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Presupuesto de Flujo de Efectivo 2023

Este documento solicita la elaboración del presupuesto de flujo de efectivo para la primera empresa Comercializadora Travel para los primeros cuatro meses del año. Se proporcionan supuestos sobre ventas, compras, gastos y préstamos. Se pide explicar las siete etapas de la preparación presupuestal y desarrollar los presupuestos de ventas, cobros, compras, pagos, operativos y de efectivo para la empresa basados en la información proporcionada. El documento debe entregarse en formato PDF antes del 27 de marzo.

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IsaacziitOnerr Vargas Diaz
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Presupuesto de Flujo de Efectivo 2023

Este documento solicita la elaboración del presupuesto de flujo de efectivo para la primera empresa Comercializadora Travel para los primeros cuatro meses del año. Se proporcionan supuestos sobre ventas, compras, gastos y préstamos. Se pide explicar las siete etapas de la preparación presupuestal y desarrollar los presupuestos de ventas, cobros, compras, pagos, operativos y de efectivo para la empresa basados en la información proporcionada. El documento debe entregarse en formato PDF antes del 27 de marzo.

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Entregable 1 Presupuesto de Flujo de Efectivo.

Se pide:
1.- Explicar las etapas que integran la preparación presupuestal, (son 7 etapas).
2.- Elaborar el presupuesto del flujo de efectivo del primer cuatrimestre del año.

Empresa Comercializadora Travel, S.A. de C.V.


Cuenta con los siguientes supuestos para el primer cuatrimestre del año.
• Se tiene un volumen de ventas de 700 unidades para enero y estas aumentan
un 10% a partir de febrero sucesivamente
• El precio por unidad vendida es de $15.00
• El cobro de ventas se realiza 50% al contado y el 50% al crédito de 30 días
• Se tiene un pronóstico de compras de mercancía de 500 unidades para
enero, aumentan un 10% a partir de febrero sucesivamente
• El precio de compra es de $10.00
• Los proveedores permiten el pago de la mercancía en un 60% de contado y
el otro 40% a crédito
• Se estiman gastos de remuneración al personal administrativo, alquiler,
seguros y servicios por un valor de $300.00 mensuales (gastos de
administración)
• Se estiman gastos de venta por $250.00 mensuales (comisiones, promoción,
publicidad).
• La empresa cuenta con mobiliario y equipo que causa un gasto de $50.00 al
mes
• Se obtiene un préstamo por $2,100.00, el cual se debe pagar desde febrero,
en las amortizaciones constantes de $700.00, con intereses de $300.00 en
febrero, $250.00 en marzo y $200.00 en abril
• El pago de impuesto por conceptos de renta es 2% de la utilidad
• Para el ejercicio es necesario realizar presupuestos de venta y cobro, ya que
las ventas no son cobradas en el mismo mes que son realizadas.
Nota: Para poder elaborar el presupuesto de efectivo tienes que realizar los
presupuestos enumerados a continuación y revisar el ejemplo que se
encuentra en contenidos semanales Unidad 2.

1.- Presupuesto de Ventas


2.- Presupuesto de Cobros
3.- Presupuesto de Compras
4.- Presupuesto de Pagos
5.- Presupuesto Operativo
6.- Presupuesto de Efectivo

Nota: En el punto 1 deben explicar cada una de las etapas de la preparación


presupuestal de forma detallada, son siete y te puedes apoyar en la
información de contenidos semanales y tu investigación propia.

Entregar en formato PDF, justificado, usar letra Arial 12, Incluir portada,
introducción, desarrollo, conclusión y referencias en formato APA.
La fecha de entrega es del 22 al 27 de Marzo a las 23.59 hrs.

(Revisar la rúbrica de la actividad)

Entrega en semana 3, se calificará al 80%, del 28 de marzo. al 03 de abril a las


23:59 hrs.

Deben realizar su entregable completo, con todas las indicaciones arriba


señaladas, así como en la fecha y horarios solicitados.

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