FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN NÚMERO DEL
OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
REGISTRO (TABLA 8 ) CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ALOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 20 MERCADERÍAS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO CORRELATIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 50 CAPITAL
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 52 CAPITAL ADICIONAL
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 60 COMPRAS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 67 GASTOS FINANCIEROS
CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO CORRELATIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 69 COSTO DE VENTAS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 70 VENTAS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 95 GASTOS DE VENTAS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O
DENOMINACIÓN DE LA 97 GASTOS FIANANCIEROS
CUENTA CONTABLE (1)
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 3.17: "BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT. POR NATUR. RESULT. POR FUNCIÓN
CTA DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PAT. PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
TOTALES
RESULTADOS
SUMAS TOTALES
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERÍODO PERÍODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Inventarios TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Porpiedad, Planta y Equipo (neto de depreciació n acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortizació n acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo PATRIMONIO NETO
Otros Activos Capital
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Capital Adicional
Acciones de Inversió n
Excedentes de Revaluació n
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RENDIMIENTO FINANCIERO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO
O PERÍODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administració n
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados antes de Participaciones e Impuesto a la Renta
Participaciones
Impuesto a la Renta 29.5%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
