBE HABER
SALDO REAL
a) 5,218.00 FALTANTE

FECHA b)
16-oct-20XX GASOLINA 3720
PAPELERÍA 540
TAXIS 715
CORREOS 125
CAFETERÍA 845
IVA ACREDITABLE 837
BANCOS 6,782
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA

FECHA c)
16-oct-20XX GASOLINA 3720
PAPELERÍA 540
TAXIS 715
CORREOS 125
CAFETERÍA 845
IVA ACREDITABLE 837
GASTOS VARIOS 68
BANCOS 6,850
REPOSICIÓN GTOS CAJA CHICA

FECHA d)
16-oct-20XX BANCOS 4000
 CAJA CHICA 4,000

DISMINUCIÓN GTOS CAJA CHICA

FECHA c) y d)
16-oct-20XX GASOLINA 3720
PAPELERÍA 540
TAXIS 715
CORREOS 125
CAFETERÍA 845
IVA ACREDITABLE 837
GASTOS VARIOS 68
CAJA CHICA 4,000
BANCOS 2,850

REPOSICIÓN GTOS Y
DISMINUCIÓN CAJA CHICA
 FONDO DE CAJA CHICA
12000 6782
5218

IVA TOTAL
595 4315
86 626
715
20 145
135 980
837 6782

12,000
6782
DEBE HABER 5,218
5,150
68
 COMERCIAL DEL GOLFO
SALDO EDO. DE CUENTA
MÁS:
DEPÓSITO EN TRÁNSITO
SUBTOTAL
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES 23630
ERROR EN REGISTRO 27
TOTAL DEDUCCCIONES
SALDO CONCILIADO BCOS

SALDO EN LIBROS
MÁS:
COBRO DOCTOS 11550
INTERESES GANADOS 350
ERROR EN REGISTRO 90
TOTAL ADICIONES
SUBTOTAL
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS 226
CHEQUE S/FONDOS 13225.9
ERROR EN REGISTRO 9
TOTAL DEDUCCCIONES
SALDO CONCILIADO LIBROS
EL GOLFO
21698.35 FECHA 1
30/04/20XX BANCOS 11,990
22915.75 DOCTOS POR COBRAR 11,550
44614.1 INTERESES GANADOS 302
IVA TRASLADADO 48
PROVEEDORES/CTAS POR PAGAR 90
PARA CORREGIR BANCOS
23657 2
20957.1 31/07/20XX COMISIONES BANCARIAS 226
CLIENTES/CTAS X COBRAR 13225.9
22428 CUENTAS POR PAGAR 9
BANCOS 13460.9

PARA CORREGIR BANCOS

11990
34418

13460.9
20957.1

9
 BANCOS
S) 22428 13460.9 (2
1) 11990
MD) 34418 13460.9 (MA
SD) 20957.1
 VIDEOFUTURA, S.A.
SALDO EDO. DE CUENTA
MÁS:
DEPÓSITO EN TRÁNSITO
SUBTOTAL
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES 88172
ERROR EN REGISTRO 2160
TOTAL DEDUCCCIONES
SALDO CONCILIADO BCOS

SALDO EN LIBROS
MÁS:
COBRO DOCTOS 48000
INTERESES GANADOS 2400
ERROR EN REGISTRO 7200
TOTAL ADICIONES
SUBTOTAL
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS
SALDO CONCILIADO LIBROS
RA, S.A.
251131.2 FECHA 1
4/30/2014 BANCOS 57,600 S)
49724 DOCTOS POR COBRAR 48,000 1)
300855.2 INT GANADOS 2,069 MD)
IVA TRASLADADO 331 SD)
PROVEEDORES 7200
4/30/2014 PARA CORREGIR BANCOS
90332 2
210523.2 COMISIONES BANCARIAS 198
IVA ACREDITABLE 32
153153.2 BANCOS 230
PARA CORREGIR BANCOS

57600
210753.2

230
210523.2
 BANCOS
153153.2 230 (2
57,600
210753.2 230 (MA
210523.2
 PARAÍSO EVENTOS
SALDO EDO. DE CUENTA
MÁS:
DEPÓSITO EN TRÁNSITO
SUBTOTAL
MENOS:
CHEQUES PENDIENTES 56982.97
ERROR EN REGISTRO 3960
TOTAL DEDUCCCIONES
SALDO CONCILIADO BCOS

SALDO EN LIBROS
MÁS:
PAGO CLIENTE PENDIENTE 37664
ERROR EN REGISTRO 198
TOTAL ADICIONES
SUBTOTAL
MENOS:
COMISIONES BANCARIAS 275
CHEQUES SIN FONDOS 9680
TOTAL DEDUCCIONES
SALDO CONCILIADO LIBROS
VENTOS
207684.95 FECHA 1
30/06/20XX BANCOS 37,862
38298.7 CLIENTES/CTAS.X COBRAR 37,664
245983.65 MATERIALES DE OFICINA 198
PARA CORREGIR BANCOS
30/06/20XX 2
COMISIONES BANCARIAS 237
60942.97 IVA ACREDITABLE 38
185040.68 CLIENTES/CUENTAS POR COBRAR 9,680
BANCOS 9955
157133.68 PARA CORREGIR BANCOS

37862
194995.68

9955
185040.68
 BANCOS
S) 157133.68 9955 (2
1) 37862
MD) 194995.68 9955 (MA
SD) 185040.68
 CORREGIR (BANCOS O
LIBROS)
1) LIBROS
2) LIBROS
3) LIBROS
4) BANCOS
5) BANCOS
6) BANCOS

CONCESIONARIA DEL NORT

DIARIO GENERAL
FECHA CONCEPTO
3/31/2019 AJUSTE 1
BANCOS

PARA AJUSTAR BANCOS POR LAS ADICIONES

3/31/2019 AJUSTE 2
CLIENTES
COMISIONES BANCARIAS
IVA ACREDITABLE

PARA AJUSTAR BANCOS POR LAS DEDUCCION

 CORRECCIÓN

(+) $900
(-) 3,100
(-) 70
(+) 900
(-) 7,450
(+) 10,200

CONCESIONARIA DEL NORTE, S.A.

DIARIO GENERAL
CONCEPTO DEBE HABER
AJUSTE 1
$900
CUENTAS POR PAGAR $900
ANCOS POR LAS ADICIONES
AJUSTE 2
3,100
60
10
BANCOS 3,170
ANCOS POR LAS DEDUCCIONES
B6. El despacho Moska y Asociados creó el 1 de abril de
2014 un fondo de caja chica por $2 000 y tuvo los
siguientes movimientos: IMPORTE IVA
Abril: Portapapeles 236 38
• 8. Se compraron portapapeles por $274. Paquetería 371 59
• 12. Se pag. la entrega de la paqueter.a que envi. un Mantenimiento 621 99
cliente por $430. Calculadoras 819 131
• 17. Se pag. el mantenimiento de la impresora por $720. Agua 99 16
• 22. Se extendi. un cheque por $550 para incrementar el Revistas 42 7
fondo de caja chica, debido a que se [Link] presentado TOTAL 2188 350
varios gastos en los primeros [Link] del mes.
• 24. Se compraron calculadoras por $950 ESTABLECIMIENTO CAJA CHICA
• 26. La secretaria tom. prestado $100 para pagar su comida. INCREMENTO CAJA CHICA
• 28. Se pag. un recibo vencido de agua por $115. TOTAL CAJA CHICA
• 29. Se compraron revistas por $49. GASTOS
• 30. La secretaria regres. los $100 que tom. prestados. DEBÍA HABER
Se pide: TOTAL DE GASTOS
a ) Calcula el importe en efectivo que debe tener la secretaria MONTO DEL CHEQUE REPOSICIÓN
al 30 de abril.
b ) Determina el monto total de gastos del despacho, incurridos
a trav.s del fondo de caja chica.
c ) Determina el monto del cheque que debe girarse para
reponer el fondo de caja chica.
d ) Elabora los asientos de diario para registrar:
i ) La creaci.n del fondo de caja chica el 1 de abril.
ii ) El incremento de fondo de caja chica el 22 de
abril.
iii ) La reposici.n del fondo de caja chica el 30 de
abril.
TOTAL 4/1/2014 1
274 CAJA CHICA 2,000
430 BANCOS 2,000
720 ESTABLECIMIENTO CAJA CHICA
950 4/22/2014 2 48
115 CAJA CHICA 550
49 BANCOS 550
2538 4/22/2014 3 48
PORTAPAPELES 236
2,000 PAQUETERÍA 371
550 MANTENIMIENTO 621
2,550 CALCULADORAS 819
2538 AGUA 99
12 (a REVISTAS 42
2,538 (b IVA ACREDITABLE 350
2,538 (c BANCOS 2,538