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Formato 5.1: "Libro Diario": Período: Ruc: Apellidos Y Nombres, Denominación O Razón Social

Este documento presenta un formato de libro diario con columnas para el número correlativo, fecha, descripción, código, referencia, código del documento sustentatorio, cuentas contables asociadas, movimientos débito y crédito. Se incluyen asientos de apertura, centralización de entradas y salidas de bancos, compras, ventas y otros movimientos contables.

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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:Jan-20
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES,
GLOSADENOMINACIÓN
O O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIA
NÚMERO DESCRIPCI REFERENCIA DE NÚMERO
LA OPER
CORRELATIVO FECHA A LA OPERACIÓN
ÓN CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
DEL ASIENTO DE LA
DE LIBRO O DOCUMEN
O CÓDIGO OPERACIÓ CÓDIGO
ÚNICO DE LA LA REGISTRO CORRE TO
N (TABLA 8)
OPERACIÓN OPERACIÓ LATIVO SUSTENTA
1
N TORIO
002 10
003
004
005 20
006
007 50
008
009

10

12

Centralizacion de las en

40

41

42

43

10

Centralizacion de las s

60
40

42

20

61

12

40

70

linka/sunat
TOTALES
8

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

…...........................X…......................
EFECTIVO Y EQ. DE EFECTI ###
101 Caja S/ 5,910.00
104 Cuentas Corri ###
MERCADERIAS ###
201 Mercaderias ###
CAPITAL ###
501 Capital Social ###
Registro asiento de apertura
…...........................X…......................
EFECTIVO Y EQ. DE EFECTI ###
104 Cuentas Corri###
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL ###
121 Facturas bole###
Centralizacion de las entradas del libro bancos
…...........................X…......................
TRIB. CONT Y AP AL SIST P S/ 1,823.73
401 x
4017 Impuesto a la S/ 1,823.73
REMUNERACIONES Y PART ###
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y sal ###
415 Benef sociales de los trab por pagar
4152 Adelanto de c###
CUENTAS POR PAGAR C ###
421 Facturas bole###
CUESTAS POR PAGAR COM S/ 2,100.00
434 Honorarios p S/ 2,100.00
EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes ###
Centralizacion de las salidas del libro bancos
…...........................X…......................
COMPRAS ###
601 Mercaderias ###
TRIB. CONT Y AP AL SIST P ###
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto gene
###
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ###
421 Facturas bole###
Centralizacion registro de compras
…...........................X…......................
MERCADERIAS ###
201 Mercaderias ###
VARIACION DE INVENTARIOS ###
611 Mercaderias ###
Por el destino de las compras
…...........................X…......................
CUENTAS POR COBRAR C ###
121 Facturas, bo###
TRIB. CONT Y AP AL SIST PUB.. ###
401 Gobierno nac###
VENTAS ###
701 Mercaderias###
Centralizacion registro de ventas
…...........................X…......................

### ###

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