SEGUNDO EXAMEN PARCIAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA
PLAZO DE ENTREGA: Turno:
Escuela CONTABILIDAD Semestre 2022 I
CONTABILIDAD
Asignatura Ciclo II
FINANCIERA
Docente Mg. CPC Yzaguirre Ruiz Marco Aula
Grupo
Integrantes Apellidos y Nombres
1 LOPEZ CRISTOBAL JHOSSELYN ISABEL
FINANCIERA
Hora:
2022 I
II
SEGUNDO EXAMEN PARCIAL DE CONTABILIDAD FINANCIERA
La Empresa Comercial El Congrezoo SAC, dedicada a la comercialización de productos, con RUC N° 2023
saldo inicial de Caja por S/. 20,000 y en cuenta corriente del banco BCP por el importe de S/. 30
Tiene la siguiente información del mes de mayo.
Compramos mercaderia 400 unidades a S/. 50 c/u mas igv, con F/001-463 de Ya soy Fuga EIRL. Por
02.05
con cheque 001 la mitad del total de la factura y en efectivo S/. 3,000
05.05 Registramos el recibo N° 001-666 de luz de Electrolimon por el importe de S/.4,720.00 correspondien
Compramos con F/001-841, 300 unidades de mercaderias a S/. 80.00 c/u mas IGV, a la empresa "El qu
07.05
último que apague la luz S.A.". Pagando por ella con ch/.0002 el 30% y en efectivo S/. 2,000.
Vendemos 400 unidades a S/. 120 mas IGV a "Cuando tengas que Volver S.A." con F/002-464. Nos c
11.05
cheque 356 del interbanck
15.05 Otorgamos un adelanto de sueldo al colaborador Peluchin, por el importe de S/. 600 en efectivo.
19.05 Depositamos S/. 5,000 en nuestra cuenta corriente del efectivo de caja.
22.05 Pagamos con ch/. 0003 a Sunat por el IGV del mes de abril por S/. 6,000.
27.05 Pagamos el recibo de electrolimon N° 001-666 en efectivo.
30.05 Pagamos los sueldos de los trabajadores por S/. 25,000, con transferencia en cuenta corriente de cada u
La empresa El Lapicito Volador, tiene la siguiente información de sus trabajadores al 30 Jun:
LIDAD FINANCIERA
e productos, con RUC N° 20234564880. Tiene un
co BCP por el importe de S/. 30,000.
463 de Ya soy Fuga EIRL. Por la que pagamos
e de S/.4,720.00 correspondiente al mes anterior
/u mas IGV, a la empresa "El que se vaya al
y en efectivo S/. 2,000.
ver S.A." con F/002-464. Nos cancelan todo con
rte de S/. 600 en efectivo.
00.
cia en cuenta corriente de cada uno de ellos.
dores al 30 Jun:
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Mayo
RUC: 20……
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
N° CORRELAT
FECHA DE LA
DEL REGISTRO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
Saldo inicial
1 2-May Pagamos la mitad
Pago a cuenta "Elde
quelase
mercaderia.
vaya al
2 7-May último que apague la luz S.A."
3 15-May Adelanto en efectivo.
4 19-May Depositamos a una cuenta corriente.
5 27-May Paga recibo N° 001-666
MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
20.000,00
3.000,000
4654 2.000,000
600,000
5.000,000
4.720,00
TOTALES 20.000,00 15.320,00
4.680,00
#VALUE! #VALUE!
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA
PERÍODO: Mayo
RUC: 20…….
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
N° FECHA DE
CORRELAT LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
DEL REGIST OPERACIÓN PAGO (TABLA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN
1) SOCIAL
TOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
N° DE TRANSACC. BCRIA
DE LA OPERAC. CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
30,000.00 0.00
421 11,800 .00
421 8,496.00
121 56,640.00
103 5,000.00
4011 6,000.00
41 25,000.00
0.00
TOTALES 91,640.00 39,496.00
SALDO PARA EL SIGUIENTE MES 52,144.00
91,640.00 91,640.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
PERIODO: October-2020 10/31/2020
DATOS DEL TRABAJADOR
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CTA. GASTO COSTO
Vladimir Terror 94
Dina Bolarte 94
Pedro Casquillo 95
Guido Estallido 95
Guillermo Bombejo 97
Pinturita Cadenas 97
SUELDO
Vladimir Terror 2,500
Dina Bolarte S/2,423.00
Pedro Casquillo 1,893
Guido Estallido 1,600
Guillermo Bombejo 1,700
Pinturita Cadenas S/1,593.00
ZÓN SOCIAL:
INGRESO DESCUENTOS AL TRA
ASIG.
BONIFIC HORAS TOTAL AFP
REMUNER. FAMILIA ONP
ACION EXTRA REMUN. A/OBL.
R
S/2,500.00 200.00 26.04 2,726.04 272.60
S/2,330.00 93.00 200.00 25.24 2,648.24 264.82
S/1,800.00 93.00 200.00 19.72 2,112.72 274.65
S/1,600.00 200.00 16.67 1,816.67 181.67
S/1,700.00 200.00 27.27 1,927.27 250.55
S/1,500.00 93.00 200.00 25.55 1,818.55 181.86
11,430.00 279.00 1,200.00 140.49 13,049.49 525.20 900.95
6211 4032
HORAS CADA HORA HORAS EXTRA1RA 2DA 3ERA TOTAL
240 S/10.42 2 S/13.02 S/13.02 S/26.04
240 S/10.10 2 S/12.62 S/12.62 S/25.24
240 S/7.89 2 S/9.86 S/9.86 S/19.72
240 S/6.67 2 S/8.33 S/8.33 S/16.67
240 S/7.08 3 S/8.85 S/8.85 S/9.56 S/27.27
240 S/6.64 3 S/8.30 S/8.30 S/8.96 S/25.55
DESCUENTOS AL TRABAJADOR TOTAL
NETO A APORT. DEL EMPL.
AFP PAGAR
ADELANTOPRESTAMO DSCTOS
SEG. COM. V. ESSALUD SENATI
47.43 43.62 200.00 563.65 2,162.39 245.34
46.08 42.37 200.00 553.28 2,094.96 238.34 19.86
100.00 374.65 1,738.07 190.14
31.61 29.07 50.00 292.34 1,524.32 163.50
50.00 300.55 1,626.73 173.45
31.64 29.10 50.00 292.60 1,525.96 163.67
156.77 144.15 - 650.00 2,377.07 10,672.43 1,174.45 19.86
417 1411.00 x 411 6271
4031
1,201.87 5,877.83 1,194.32
411
no va
GRATIFI
VACAC CTS
C
16.67% 8.33% 9.72%
416.75 208.25 243.00
403.91 201.84 235.52
315.56 157.69 184.00
266.72 133.28 155.52
283.39 141.61 165.24
265.55 132.70 154.84
1,951.89 975.36 1,138.11
6214 6215 6291
4114 4115 4151
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE
ASIENTO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
O CÓDIGO CÓDIGO DEL
OPERACIÓ OPERACIÓN NÚMERO
ÚNICO DE LIBRO O
N CORRELA
LA REGISTRO
TIVO
OPERACIÓ (TABLA 8)
N
….
Por la remuneracion
por el destino
31
NOTARIA
MASACALI
A DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
DEL
DOCUMENT
CÓDIGO sub total sub total DEBE
O
SUSTENTAT
ORIO
62 14,223.95
621 S/. 13,049.49
6271 S/. 1,174.45
14
1411 S/. 650.00
40
4031 S/. 1,174.45
4032 S/. 525.20
4033
41
411 S/. 10,672.43
417 S/. 1,201.87
94 5,857.97
95 4,283.03
97 4,082.95
79
TOTALES 28,447.90
MOVIMIENTO
HABER
650.00
1,699.65
11,874.29
14,223.95
28,447.90
