IMPUESTO DE VENTAS Y SERVICIOS (IVA)
SEMANA 4
Javier Ignacio Reyes Sánchez
12/09/2022
Contador auditor
DESARROLLO
Lee atentamente el caso que se presenta. Analízalo de acuerdo con los contenidos revisados en la semana
y desarrolla la actividad evaluativa.
El contador de la Empresa Uniformes Limitada dedica a la venta de uniformes deportivos para la que
usted trabaja, le entrega los siguientes antecedentes para el pago de IVA de febrero 2022:
a) Compra de materias primas por $3.236.000 de valor bruto.
b) Compra de insumos por $1.500.000 de valor neto.
c) Compra de materias primas por $1.752.600 de valor bruto.
d) Devolución de materias primas por $225.000, valor neto.
e) Importación de máquina, según comprobante de importación con un valor aduanero de US$ 600, con
un arancel aduanero de 6%. Valor US$825.20.
f) Ventas a clientes distribuidores por $6.000.000 en total.
g) Cobro de diferencia de precio a cliente por $146.500 de valor bruto.
h) Ventas con boleta por $2.500.000.
i) Compra de camioneta nueva a $8.990.000, valor neto.
Además, le solicita que le explique de que se trata el RCV, ya que él nunca lo había escuchado.
Con los antecedentes entregados, completa las actividades: 1
1. Haz una lista de los documentos relativos al pago del formulario 29 y confecciona los libros de
compra y venta.
A COMPRA FACTURA
B COMPRA FACTURA
C COMPRA FACTURA
D DEVOLUCION MATERIA PRIMA NOTA DE CREDITO
E IMPORTACION MAQUINARIA DECLARACION DE IMPORTACION
F VENTA FACTURA DE VENTA
G COBRO DIFERENCIA CLIENTE NOTA DE DEBITO
H VENTA BOLETA DE VENTA
I COMPRA FACTURA
LIBRO DE COMPRAS
MES: FEBRERO AÑO: 2022
FECHA DOCUMENTO NUMERO RUT PROVEEDOREXENTO NETO IVA OTROS IMPUES
FEBRERO FACTURA A * * * $ 3,236,000 $ 614,840
FEBRERO FACTURA B * * * $ 1,500,000 $ 285,000
FEBRERO FACTURA C * * * $ 1,752,600 $ 332,880
FEBRERONOTA DE CREDITO D * * * $ 225,000 $ 42,750
FEBRERO
COMP. IMPORTACIÓN E * * * $ 495,120 $ 29,707
FEBRERO FACTURA I * * * $ 8,990,000 ###
$ 15,748,720 ### $ -
FECHA DOCUMENTO NUMERO RUT PROVEEDOR EXENTO NETO
FEBRERO FACTURA DE VENTA F * * * $ 6,000,000 $
FEBRERO NOTA DE DEBITO G * * * $ 146,500 $
FEBRERO FACTURA H * * * $ 2,500,000 $
$ 8,646,500 $
EL MONTO A CANCELAR AL EFECTUAR LA DECLARACION Y PAGO SIMULTANEO DEL FORMULARIO 29 ES DE
$ 1.284.942
2. Confecciona un diagrama de flujo que describa el registro de compras y ventas para el pago del
formulario 29 y luego realiza la declaración del pago del mismo.
Declarar y pagar
COMPLETAR DATOS
SII DECLARAS Y INGRESO DE RUT Y SELECCIONAR LA REQUERIDOS Y
PAGAR (F29 Y F50) CLAVE, LUEGO FORMA QUE VA VA LUEGO ENVIAR
INGRESAR A DECLARAR
SI NECESITA PAGAR IMPUESTOS, SE DESPLEGARÁ AUTOMATICAMENTE EL VINCULO CON LOS BANCOS.
COMO RESULTADO DEL TRAMITE, HABRA DECLARADO USANDO EL FORMULARIO 29 O 50, CABE SEÑALAR
QUE DEBE ESTAR REGISTRADO EN SII Y CON INICIO DE ACTIVIDADES
3. Para cumplir con la normativa legal vigente, elabora una planilla Excel para realizar el pago del
formulario 29 y envía la declaración finalizada al contador
VENTAS NETA $8.646.500 IVA DEBITO FISCAL $ 1.642.835
COMPRAS NETA $15.748.720 IVA CREDITO FISCAL $ 2.927.777
SUPONGASE PPM 1%, POR LO TANTO, SERIA 1% DE 2.500.000=25.000
IMPUESTO UNICO DE TRABAJADORES $250.000
RETENCIONES DE BOLETAS HONORARIOS $100.000
POR LO TANTO, EL F29 QUEDARIA COMO NUESTRA A CONTINUACION
Periodo Tributario Rol Único Tributario Folio
Mes Año
15 3 7
9 2022
1 Apellido Paterno o Razón Social 2
ABELTUS EXPORTACIONES SPA
Ventas y/o Servicios Prestados
INFORMACIÓN DE INGRESOS
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICA
IMPUESTO DE VENTAS Y SERVICIOS IVA 2022
https://online.iacc.cl/pluginfile.php/1410924/mod_resource/content/6/S4_CONTENIDO_IPTVS1102.pdf?
redirect=1
