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PRACTICA

El resumen describe las compras y ventas realizadas por la empresa VEKS SOLUTIONS SAC durante febrero de 2021. Se realizaron 3 compras de refrigeradoras y una camioneta, y 2 ventas de refrigeradoras. El total de compras fue de S/./339,279.66 e incluyó S/./61,070.34 en IGV, mientras que el total de ventas fue de S/./178,305.08 con S/./32,094.92 en IGV.

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PRACTICA

El resumen describe las compras y ventas realizadas por la empresa VEKS SOLUTIONS SAC durante febrero de 2021. Se realizaron 3 compras de refrigeradoras y una camioneta, y 2 ventas de refrigeradoras. El total de compras fue de S/./339,279.66 e incluyó S/./61,070.34 en IGV, mientras que el total de ventas fue de S/./178,305.08 con S/./32,094.92 en IGV.

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PERIODO Feb-21

RUC 20604494657
RAZON SOCIAL: VEKS SOLUTIONS SAC

REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE PROVEEDOR
FECHA
TIPO SERIE Nº RAZON SOCIAL DESCRIPCION

M&M SERVICIOS COMPRA DE 75


2/5/2021 01 002 1405
ELECTROMECANICOS EIRL REFRIGERADORAS

COMPRA DE 150
2/15/2021 01 002 01265 SANTA ROSA S.A.
REFRIGERADORAS
COMPRA DE
2/27/2021 01 001 02546 NISSAN DEL PERU S.A. CAMIONETA PARA
REPARTO

TOTAL
REGISTRO DE COMPRAS
CUENTA VALOR DE
IGV TOTAL
CONTABLE VENTA

601 79,449.15 14,300.85 93,750.00

601 139,830.51 25,169.49 165,000.00

334 120,000.00 21,600.00 141,600.00

- -
339,279.66 61,070.34 400,350.00
PERIODO Feb-21
RUC 20604494657
RAZON SOCIAVEKS SOLUTIONS SAC

REGISTRO DE VENTAS
COMPROBANTE PROVEEDOR CUENTA VALOR DE
FECHA
TIPO SERIE Nº RAZON SOCIAL DESCRIPCION CONTABLE VENTA
VENTA DE 50
2/8/2021 01 E001 0051 SAN DIEGO S.A. 701 97,457.63
REFRIGERADORAS
MEMORY KINGS VENTA DE 45
2/23/2021 01 E001 0052 PERU S.A.C REFRIGERADORAS 701 80,847.46

-
TOTAL 178,305.08
AS
IGV TOTAL

17,542.37 115,000.00

14,552.54 95,400.00

-
32,094.92 210,400.00
FORMATO 5.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL;

FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA A


LA GLOSA O LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
N° DE OPER. OPERACIÓN DESCRIPCION CODIGO DENOMINCACION DEBE
COMPRA DE
01 2/5/2021 60 COMPRAS S/. 79,449.15
REFRIGERADORAS
601 MERCADERIA
TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011 S/. 14,300.85
PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA

CUENTAS POR
42
PAGAR - TERCEROS

421 FAC. BOL. Y OTROS


COMP.
DESTINO DE LA
02 2/5/2021 20 MERCADERIA S/. 79,449.15
MERCADERIA
MERCADERIA
201
MANUFACTURADA
VARIACION DE
61
EXISTENCA
611 MERCADERIA

CUENTAS POR
03 08/02/2021 REGISTRO DE VENTA 12
COBRAR - TERCEROS S/.
115,000.00

FAC. BOL. Y OTROS


121 COMP.

TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011 PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA
70 VENTA
701 MERCADERIA
04 08/02/2021 GASTO DE VENTA 69 COSTO DE VENTA S/. 18,008.47
691 MERCADERIA
20 MERCADERIA
MERCADERIA
201
MANUFACTURADA

05 2/15/2021 COMPRA DE 60 COMPRAS S/. 139,830.51


REFRIGERADORAS
601 MERCADERIA
TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011 S/. 25,169.49
PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA

CUENTAS POR
42
PAGAR - TERCEROS

FAC. BOL. Y OTROS


421 COMP.

DESTINO DE LA
06 2/15/2021 20 MERCADERIA S/. 139,830.51
MERCADERIA
MERCADERIA
201 MANUFACTURADA

VARIACION DE
61 EXISTENCA
611 MERCADERIA

07 23/02/2021 REGISTRO DE VENTA 12 CUENTAS POR S/. 95,400.00


COBRAR - TERCEROS

121 FAC. BOL. Y OTROS


COMP.

TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011
PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA
70 VENTA
701 MERCADERIA
08 2/23/2021 GASTO DE VENTA 69 COSTO DE VENTA S/. 62,838.98
691 MERCADERIA
20 MERCADERIA
MERCADERIA
201
MANUFACTURADA
EFE. Y EQ. AL
09 2/23/2021 PAGO 50% 10 S/. 95,400.00
EFECTIVO
104 TRANSFERENCIA

CUENTAS POR
12
COBRAR - TERCEROS
FAC. BOL. Y OTROS
121
COMP.

10 2/27/2021 COMPRA DE 33 MAQUINARIA Y S/. 120,000.00


CAMIONETA EQUIPO
334 MAQUINARIA
TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011 S/. 21,600.00
PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA

CUENTAS POR
42
PAGAR - TERCEROS

FAC. BOL. Y OTROS


421 COMP.

DESTINO DE LA
2/27/2021 20 MERCADERIA S/. 120,000.00
11 MERCADERIA
MERCADERIA
201 MANUFACTURADA

VARIACION DE
61 EXISTENCA
611 MERCADERIA
SERVICIOS
12 2/28/2021 RECIBO DE LUZ 63 PRESTADOS POR S/. 1,016.95
TERCEROS

636 SERVICIOS BASICOS

TRIB. CONTRA. Y
APOR. AL SIST. DE
4011 S/. 183.05
PENS. Y DE SALUD
POR PAGAR
4011 IGV- CUENTA PROPIA

CUENTAS POR
42
PAGAR - TERCEROS

FAC. BOL. Y OTROS


421 COMP.

2/28/2021 DESTINO DEL GASTO 94 GASTO DE ADMIN. S/. 1,016.95


13
79 CARGAS IMP.

CUENTAS POR
2/28/2021 PAGO DEL RECIBO 42 S/. 1,200.00
PAGAR - TERCEROS
14
421 FAC. BOL. Y OTROS
COMP.
EFE. Y EQ. AL
10
EFECTIVO
104 TRANSFERENCIA

S/ 1,129,694.07
MOVIMIENTO
HABER

S/. 93,750.00

S/. 79,449.15

17,542.37

S/. 97,457.63

S/. 18,008.47
S/. 165,000.00

S/. 139,830.51

14,552.54

S/. 80,847.46

S/. 62,838.98

S/. 95,400.00
S/. 141,600.00

S/. 120,000.00

S/. 1,200.00

S/. 1,016.95
S/. 1,200.00

S/ 1,129,694.07
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA EMPRESA Estación Cerro Azul S.A.C AL 31 DE DICIEMBRE D
(Expresado en Soles)

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR


COD. NOMBRE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 EFECTIVO 135,100 61,000 74,100
CTAS POR COBRAR COMERCIALES-
12 TERCEROS 122,000 82,700 39,300
ESTIMACION DE CUENTAS
19 INCOBRABLES 2,800 2,800
20 MERCADERIAS 156,800 58,400 98,400
INMUEBLES, MAQUINARIA Y
33 EQUIPOS 125,000 0 125,000
34 INTANGIBLES 30,000 0 30,000
39 DEPRECIACION ACUMULADA 0 24,000 24,000
TRIBUTOS, CONTRAPRESTAC. Y ASPPS
40 POR PAGAR 21,000 40,700 19,700
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR PAGAR 18,500 27,200 8,700
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42 -TERCEROS 37,600 92,600 55,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto
45 Plazo) 0 30,000 30,000
50 CAPITAL 0 50,000 50,000
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0 16,000 16,000
60 COMPRAS 124,000 0 124,000
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0 124,000 124,000
62 GASTOS DE PERSONAL 8,200 8,200
GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR
63 TERCEROS 42,500 0 42,500
69 COSTO DE VENTAS 210,200 0 210,200
70 VENTAS 0 403,000 403,000
77 INGRESOS FINANCIEROS 0 18,500 18,500
CARGAS IMPUTABLES CTAS. DE
79 COSTOS Y GASTOS 0 50,700 50,700
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 20,450 0 20,450
95 GASTOS DE VENTAS 30,250 0 30,250
SUMAS 1’081,600 1’081,600 802,400 802,400
 RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTALES 1’081,600 1’081,600
Azul S.A.C AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

SITUACION FINANCIERARESULTADOS-FUNCION
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA

74,100

39,300

2,800

98,400

125,000

30,000
24,000

19,700

8,700

55,000 0

30,000

50,000
16,000

210,200
403,000
18,500

20,450
30,250
366,800 206,200 260,900 421,500
160,600 160,600
ESTCION CERRO AZUL S.A.C
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE 2020
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS 403,000

(-) Costo de ventas -210,200

UTILIDAD BRUTA 192,800

(-) Gastos
-20,450
Administrativos

(-) Gastos de Ventas -30,250

(+) Otros Ingresos

(-) Otros Gastos

UTILIDAD
142,100
OPERATIVA

(+) Ingresos
18,500
Financieros

(-) Gastos
Financieros

UTILIDAD ANTES DE
160,600
IMPUESTO

(-) Impuesto a la
-47,377.00
Renta 29.5%

UTILIDAD NETA DEL


113,223.00
EJERCICIO
ESTACIÓN CERRO AZUL S.A.C
Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 74,100
Cuentas por cobrar comerciales(neto) 39,300
Mercaderías 98,400

Total Activo Corriente 211,800

Activo No Corriente

Inmuebles Maquinaria, Equipo (neto) 101,000


Intangibles 30,000

Total Activo No Corriente 131,000

TOTAL ACTIVO 342,800


TACIÓN CERRO AZUL S.A.C
ado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Soles)

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar 19,700
Cuentas por Pagar Comerciales 55,000
Obligaciones Financieras 30,000
Impuesto renta y participaciones corrientes 8,700
Otras cuentas por pagar 2,800

Total Pasivo Corriente 116,200

Pasivo No Corriente
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO 116,200

Capital 50,000
Resultados Acumulados 16,000
Resultado del ejercicio 160,600
TOTAL PATRIMONIO 226,600

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 342,800

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