“Año del fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO CIBERTEC

TEXTIL SAN RAMÓN S.A

ESCUELA DE GESTIÓN Y NEGOCIOS

CURSO:
CONTABILIDAD IV
PROFESORA:
ELIZABETH ANGELICA OLIVARES ARAUJO

SECCIÓN:

INTEGRANTES:

Jhan Carlos Linares Diaz

Juan Martin Mengole Castro
Yahaira Rubi Urbano Cordova
 JUNIO 2022
INTRODUCCIÓN
La excelencia de una organización se marca por su capacidad de crecer en la mejora
continua de todos y cada uno de los procesos que se rigen en su actividad diaria. La mejora
se produce cuando la organización aprende de sí misma, cuando se adecua al entorno
cambiante que la envuelve y a la vez el conjunto de sus fortalezas y debilidades que la
determinan. Las estrategias bien planteadas nos llevarán a conseguir un mejor servicio que
se le brinda a la sociedad. Para ello debemos realizar un diagnóstico que nos muestre cuál
es la real situación de la organización. Una vez realizado ello podemos empezar a
determinar cuáles serán las estrategias a realizar para que los clientes puedan percibir las
mejoras; apoyándonos en nuestras fortalezas para poder eliminar nuestras debilidades, sin
duda nos convertirá en una mejor organización.

La realización de este proyecto se basa en el análisis de la empresa TEXTILES SAN

RAMÓN S.A. en la cual se verá la información contable y financiera con el propósito de
tener una experiencia más realista sobre cómo se llevan las operaciones en una empresa
comercial, en este caso nosotras escogimos una del rubro textil.

En los lineamientos que se detallarán a continuación, trabajaremos desde los puntos

iniciales como la historia de la empresa, su misión y visión, los valores que lo caracterizan y
en base a qué principios y fundamentos de la Contabilidad se rigen. Además se verá a
detalle la información contable de la empresa como los registros auxiliares de compras y
ventas, Libro Diario, Libro Mayor, Registro de activos fijos, Registro de la planilla de
remuneraciones, Libro Caja y Bancos sobre las operaciones que la empresa haya realizado
durante el periodo de estudio que en nuestro caso tomaremos un mes.
CAPÍTULO I: Marco Teórico
1.1 Historia de la empresa

La historia de la empresa TEXTIL SAN RAMON S. A. empieza en 2014, cuando

comienza sus operaciones. Ha logrado un crecimiento sostenido con el pasar de los
años dando mayor valor agregado a su producción, y al mismo tiempo brindando al
mercado los servicios de tintura y acabados de telas. Actualmente es una de las mejores
proveedoras de las industrias textiles y talleres de confección de nuestro medio. En la
actualidad, continúa operando en su centro de operaciones de siempre, ubicado en el
distrito de San Luís, en un área de 200 m2 El personal de sus dos empresas supera los
430 puestos de trabajo Además, tiene un importante punto de venta en la zona textil de
la calle Gamarra, ubicada en el Distrito de La Victoria, Lima – Perú.

Una empresa dedicada a la producción y comercialización de hilados y telas

en tejido de punto. Nuestra cadena de valor se basa en que contamos con
maquinaria de última generación estructurada por hilatura, tejido de punto, teñido de hilo
y telas, así como diversos acabados para telas.

La Política de Calidad de la empresa es atender y satisfacer de manera

oportuna las necesidades de nuestros clientes, respetando la identidad
de cada uno de ellos, mostrando flexibilidad e innovación para lograr el cumplimiento
de objetivos empresariales manteniendo un comportamiento ético, moral, honesto y
ejemplar. 
 MISIÓN

Proveer oportunamente productos textiles diferenciados de alta calidad e innovadores a

los mercados más exigentes del Perú y el mundo, propiciar una relación sana y de
desarrollo mutuo entre proveedores, clientes y trabajadores, maximizando la rentabilidad
para los accionistas.

VISIÓN

Ser una empresa líder en el mercado textil, reconocida por su alta confiabilidad e
innovación, verticalmente integrada, enfocada a brindar soluciones innovadoras en
cada proceso de la cadena de suministro del sector, logrando la satisfacción del
cliente final.

VALORES DE LA EMPRESA

De parte de TEXTIL SAN RAMÓN S.A. se busca siempre desarrollar las operaciones de
manera integral en conjunto con sus colaboradores inculcándoles los valores que los
definen como empresa y asegurar que se cumplan siempre, a lo largo de todos sus años
de trayectoria. La Organización sustenta su accionar en función a los siguientes valores:
  RESPETO
Respetamos y valoramos a todas las personas en la empresa, por ello cumplimos
con las normas y políticas internas, velando por el buen clima laboral

 CALIDAD
Buscamos la calidad integral de nuestros colaboradores, procesos y productos, de
acuerdo a las actuales exigencias del mercado y la globalización

 INNOVACIÓN
Somos abiertos a los cambios, buscamos la mejora continua y diferenciación
competitiva a partir de la investigación, análisis y creatividad

 TRABAJO EN EQUIPO
Ponemos a disposición del equipo nuestra confianza, talentos y entusiasmo para
alcanzar los objetivos comunes con resultados superiores.

 RESPONSABILIDAD SOCIAL
Estamos comprometidos con el uso racional y responsable de los recursos,
generando productos que mejoren la calidad de vida de nuestros colaboradores,
clientes, sociedad y el cuidado del medio ambiente, a través del crecimiento
económico y competitividad de nuestra empresa.

 CONFIANZA
Como equipo, nos esforzamos por ser el proveedor más confiable para nuestros
clientes. Ya sea en términos de entrega, acuerdos o plazos, hacemos lo que decimos
y decimos lo que hacemos.

 SOSTENIBILIDAD
Nuestro objetivo es crear soluciones sostenibles. Cada hilo, producción, empaque y
método de transporte se considera cuidadosamente en el proceso de creación de la
tela más sostenible para cada cliente individual.

 HONESTIDAD 
Somos consistentes y veraces en la forma en que abordamos los valores de nuestra
empresa, nuestros procesos de diseño y producción, nuestros clientes y nuestro
equipo.

 INTEGRIDAD
Estamos comprometidos a permanecer transparentes, honestos y responsables en
nuestras relaciones con todos los interesados, tanto por dentro como por fuera.

1.2 Giro del Negocio

Las empresas en el ámbito de producción textil han crecido exponencialmente dentro de

un mercado informal en donde han obtenido una evolución y desarrollo que superó todas
las expectativas, convirtiéndose en todo un dinamismo comercial que no ha sido
paralelamente acompañado por un desarrollo estratégico empresarial. Por el contrario,
estas empresas son guiadas empíricamente por empresarios que desarrollaron sus
 habilidades en el día a día, basados en la experiencia y la educación. Asimismo, dado
que los mercados globales tienen diferentes demandas y estas a la vez son
extremadamente cambiantes, se debe lograr la diversidad y satisfacer a las demandas
producidas por los nuevos y flexibles mercados. La calidad de la confección también
resalta tanto por el esfuerzo permanente de los empresarios del sector para mantenerse
actualizados tecnológicamente, como por la habilidad y responsabilidad del operador
peruano.
TEXTIL SAN RAMÓN S.A. se dedica a la fabricación de hilados y tejidos de punto,
encontrándose posicionadas entre las primeras empresas del mercado textil peruano. Su
cadena de valor está estructurada por hilatura, tejido de punto, teñido de telas, teñido de
hilo y teñido de fibras, así como diversos acabados para telas.
La empresa se dedica al rubro textil desde hace más de 5 años brindando siempre la
mejor calidad a sus clientes con el desarrollo de sus productos que van desde hilos a
tejidos siendo un poco más compuestos. Su trayectoria respalda a la empresa en el Perú
y es tanto así su éxito que tiene presencia en otros países de Latinoamérica
representando a los textiles peruanos.

1.3 Descripción de los productos a comercializar

La empresa TEXTIL SAN RAMÓN S.A. ofrece productos de calidad al mejor precio,
cuentan con diversidad de hilados y tejidos que están a la disposición del cliente, todo
esto gracias a la tecnología en maquinaria con la que cuenta y al esfuerzo de los
operarios en fábrica.

Fabrican hilados 100% algodón y mezclas. Sus hilados son producidos en máquinas de
vanguardia y de gran versatilidad. Las diferentes salas con que cuentan garantizan que
sus hilados no se contaminen y su laboratorio analiza cada lote con el fin de que sus
clientes obtengan la calidad deseada.
- Entre los principales hilados que ofrecemos podemos mencionar:
 Algodón 100% Cardado/Peinado
Título 10/1 al 40/1
Mezclas en:
*Algodón
*Poliéster
*Viscosa
*Modal

Fabricamos tejidos de punto de 100% algodón y mezclas. Nuestro proceso productivo

esta verticalmente integrado desde la fibra hasta el acabado. Contamos con maquinaria
de última generación que garantiza la calidad de nuestros tejidos en cada parte del
proceso: Hilatura, Tejeduría, Tintorería y Acabados.
- Entre los principales tejidos de punto que fabricamos podemos nombrar a los
siguientes:

*Jersey
*Franela
*French Terry
*Pique
*Rib
*Felpa
*Interlock
*Mini Jacquard
1.4 Normas y Principios de
Contabilidad aplicados:
(NIC y NIIF)
Nuestra compañía aplica las siguientes normas contables:
- NIC 1: PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Nosotros hemos utilizado esta norma con el objetivo de establecer las bases para la
presentación de los estados financieros con propósito de información general, para
asegurar la comparabilidad, tanto con los estados financieros de la propia entidad
correspondientes a ejercicios anteriores, como con los de otras entidades.
Los Estados Financieros que se presentarán son: Estado de Situación Financiera, Estado
de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y las
Notas correspondientes.

- NIC 2: INVENTARIOS
De acuerdo con la revisión de los estados financieros nos hemos dado cuenta de que es
importante aplicar la NIC 2 porque se visualiza que hay materialidad en los importes de
los estados financieros lo cual nos permitirá determinar el costo de nuestra empresa para
no entrar en ninguna falta en fiscalización.
El método de valuación aplicado es el Método Primero en Entrar, Primero en Salir
(Método PEPS) y realizaremos la desvalorización de existencias en caso de que parte de
la mercadería esté dañada o totalmente obsoleta, o si su precio de mercado esté
desplomado.

- NIC 12: IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Esta norma será aplicada cuando se contabilicen los impuestos a las ganancias, la cual
incluye todos los impuestos, ya sean nacionales o extranjeros, que se relacionan con las
ganancias sujetas a imposición. El objetivo es reconocer el gasto del impuesto a la renta
en el mismo periodo en que se registran los ingresos y los gastos en los estados
financieros.
Con esta NIC regularemos el gasto por el impuesto corriente y el gasto por el impuesto
diferido y, además reconoceremos diferencias temporales en caso de presentarse.

- NIC 16: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El objetivo es prescribir el tratamiento contable de propiedades, planta y equipo, de forma
que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la
inversión que la entidad tiene en sus propiedades, planta y equipo, así como los cambios
que se hayan producido en dicha inversión.
Las maquinarias que posee la empresa son: Máquina de anillos G32, Máquina tricotado
circular, Maquinaria Then, Maquinaria Brazolli, Peinadora, Frotador Friezer, Montacargas,
Estante, Vitrina, Impresora y Computadora.

- NIC 37: PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTIGENTES

Esta normativa nos ayudará a mejorar la información sobre determinados riesgos, en el
sentido de resolver una de las deficiencias fundamentales de los estados contables: la
ausencia de información sobre el riesgo empresarial.
Aplicaremos esta NIC cuando debamos reconocer provisiones ya sea por obligaciones
presentes, cuando la empresa deba desprenderse de recursos para cancelar
obligaciones que den beneficios y cuando se pueda estimar el importe de la deuda de
forma fiable.

- NIIF 15: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS PROCEDENTES DE

CONTRATOS CON CLIENTES
La NIIF 15 es aplicable a este caso debido a que básicamente las operaciones por las
cuáles se obtienen ingresos es por la venta de los productos que la empresa
comercializa, y esta norma nos va a ayudar a identificar los contratos que se realicen en
el periodo trabajado y si están correctamente identificados, así como indican los pasos
de esta NIIF.
De este modo, se aplicarán los 5 pasos para reconocer los ingresos. Éstos son:
Identificar el contrato, identificar las obligaciones de desempeño, determinar el precio de
la transacción, asignar precio a cada obligación de desempeño y reconocer los ingresos
cuando todas las obligaciones de desempeño se cumplan.
 CAPÍTULO II: Contabilización de las Operaciones en los Registros Auxiliares
Registro: Elaborar el llenado de los registros auxiliares siguientes: Registros de Ventas, Registro de Compras, Registro de Activos
Fijos, Planilla de Remuneraciones, Libro Caja-Bancos sobre las operaciones que la empresa haya efectuado durante el ejercicio de
estudio.

REGISTRO DE VENTAS – NOVIEMBRE 2021

REGISTRO DE VENTAS NOVIEMBRE 2021

TEXTIL SAN RAMÓN S.A.

20102261551
PERIODO: NOVIEMBRE 2021

CÓDIGO FECHA EMISION FECHA DE VTO. AÑO MES TIPO SERIE NUMERO RUC NOMBRE DESCRIPCIÓN SUBTOTAL IGV TOTAL ESTADO
1 16/11/2021 16/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000001 10236588755 RENATO SILVA MONCADA TELA FELPA 35 METROS 1,312.50 236.25 1,548.75 CONTADO
2 18/11/2021 18/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000002 20698755632 SUDAMERICANA DE FIBRAS TELA FELPA 65 METROS 2,437.50 438.75 2,876.25 CONTADO
3 19/11/2021 19/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000003 20698756328 TELAS MARIN TELA FELPA 75 METROS 2,812.50 506.25 3,318.75 CONTADO
4 20/11/2021 20/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000004 10102003652 INDUSTRIA TEXTIL DEL PACIFICO SA TELA FELPA 80 METROS 3,000.00 540.00 3,540.00 CONTADO
5 24/11/2021 24/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000005 20698755632 SUDAMERICANA DE FIBRAS TELA FELPA 75 METROS 2,812.50 506.25 3,318.75 CONTADO
6 25/11/2021 25/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000006 20183697520 CONFECCIONES MAX 18 CONOS DE HILOS DE ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 756.00 136.08 892.08 CONTADO
7 26/11/2021 26/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000007 20852300112 INDUSTRIA TEXTIL DEL PACIFICO SA TELA FELPA 65 METROS 2,437.50 438.75 2,876.25 CONTADO
8 26/11/2021 26/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000008 20236987522 TEXTIL CARMELITA E.I.R.L 56 CONOS DE HILOS DE ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 2,352.00 423.36 2,775.36 CONTADO
9 27/11/2021 27/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000009 10336963250 ROSALDO MORAN DURAN 25 CONOS DE HILOS DE ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 1,050.00 189.00 1,239.00 CONTADO
10 28/11/2021 28/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000010 20852300112 INDUSTRIA TEXTIL DEL PACIFICO SA TELA FELPA 65 METROS 2,437.50 438.75 2,876.25 CONTADO
11 29/11/2021 29/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000011 20236987522 TEXTIL CARMELITA E.I.R.L TELA FELPA 45 METROS 1,687.50 303.75 1,991.25 CONTADO
12 30/11/2021 30/11/2021 2021 11 FACTURA F001 000012 10336963250 ROSALDO MORAN DURAN 100 CONOS DE HILOS DE ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 4,200.00 756.00 4,956.00 CRÉDITO CON GARANTÍA
TOTAL 27,295.50 3,414.69 32,208.69

REGISTRO DE COMPRAS – NOVIEMBRE 2021

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS NOVIEMBRE 2021
TEXTIL SAN RAMÓN S.A.
TEXTIL SAN RAMÓN S.A.
20102261551 PLANILLA DE REMUNERACIONES NOVIEMBRE 2021
20102261551
PERIODO:
TEXTIL NOVIEMBRE 2021
N° SAN RAMÓN S.A. NOMBRE DEL ACTIVO CLASE DE FECHA COSTO MET. VIDA ÚTIL PORCENTAJE DEPRECIACIÓN DEPRECIACION VALOR
ACTIVO
20102261551
CÓDIGO FECHA EMISIÓN FECHA DE VTO. AÑO MES ACTIVO
TIPO SERIE COMPRA
NUMERO COMPRA
RUC DEPRECIACIÓN
NOMBRE (AÑOS) DESCRIPCIÓNACUMULADA SUBTOTALMENSUAL IGV RESIDUAL
TOTAL ESTADO
1
1 MAQUINA
PERIODO: 05/11/2021DE2021
NOVIEMBRE HILAR A ANILLOS
05/11/2021 2021G 32 11 INMOVILIZADO
FACTURA F014 01/02/2016
0018520 S/.30,000.00
20100258236 LINEADE
HILANDERÍA RECTA
ALGODÓN SAC 30010 10%
KILOS DE ALGODÓN S/.13,883.33 3,000.00
S/.204.17
540.00 3,540.00 CONTADO
S/.5,500.00
1
2 MÁQUINA
08/11/2021DE TRICOTADO
08/11/2021 CIRCULAR
2021 11 INMOVILIZADO
FACTURA F108 01/02/2016
0015620 S/.25,000.00
20593485215 LINEA
MI MUNDO DERECTA
CONOS SAC 10
300 PORTACONOS DE10%HILOS S/.11,730.00 S/.172.50
600.00 108.00 708.00 CONTADO
S/.4,300.00
1
3 15/11/2021
MAQUINARIA 15/11/2021
THEN (TEÑIDO 2021
HILOS) 11 REMUNERACIONES
FACTURA
INMOVILIZADOE001 01/02/2016
0004213 20496261842 GRUPO
S/.18,000.00 DESCUENTOS
TEXTILRECTA
LINEA DÍAZ 250
10KILOS DE ALGODÓN
10% APORTES 2,500.00
S/.8,726.67 BENEFICIOS
450.00 SOCIALES
S/.128.33 2,950.00 CONTADO
S/.2,600.00
OCUPACION 594.72 CONTADO
4
1 15/11/2021
MAQUINARIA 15/11/2021
BRAZOLLI 2021
(TEÑIDO 11
TELAS) FACTURA
INMOVILIZADO
F104 TOTAL20416262923
0001505
01/02/2016 SNP PRINTOP
S/.13,000.00 AFPSACRECTA
LINEA AFP TINTES INDUSTRIALES 15NETO
10 10% A S/.5,666.67
JUEGOS DE COLOR 504.00 90.72
S/.83.33 S/.3,000.00
N° DNI NOMBRES Y APELLIDOS O REM. ASIG. RTA. 5° TOTAL TOTAL VAC.
6,604.00 GRAT.
1,188.72 CTS
7,792.72
1 PEINADORA MAYER H - 40 INMOVILIZADO REMUN. S/.11,500.00
01/02/2016 SNP - ONP PRIMA INTEGRA
LINEA RECTA 10 PAGAR S/.5,156.67
10% ESSALUD S/.75.83 S/.2,400.00
CATEGORIA BASICA FAM. CATEG. DESC.
1 FROTADOR FRIEZER G 54 INMOVILIZADO 01/02/2016 13%
S/.11,000.0014.38% 13.72%
LINEA RECTA 10 10% S/.4,986.67 8.33% 16.67% S/.2,200.00
S/.73.33 8.33%
011 MONTACARGA
48264513 Carolina De la Madrid Gerente INMOVILIZADO
3,500.00 15/05/2016
3,500.00 S/.8,200.00
- LINEA
- RECTA480.20 10
134.87 615.0710%2,884.93
S/.3,575.00
315.00 S/.55.00 583.45
291.55 S/.1,600.00
291.55
021 COMPUTADORA
10451117 MARCA
Darío Ibarra HP
RakeX10 AdministrativoINMOVILIZADO
2,200.00 20/06/2016
93.00 2,293.00 S/.500.00
- LINEA
329.73RECTA - 5
20.76 350.5020%1,942.50 S/.533.33
206.37 S/.8.33 382.24
191.01 S/.0.00
191.01
03
1 IMPRESORA
07157010 MARCA EPSON
Diego Lora Molina L9251 Contador INMOVILIZADO
2,000.00 24/06/2016
2,000.00 S/.340.00
- LINEA
287.60RECTA - 3- 287.6033%1,712.40 S/.604.44
180.00 S/.9.44 333.40
166.60 S/.0.00
166.60
1 ESTANTE
04 36458213 MARCA
ManuelROYAL
Barrantes2X5 MT Jefe de PlantaINMOVILIZADO
Rosadio 1,500.00 15/02/2016
93.00 1,593.00 S/.780.00
- LINEA
- RECTA218.56 3- 218.5633%1,374.44
S/.1,473.33
143.37 S/.21.67 265.55
132.70 S/.0.00
132.70
1 VITRINA MARCA PLUSMAS 4X1.5X0.5 MT 15/02/2016 S/.430.00 3-
05 45287961 Erick Montenegro Chavarri Operario
INMOVILIZADO
930.00 930.00 120.90 LINEA
- RECTA - 120.9033% 809.10 S/.812.22
83.70 S/.11.94 155.03
77.47 S/.0.00
77.47
TOTAL S/.118,750.00 S/.57,148.33 S/.843.89 S/.21,600.00
06 58412394 Juan Carlos Tinoco Operario 930.00 930.00 120.90 - - - 120.90 809.10 83.70 77.47 155.03 77.47
09 32455186 Luis López Rojas Vendedor 1,000.00 1,000.00 130.00 - - - 130.00 870.00 90.00 83.30 166.70 83.30
10 25246617 Kiara Galindo Luna Vendedora 1,000.00 1,000.00 130.00 - - - 130.00 870.00 90.00 83.30 166.70 83.30

TOTALES 14,920.00 186.00 15,106.00 743.60 617.33 698.76 155.63 2,215.32 12,890.68 1,359.54 1,258.33 2,518.17 1,258.33
 RENTA 5TA CATEGORIA

GERENTE GENERAL
SUELDO S/.3,500.00
PROYECCION ENERO- DICIEMBRE S/.42,000.00
GRATIFICACION JULIO - DICIEMBRE S/.7,000.00
BONIFICACION S/.630.00
RENTA BRUTA S/.49,630.00
DEDUCCION 7UIT -S/.29,400.00
RENTA NETA S/.20,230.00
Renta Imponible de Trabajo Tasa Tramos Imp.
Hasta 5 UIT ó S/. 21,000.00 8% 20,230.00 1,618
De 5UIT o S/. 21,000.00 y hasta 20UIT 14% - -
De 20 UIT o S/. 84,000.00 y hasta 35 UIT 17% - -
De 35 UIT o S/. 147,000.00 y hasta 45UIT 20% - -
De 45 UIT o S/. 189,000.00 30% - -

Impuesto a la renta Anual 1,618

Impuesto a la renta Mensual 135
ADMINISTRATIVO
SUELDO S/.2,293.00
PROYECCION ENERO- DICIEMBRE S/.27,516.00
GRATIFICACION JULIO - DICIEMBRE S/.4,586.00
BONIFICACION S/.412.74
RENTA BRUTA S/.32,514.74
DEDUCCION 7UIT -S/.29,400.00
RENTA NETA S/.3,114.74

Renta Imponible de Trabajo Tasa Tramos Imp.

Hasta 5 UIT ó S/. 21,000.00 8% 3,114.74 249
De 5UIT o S/. 21,000.00 y hasta 20UIT 14% - -
De 20 UIT o S/. 84,000.00 y hasta 35 UIT 17% - -
De 35 UIT o S/. 147,000.00 y hasta 45UIT 20% - -
De 45 UIT o S/. 189,000.00 30% - -

Impuesto a la renta Anual 249

Impuesto a la renta Mensual 21

CONTADOR
SUELDO S/.2,000.00
PROYECCION ENERO- DICIEMBRE S/.24,000.00
GRATIFICACION JULIO - DICIEMBRE S/.4,000.00
BONIFICACION S/.360.00
RENTA BRUTA S/.28,360.00
DEDUCCION 7UIT -S/.29,400.00
RENTA NETA -S/.1,040.00

Renta Imponible de Trabajo Tasa Tramos Imp.

Hasta 5 UIT ó S/. 21,000.00 8% - -
De 5UIT o S/. 21,000.00 y hasta 20UIT 14% - -
De 20 UIT o S/. 84,000.00 y hasta 35 UIT 17% - -
De 35 UIT o S/. 147,000.00 y hasta 45UIT 20% - -
De 45 UIT o S/. 189,000.00 30% - -

Impuesto a la renta Anual -

Impuesto a la renta Mensual -

LIBRO CAJA Y BANCOS – NOVIEMBRE 2021

 LIBRO CAJA Y BANCOS NOVIEMBRE 2021

TEXTIL SAN RAMÓN S.A.

20102261551
PERIODO: NOVIEMBRE 2021

PERIODO ITEM FECHA DOC CUENTA GLOSA DÉBITO CRÉDITO SALDO

0 01/11/2021 10 SALDO INICIAL 17,357.00
1 05/11/2021 F014-0018520 10 COMPRA DE MAT. PRIMA S/.3,540.00 13,817.00
2 08/11/2021 F108-0015620 10 COMPRA MAT. AUX. S/.708.00 13,109.00
4 15/11/2021 E001-0004213 10 COMPRA DE MAT. PRIMA S/.2,950.00 10,159.00
5 15/11/2021 F104-0001505 10 COMPRA DE MAT. AUX. S/.594.72 9,564.28
6 16/11/2021 F001-000001 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.1,548.75 11,113.03
7 18/11/2021 F001-000002 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.2,876.25 13,989.28
8 18/11/2021 10 PAGO DE TRIBUTOS S/.3,457.67 10,531.61
9 19/11/2021 F001-000003 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.3,318.75 13,850.36
10 20/11/2021 F001-000004 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.3,540.00 17,390.36
nov-21 11 22/11/2021 10 PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS S/.1,451.40 15,938.96
12 23/11/2021 10 PAGO DE ALQUILER DE LOCAL S/.2,000.00 13,938.96
13 24/11/2021 F001-000005 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.3,318.75 17,257.71
14 25/11/2021 F001-000006 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.892.08 18,149.79
15 26/11/2021 F001-000007 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.2,876.25 21,026.04
16 26/11/2021 F001-000008 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.2,775.36 23,801.40
17 27/11/2021 F001-000009 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.1,239.00 25,040.40
18 28/11/2021 F001-000010 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.2,876.25 27,916.65
19 29/11/2021 F001-000011 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.1,991.25 29,907.90
20 30/11/2021 F001-000012 10 VENTA DE PROD. TERMINADOS S/.4,956.00 34,863.90
22 30/11/2021 10 PAGO DE PLANILLA REMUNERACIONES 12,890.68 21,973.22

2.2 Reportes: Emitir los reportes correspondientes de los respectivos registros y anexos
que se considere necesario presentar.

VALUACIÓN DE INVENTARIOS
 VALUACIÓN DE INVENTARIOS

TEXTIL SAN RAMÓN S.A.

20102261551
PERIODO: NOVIEMBRE 2021

MÉTODO PEPS: MATERIA PRIMA - ALGODÓN X Kl

UNIDADES COSTO COSTO VALORES EN SOLES
FECHA OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PEPS ENTRADA SALIDA SALDO
01/11/2021 SALDO INICIAL - ALGODÓN 350 10.00 3,500.00 3,500.00
05/11/2021 COMPRA DE ALGODÓN 300 650 10.00 3,000.00 3,000.00 6,500.00
15/11/2021 COMPRA DE ALGODÓN 250 900 10.00 2,500.00 2,500.00 9,000.00
30/11/2021 ENTREGA A PRODUCCION 350 550 10.00 3,500.00 3,500.00 5,500.00
30/11/2021 ENTREGA A PRODUCCION 190 710 10.00 1,900.00 1,900.00 3,600.00

MÉTODO PEPS: MATERIAL AUXILIAR - PORTACONOS

UNIDADES COSTO COSTO VALORES EN SOLES
FECHA OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PEPS ENTRADA SALIDA SALDO
01/11/2021 SALDO INICIAL 500 2.00 1,000.00 1,000.00
08/11/2021 COMPRA DE PORTACONOS 300 800 2.00 600.00 600.00 1,600.00
30/11/2021 ENTREGA A PRODUCCION 400 400 2.00 800.00 800.00 800.00

MÉTODO PEPS: MATERIAL AUXILIAR - TINTES

UNIDADES COSTO COSTO VALORES EN SOLES
FECHA OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PEPS ENTRADA SALIDA SALDO
01/11/2021 SALDO INICIAL 75 5.60 420.00 420.00
15/11/2021 COMPRA DE TINTES 90 165 5.60 504.00 504.00 924.00
30/11/2021 ENTREGA A PRODUCCION 65 100 5.60 364.00 364.00 560.00

MÉTODO PEPS: PRODUCTOS TERMINADOS - CONOS DE HILOS X 1Kl

UNIDADES COSTO COSTO VALORES EN SOLES
FECHA OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PEPS ENTRADA SALIDA SALDO
01/11/2021 SALDO INICIAL 170 28.00 4,760.00 4,760.00
16/11/2021 PRODUCTOS TERMINADOS 340 510 19.64 6,678.29 6,678.29 11,438.29
25/11/2021 VENTA DE CONOS 18 492 28.00 504.00 504.00 10,934.29
26/11/2021 VENTA DE CONOS 56 436 28.00 1,568.00 1,568.00 9,366.29
27/11/2021 VENTA DE CONOS 25 411 28.00 700.00 700.00 8,666.29
30/11/2021 VENTA DE CONOS 71 340 28.00 1,988.00 1,988.00 6,678.29
30/11/2021 VENTA DE CONOS 29 311 19.64 569.56 569.56 6,108.73

MÉTODO PEPS: PRODUCTOS TERMINADOS - TELA TIPO FELPA DE ALGODÓN

UNIDADES COSTO COSTO VALORES EN SOLES
FECHA OPERACIÓN
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO PEPS ENTRADA SALIDA SALDO
01/11/2021 SALDO INICIAL 230 25.00 5,750.00 5,750.00
16/11/2021 PRODUCTOS TERMINADOS 322 552 20.74 6,678.29 6,678.29 12,428.29
16/11/2021 VENTA DE TELA 35 517 25.00 875.00 875.00 11,553.29
18/11/2021 VENTA DE TELA 65 452 25.00 1,625.00 1,625.00 9,928.29
19/11/2021 VENTA DE TELA 75 377 25.00 1,875.00 1,875.00 8,053.29
20/11/2021 VENTA DE TELA 55 322 25.00 1,375.00 1,375.00 6,678.29
20/11/2021 VENTA DE TELA 25 297 20.74 518.50 518.50 6,159.79
24/11/2021 VENTA DE TELA 75 222 20.74 1,555.50 1,555.50 4,604.29
26/11/2021 VENTA DE TELA 65 157 20.74 1,348.10 1,348.10 3,256.19
28/11/2021 VENTA DE TELA 65 92 20.74 1,348.10 1,348.10 1,908.09
29/11/2021 VENTA DE TELA 45 47 20.74 933.30 933.30 974.79

2.3 Determinación y Liquidación de impuestos: Deberá efectuar las liquidaciones de

las obligaciones tributarias correspondientes con el giro de la empresa de estudio.
 LIQUIDACION DE IMPUESTOS

TEXTIL SAN RAMÓN S.A.

20102261551
PERIODO: NOVIEMBRE 2021
RÉGIMEN: MYPE TRIBUTARIO
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TASA DEL I.G.V. 18%

BASE IGV
(+) VENTAS NETAS 27,296 S/.4,913.19
(-) COMPRAS NETAS 6,604 S/.1,188.72
IMPUESTO RESULTANTE S/.3,724.47
(-) SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR S/.0.00
TRIBUTO A PAGAR S/.3,724.47
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES S/.0.00
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS S/.0.00
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES S/.0.00
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS S/.0.00

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA S/.3,724.47

IMPUESTO A LA RENTA
I.R. PORCENTAJE 1.00%

BASE RENTA
(+) INGRESO NETO 27,296 S/.272.96
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES S/.0.00
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS S/.0.00

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA S/.272.96

 CAPÍTULO 3: Centralización en el Libro Diario y Presentación de Estados Financieros
LIBRO DIARIO – NOVIEMBRE 2021
LIBRO DIARIO
TEXTIL SAN RAMÓN S.A.
20102261551
PERIODO: NOVIEMBRE 2021

N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 3,841.00
104 Cuentas corrientes en instituciones fi nancieras 13,516.00
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados 10,510.00
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas 3,500.00
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares 1,420.00
000-1 01/11/2021 POR LA APERTURA DE OPERACIONES 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinaria y equipo de explotación 118,750.00
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 57,148.33
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
4011 Impuesto General a las ventas 3,457.67
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 50 CAPITAL
501 Capital social 50,000.00
POR LA APERTURA DE OPERACIONES 59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 40,931.00

60 COMPRAS
602 Materias primas 300 Kg algodón x S/.10.00 3,000.00
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA
401 Gobierno Central 540.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 3,540.00

24 MATERIAS PRIMAS
000-2 05/11/2021
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MATERIA 241 Materias primas para productos manufacturados 3,000.00
PRIMA 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas 3,000.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 3,540.00
POR EL PAGO DE LA FACTURAF014-0018520
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones fi nancieras 3,540.00
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO

60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 600.00
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
POR LA COMPRA DE MATERIAL AUXILIAR
401 Gobierno Central 108.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 708.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

000-3 08/11/2021
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 251 Materiales auxiliares 600.00
MATERIAL AUXILIAR 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 600.00

42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 708.00
POR EL PAGO DE LA FACTURAF108-0015620
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 708.00

60 COMPRAS
602 Materias primas 250 Kg algodón x S/.10.00 2,500.00
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA
401 Gobierno Central 450.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 2,950.00

24 MATERIAS PRIMAS
000-4 15/11/2021
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MATERIA 241 Materias primas para productos manufacturados 2,500.00
PRIMA 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas 2,500.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 2,950.00
POR EL PAGO DE LA FACTURAE001-0004213
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,950.00

60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 504.00
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
POR LA COMPRA DE MATERIAL AUXILIAR
401 Gobierno Central 90.72
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 594.72

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

000-5 15/11/2021
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE 251 Materiales auxiliares 504.00
MATERIAL AUXILIAR 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 504.00

42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Fact., boletas y comprobantes x pagar 594.72
POR EL PAGO DE LA FACTURAF104-0001505
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 594.72
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,548.75
POR LA VENTA DE 35 MT. TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 236.25
70 VENTAS
702 Productos terminados 1,312.50

69 COSTO DE VENTAS
000-6 16/11/2021
692 Productos terminados 875.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 875.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,548.75
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000001
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,548.75

21 PRODUCTOS TERMINADOS
POR EL TRASLADO DE CONOS DE HILO
211 Productos terminados 13,356.58
000-7 16/11/2021 CARDADO 100% ALGODÓN A PRODUCTOS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
TERMINADOS
711 Variación de productos terminados 13,356.58

21 PRODUCTOS TERMINADOS
POR EL TRASLADO DE TELA TIPO FELPA 211 Productos terminados 13,356.58
000-8 16/11/2021
ALGODÓN A PRODUCTOS TERMINADOS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados 13,356.58

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25
POR LA VENTA DE 65 MT. TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 438.75
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,437.50

69 COSTO DE VENTAS
000-9 18/11/2021
692 Productos terminados 1,625.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,625.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,876.25
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000002
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25

40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR

POR EL PAGO DEL TRIBUTO DEL EJERCICIO 401 Impuesto General a las ventas 3,457.67
000-10 18/11/2021
ANTERIOR 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 3,457.67
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,318.75
POR LA VENTA DE 75 MT. TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 506.25
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,812.50

69 COSTO DE VENTAS
000-11 19/11/2021
692 Productos terminados 1,875.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,875.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,318.75
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000003
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,318.75

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,540.00
POR LA VENTA DE 80 MT. TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 540.00
70 VENTAS
702 Productos terminados 3,000.00

69 COSTO DE VENTAS
000-12 20/11/2021
692 Productos terminados 1,893.50
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,893.50

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,540.00
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000004
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,540.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

636 Servicios Básicos
6361 Energía eléctrica 800.00
6363 Agua 200.00
6364 Teléfono 50.00
POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BÁSICOS
6365 Internet 180.00
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
401 Gobierno Central 221.40
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
000-13 22/11/2021 425 Recibos por pagar 1,451.40

92 COSTO DE PRODUCCIÓN
927 Servicios Básicos 1,230.00
POR EL DESTINO DE LOS SERVICIOS BÁSICOS
79 CARGAS IMP. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS.
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,230.00
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
425 Recibos por pagar 1,451.40
POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS BÁSICOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,451.40
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS X TERCEROS

635 Alquileres 2,000.00
POR EL ALQUILER DEL MES DE NOVIEMBRE
42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,000.00

92 COSTO DE PRODUCCIÓN
923 Mano de obra y jefe de planta 2,000.00
000-14 23/11/2021 POR EL DESTINO DEL GASTO DEL ALQUILER
79 CARGAS IMP. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS.
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,000.00

42 CUENTAS X PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

POR EL PAGO DEL ALQUILER DEL MES DE 421 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,000.00
NOVIEMBRE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en entidades financieras 2,000.00

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,318.75
POR LA VENTA DE 75 MT. TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 506.25
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,812.50

69 COSTO DE VENTAS
000-15 24/11/2021
692 Productos terminados 1,555.50
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,555.50

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 3,318.75
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000005
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 3,318.75

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 892.08
POR LA VENTA DE 18 CONOS DE HILO DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 401 Gobierno Central 136.08
70 VENTAS
702 Productos terminados 756.00

69 COSTO DE VENTAS
000-16 25/11/2021
692 Productos terminados 504.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 504.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 892.08
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000006
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 892.08
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25
POR LA VENTA DE 65MT TELA TIPO FELPA DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 401 Gobierno Central 438.75
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,437.50

69 COSTO DE VENTAS
000-17 26/11/2021
692 Productos terminados 1,348.10
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,348.10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,876.25
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000007
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,775.36
POR LA VENTA DE 56 CONOS DE HILOS DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 401 Gobierno Central 423.36
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,352.00

69 COSTO DE VENTAS
000-18 26/11/2021
692 Productos terminados 1,568.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,568.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,775.36
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000008
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,775.36

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,239.00
POR LA VENTA DE 25 CONOS DE HILO DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 401 Gobierno Central 189.00
70 VENTAS
702 Productos terminados 1,050.00

69 COSTO DE VENTAS
000-19 27/11/2021
692 Productos terminados 700.00
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 700.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,239.00
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000009
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,239.00
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25
POR LA VENTA DE 65MT DE TELA TIPPO 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
FELPA DE ALGODÓN 401 Gobierno Central 438.75
70 VENTAS
702 Productos terminados 2,437.50

69 COSTO DE VENTAS
000-20 28/11/2021
692 Productos terminados 1,348.10
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 1,348.10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,876.25
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000010
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 2,876.25

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,991.25
POR LA VENTA DE 45MT DE TELA TIPO FELPA 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
DE ALGODÓN 401 Gobierno Central 303.75
70 VENTAS
702 Productos terminados 1,687.50

69 COSTO DE VENTAS
000-21 29/11/2021
692 Productos terminados 933.30
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados 933.30

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,991.25
POR EL COBRO DE LA FACTURA F001-000011
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 1,991.25

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar 4,956.00
POR LA VENTA DE 100 CONOS DE HILO DE 40 TRIB.,CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
ALGODÓN 100% CARDADO X 1KL 401 Gobierno Central 756.00
70 VENTAS
702 Productos terminados 4,200.00

69 COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados 2,557.56
POR EL DESTINO DE LA VENTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
000-22 30/11/2021 211 Productos manufacturados 2,557.56

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

686 Provisiones 300.00
POR LA PROVISIÓN DE LA GARANTÍA
48 PROVISIONES
486 Provisión para garantías 300.00

95 GASTOS DE VENTAS
957 Provisiones 300.00
POR EL DESTINO DE LA PROVISIÓN
79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS Y GTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 300.00
 N°
FECHA DETALLE GLOSA CUENTA Subcuenta Denominación de Cuenta y Subcuenta DEBE HABER
ASIENTO
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación 843.89
PROVISIÓN DE LA DEPRECIACIÓN
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACM.
391 Depreciación 843.89
000-23 30/11/2021
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
925 Depreciación y amortizaciones 843.89
POR EL DESTINO DEL GASTO
79 CARGAS IMP. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS.
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 843.89

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 15,106.00
6214 Gratifi caciones 2,518.17
6215 Vacaciones 1,258.33
6271 ESSALUD 1,359.54
629 Benefi cios sociales a los trabajadores
6291 CTS 1,258.33
40 TRIB., CONT. Y AP. AL SIST. PUB. DE PENSIONES Y SALUD X PAGAR
POR LA PROVISIÓN DE LA PLANILLA 40173 Renta de 5ta categoría 155.63
NOVIEMBRE 2019 4031 ESSALUD 1,359.54
4032 ONP 743.60
407 Administradora de Fondo de Pensiones 1,316.09
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar 12,890.68
000-24 30/11/2021 4114 Gratifi caciones por pagar 2,518.17
4115 Vacaciones por pagar 1,258.33
415 Benefi cios sociales a los trabajadores por pagar
4151 CTS por pagar 1,258.33

92 COSTO DE PRODUCCIÓN
923 Mano de obra y jefe de planta 16,075.28
94 GASTO ADMINISTRATIVO
944 Sueldos y salarios 3,981.61
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA
95 GASTOS DE VENTAS
954 Sueldos y salarios 1,443.49
79 CARGAS IMP. A CTAS. DE CTOS. Y GTOS.
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 21,500.38

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR

411 Remuneraciones por pagar 12,890.68
POR EL PAGO DE LA PLANILLA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones fi nancieras 12,890.68

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias primas 540 Kg de algodón c/u a S/.10.00 5,400.00
613 Materiales auxiliares 400 portaconos c/u a S/.2.00 800.00
POR EL TRASLADO DE MATERIALES A 613 Materiales auxiliares 65 tintes c/u a S/.5.60 364.00
PRODUCCIÓN 24 MATERIAS PRIMAS
000-25 30/11/2021 241 Materias primas para productos manufacturados 5,400.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares 1,164.00

POR EL DESTINO DEL TRASLADO A 92 COSTO DE PRODUCCIÓN 6,564.00

PRODUCCIÓN 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE CTOS Y GTOS 6,564.00
TOTALES 361,581.72 361,581.72