ESCUELA BANCARIA Y COMERCIAL

ACT 02

M00297360
Investiga los siguientes aspectos referentes al Comité de Basilea y la Ley Dodd Frank e intégralos en un documento de texto, de
acuerdo con las indicaciones de tu docente/asesor.

1. Antecedentes de comité de Basilea y de la Ley Dodd Frank.

MAR 13, 1975 PAISES MIEMBROS DEL COMITÉ DE BASILEA

El Comité proporciona un foro permanente de cooperación a sus países miembros en materias de supervisión bancaria,
estableciendo métodos para mejorar los sistemas de alerta temprana. A la fecha, los miembros del Comité son de Argentina,
Australia, Bélgica, Brasil, Canadá, China, Francia, Alemania, Hong Kong SAR, India, Indonesia, Italia, Japón, Corea,
Luxemburgo, México, Países Bajos, Rusia, Arabia Saudita, Singapur, Suráfrica, España, Suecia, Suiza, Turquía, el Reino
Unido y los Estados Unidos

ENE 2, 1974, COMITÉ DE BASILEA

El Comité de Basilea es la organización mundial que reúne a las autoridades de supervisión bancaria, cuya función es
fortalecer la solidez de los sistemas financieros.

MAR 14, 1976 CONSEJO COORDINADOR EMPRESARIAL

El Consejo Coordinador Empresarial, es un organismo autónomo que representa al sector empresarial y regula acciones de
organismos de diversos sectores empresariales en México. Con el fin de impulsar el crecimiento económico del país y el
nivel de competitividad de las empresas mexicanas.

OCT 4, 1974 ANTECEDENTES DE COMITÉ DE BASILEA

El Comité de Basilea en adelante denominado el Comité, fue establecido en 1974 por los gobernadores de los bancos
centrales del Grupo de los Diez (G-10) a raíz de serios problemas bancarios, principalmente la bancarrota del Bankhaus
Herstatt en Alemania Occidental y del estadounidense Franklin National Bank. Su sede está en la ciudad de Basilea, Suiza y
funciona en el edificio del Banco de Pagos Internacionales (BIS, acrónimo en inglés).

MAR 14, 1988 BASILEA I

El acuerdo de Basilea I, se firmó en 1988, estableció unos principios básicos en los que debía fundamentarse la actividad
bancaria como el capital regulatorio, requisito de permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante
quiebra. Este capital debía ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de cambio.

MAR 14, 2004 BASILEA II

El acuerdo Basilea II, aprobado en 2004, aunque en España no se llegó a aplicar hasta el 2008. Desarrollaba de manera más
extensa el cálculo de los activos ponderados por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran calificaciones de
riesgo basadas en sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobadas por el supervisor.

FEB 14, 2006 ASAMBLEA DE ACCIONISTAS

La Asamblea de Accionistas al ser el órgano principal o supremo de la sociedad, busca que se actúe con revelación,
transparencia y ética, lo que deberá encontrarse establecido en los estatutos de la sociedad para asegurar el cumplimiento
con las regulaciones y su legalidad.

La correcta actuación de la Asamblea de Accionistas es de gran importancia para asegurar la permanencia y trascendencia
de la sociedad

MAR14, 2006 CONSEJO DE ADMINISTRACION

Se sugiere que el Consejo de Administración incluya en su informe anual a la Asamblea de Accionistas, aspectos relevantes
de los trabajos de cada órgano intermedio. Se sugiere que los informes de cada órgano intermedio presentados al Consejo,
estén a disposición de los accionistas junto con el material para la Asamblea, a excepción de aquella información que debe
conservarse en forma confidencial.

El Comité de Evaluación y Compensación es responsable de establecer las metas y objetivos, anuales y de largo plazo,
para nuestros funcionarios clave elegidos, los cuales se encuentren alineados con los intereses de nuestros accionistas y
nuestro desempeño corporativo.

Función de auditoría: El Comité de Auditoría es una unidad staff creada por el consejo de administración, para asegurar el
pleno respeto y apoyo a la función de auditoría interna y externa, por parte de todos los integrante de la organización, para
asegurar los objetivos del control interno y para vigilar el cumplimiento de la misión y objetivos de la propia organización.
Es una unidad de consulta, asesoría y apoyo de la administración.

ENE 14, 2008 Antecedentes Ley Dodd-Frank

Luego de la recesión que dejó a ocho millones de estadounidenses sin empleo y decenas de millones de personas sufrieron
el desplome del valor de sus viviendas y jubilaciones, fue aprobada y firmada, el 21 de julio de 2010, la Ley Dodd- Frank.
El senador Chris Dodd y el representante Barney Frank diseñaron la última y más ambiciosa reforma financiera de la
historia reciente de Estados Unidos. Mayor responsabilidad y transparencia terminarían los abusos de Wall Street.

MAR 14, 2010 Ley Dodd-Frank

Ley Dodd-Frank (Ley de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor Dodd-Frank), es una ley firmada por el
Presidente Barack Obama el 21 de julio de 2010.

MAR 14, 2016 Relación Gobierno Corporativo/Comité Basilea/Ley Dodd-Frank

El Gob. Corp. es el mecanismo que sirve de contrapeso y guía a la administración para asegurar eficiencia, equidad,
transparencia y resultados.

El Comité de Basilea considera que es necesario un mayor enfoque por parte de los bancos y los supervisores para mejorar
el gobierno corporativo.

La Ley Dodd-Franck es plantea una mayor regulación a nivel mundial, tanto a nivel financiero como a nivel empresarial,
para evitar nuevas crisis financieras.

BASILEA III

El acuerdo Basilea III, aprobado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis económica, atendiendo a
la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los “activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los
derivados que circulaban en el mercado.

El Comité de Finanzas y Planeación es un órgano a través del cual se evaluarán las políticas de inversión y de
financiamiento, así como los lineamientos para determinar la Planeación Estratégica de la sociedad, opinando en el
Presupuesto anual y dándole seguimiento a todas sus actividades, e identificando los valores de riesgo.

2. Objetivos del comité y de la Ley.

El Comité de Basilea es la organización mundial que reúne a las autoridades de supervisión bancaria, cuya función es
fortalecer la solidez de los sistemas financieros:

 intercambiar información sobre la evolución del sector bancario y los mercados financieros, con el fin de
detectar riesgos actuales o incipientes para el sistema financiero mundial;
 compartir asuntos, estrategias y técnicas de supervisión para propiciar un entendimiento común y mejorar la
cooperación internacional;
 establecer y promover normas internacionales, directrices y buenas prácticas en materia de regulación y
supervisión bancaria;
 abordar las lagunas de regulación y supervisión que planteen riesgos para la estabilidad financiera;
 vigilar la aplicación de las normas del BCBS en los países miembros y otros países, con el fin de asegurar su
aplicación oportuna, uniforme y eficaz, y contribuir al fomento de condiciones equitativas entre los bancos con
actividades internacionales;
 consultar con los bancos centrales y las autoridades de supervisión bancaria no pertenecientes al BCBS para
tener en cuenta su opinión en el proceso de formulación de políticas y fomentar la aplicación de las normas,
directrices y buenas prácticas del BCBS en los países no miembros;
 coordinar y cooperar con otras entidades normativas y organismos internacionales del sector financiero, en
particular aquellos que promueven la estabilidad financiera.

La Ley dodd Frank persigue los siguientes objetivos:

 promover la estabilidad financiera de los Estados Unidos mediante la mejora de la rendición de cuentas y la
transparencia del sector financiero,
 poner fin a la noción de “demasiado grande para caer” (too big to fail),
 proteger al contribuyente estadounidense a través de terminar con los rescates a estas entidades,
 proteger a los consumidores ante las prácticas abusivas de servicios financieros.
3. Basilea I.

El acuerdo de Basilea I, se firmó en 1988, estableció unos principios básicos en los que debía fundamentarse la
actividad bancaria como el capital regulatorio, requisito de permanencia, capacidad de absorción de pérdidas y de
protección ante quiebra. Este capital debía ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de
cambio. El acuerdo establecía también que el capital mínimo de la entidad bancaria debía ser el 8% del total de los
activos de riesgo (crédito, mercado y tipo de cambio sumados).

4. Basilea II.

El acuerdo Basilea II, aprobado en 2004, aunque en España no se llegó a aplicar hasta el 2008. Desarrollaba de manera
más extensa el cálculo de los activos ponderados por riesgo y permitía que las entidades bancarias aplicaran
calificaciones de riesgo basadas en sus modelos internos, siempre que estuviesen previamente aprobadas por el
supervisor. Este acuerdo incorporaba, por lo tanto, nuevas tendencias en la medición y el seguimiento de las distintas
clases de riesgo. Se hizo énfasis en metodologías internas, revisión de la supervisión y disciplina de mercado.

5. Basilea III.

El acuerdo Basilea III, aprobado en diciembre de 2010, intentó adaptarse a la magnitud de la crisis económica, atendiendo a
la exposición de gran parte de los bancos de todo el mundo a los “activos tóxicos” en los balances de los bancos y en los
derivados que circulaban en el mercado. El temor al efecto dominó que pudiera causar la insolvencia de los bancos, hizo
que se establecieron nuevas recomendaciones como:

 Endurecimiento de los criterios y aumento de la calidad del volumen de capital para asegurar su mayor capacidad
para absorber pérdidas.
 Modificación de los criterios de cálculo de los riesgos para disminuir el nivel de exposición real.
 Constitución de colchones de capital durante los buenos tiempos que permitan hacer frente el cambio de ciclo
económico.
 Introducción de un nuevo ratio de apalancamiento como medida complementaria al ratio de solvencia.

Responde a las siguientes preguntas:

1. ¿Qué es lo que regulan los acuerdos de Basilea y la Ley Dodd Frank?

La Ley Dodd-Frank (Ley de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor Dodd-Frank), es una ley que
promueve la estabilidad financiera de los Estados Unidos a través de medidas que proporcionen transparencia y
estabilidad en el sistema financiero.

Divide las funciones de los bancos comerciales y los bancos de inversión.

Monitorea las prácticas bancarias y las instituciones financieras emproblemadas para:

 Eliminar los problemas derivados de entidades demasiado grandes para quebrar (too big to fail).
 Proteger a los contribuyentes Estadounidenses de los costes de rescate de entidades financieras .
 Proteger a los consumidores de las prácticas abusivas en créditos, préstamos e hipotecas.
  Fue propuesta por el representante a la cámara Barney Frank y el presidente del comité del sector
bancario del senado, el senador Chris Dodd.
 Es considerado el plan más agresivo desde la Gran Depresión para regular el sistema bancario de los
[Link], para evitar casos como el de Lehman Brothers y la burbuja hipotecaria.

2. ¿Qué relación guarda la regulación del comité de Basilea y de la Ley Dodd Frank con el gobierno corporativo?

Las buenas prácticas de Gobierno Corporativo son fundamentales para obtener y mantener la transparencia
pública y la confianza en el sistema bancario; contribuyen al buen funcionamiento del sector bancario y de la
economía en su conjunto.

Debido al rol tan importante que representan los bancos como intermediarios financieros en la economía, el
público y el mercado tienen un alto grado de sensibilidad a los problemas que puedan surgir por deficiencias de
buenos modelos de gobierno corporativo en estas instituciones financieras.

En virtud de esa sensibilidad, en 1975 fue creado el Comité de Basilea en Supervisión Bancaria con los
presidentes de los bancos centrales con el objetivo de vigilar a los bancos a nivel internacional, el cual publicó
una guía en 1999 (Basilea I), con una revisión a los principios en 2006 (Basilea II).

Esta guía proporcionó un punto de referencia para promover la adopción de prácticas de Gobierno Corporativo
sólidas por parte de las instituciones bancarias en sus respectivos países, y contribuyó con los supervisores
(organismos reguladores) para vigilar y controlar de una manera más efectiva a dichas instituciones

6. Describe las principales prácticas que se detallan en el Código de Mejores Prácticas corporativas del Consejo
Coordinador Empresarial (CCE) de los órganos de gobierno de las entidades; incluye las aplicables para:
1. Asamblea de accionistas.

La Asamblea de Accionistas al ser el órgano principal o supremo de la sociedad, busca que se actúe con
revelación, transparencia y ética, lo que deberá encontrarse establecido en los estatutos de la sociedad para
asegurar el cumplimiento con las regulaciones y su legalidad.

La correcta actuación de la Asamblea de Accionistas es de gran importancia para asegurar la permanencia y

trascendencia de la sociedad

2. Consejo de administración.

Se sugiere que el Consejo de Administración incluya en su informe anual a la Asamblea de Accionistas, aspectos
relevantes de los trabajos de cada órgano intermedio. Se sugiere que los informes de cada órgano intermedio
presentados al Consejo, estén a disposición de los accionistas junto con el material para la Asamblea, a excepción de
aquella información que debe conservarse en forma confidencial.

3. Función de auditoría.

Función de auditoría: El Comité de Auditoría es una unidad staff creada por el consejo de administración, para asegurar
el pleno respeto y apoyo a la función de auditoría interna y externa, por parte de todos los integrante de la organización,
para asegurar los objetivos del control interno y para vigilar el cumplimiento de la misión y objetivos de la propia
organización. Es una unidad de consulta, asesoría y apoyo de la administración
4. Función de Evaluación y compensación.

El Comité de Evaluación y Compensación es responsable de establecer las metas y objetivos, anuales y de largo
plazo, para nuestros funcionarios clave elegidos, los cuales se encuentren alineados con los intereses de nuestros
accionistas y nuestro desempeño corporativo.

5. Función de finanzas y planeación.

es un órgano a través del cual se evaluarán las políticas de inversión y de financiamiento, así como los
lineamientos para determinar la Planeación Estratégica de la sociedad, opinando en el Presupuesto anual y
dándole seguimiento a todas sus actividades, e identificando los valores de riesgo

PRACTICAS:

Práctica 1.

Se sugiere no agrupar asuntos relacionados con diferentes temas en un solo punto del orden del día, así como
evitar el rubro referente a “Asuntos Varios”. Es importante que los accionistas tengan acceso, con suficiente
anticipación, a toda la información necesaria para la adecuada toma de decisiones en la Asamblea de Accionistas.

Práctica 2.

Se sugiere que toda la información sobre cada punto del orden del día de la Asamblea de Accionistas o de Socios,
esté disponible con, al menos, quince días de anticipación.

Con el objeto de que los mandatarios tengan claro el sentido en el que deberán ejercer los derechos de los
accionistas que representan, de acuerdo a los asuntos del orden del día, es necesario que éstos últimos les
proporcionen en detalle toda la información y documentación, así como se les instruya respecto a las alternativas
de voto.

Práctica 3.

Se sugiere que a través de un formulario que contenga en detalle la información y posibles alternativas de voto
sobre los asuntos del orden del día, los accionistas puedan girar instrucciones a sus mandatarios sobre el sentido
en que deberá ejercer los derechos de voto correspondientes en cada punto del orden del día de la Asamblea. Es
importante que se cuente con el perfil de los consejeros de la sociedad y que los accionistas al aprobar a los
consejeros, cuenten con toda aquella información necesaria que les permita evaluar sus perfiles, su categoría de
consejero y proceder a una votación más informada.

Práctica 4.

Se sugiere que dentro de la información que se entregue a los accionistas, se incluya la propuesta de integración
del Consejo de Administración y el currículum de los candidatos con información suficiente para evaluar su
categoría y, en su caso, su independencia.
 Práctica 5.

Se sugiere que el Consejo de Administración incluya en su informe anual a la Asamblea de Accionistas, aspectos
relevantes de los trabajos de cada órgano intermedio. Se sugiere que los informes de cada órgano intermedio
presentados al Consejo, estén a disposición de los accionistas junto con el material para la Asamblea, a excepción
de aquella información que debe conservarse en forma confidencial. Además, se recomienda que en el informe
anual se incluyan los nombres de los integrantes de cada órgano intermedio. La falta de participación de todos los
accionistas en las Asambleas y las limitaciones de éstas como foro de comunicación de la sociedad con sus
inversionistas, justifican el establecimiento de los mecanismos de comunicación necesarios que permitan que los
accionistas, los inversionistas y el público en general, puedan tener acceso adecuado y oportuno a la información
relacionada con la marcha de la sociedad.

Práctica 6.

Se sugiere que la sociedad cuente con los mecanismos de comunicación necesarios que le permitan mantener
adecuadamente informados a los accionistas e inversionistas en general.

7. Elabora un cuadro con cada uno de los organismos SEC, PACOB y LMV donde incluyas:
1. Principales controles que regula.
2. Características.

SEC:

La Comisión de Bolsa y Valores12 de Estados Unidos (en inglés, U. S. Securities and Exchange Commission) —
comúnmente conocida como la SEC— es una agencia del Gobierno de Estados Unidos que tiene la responsabilidad
principal de hacer cumplir las leyes federales de los valores y regular la industria de los valores, los mercados financieros
de la nación, así como las bolsas de valores, de opciones y otros mercados de valores electrónicos.

La SEC fue creada por la sección 4 de la Ley de Intercambio de Valores de 1934 y es comúnmente llamada la ley de 1934.
Además de la ley de 1934 que la creó, la SEC hace cumplir la Ley de Valores de 1933, la Ley de Fideicomiso de 1939, la
Ley de Compañías de Inversión de 1940, la Ley de Asesores de Inversión de 1940, la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 y otras
leyes.
 PCAOB

Para ello, se otorga al PCAOB cuatro responsabilidades básicas:

 Mantener un registro de las firmas de contadores públicos (Estadounidenses o extranjeras) que auditan o
desempeñan un papel importante en la auditoria de las compañías registradas en los mercados de
valores de los Estados Unidos de América.
 Revisión de las firmas de Contadores Públicos registradas.
 Establecer normas o estándares de auditoría, control de calidad, ética e independencia, así como para
atestiguar, que deben seguir las firmas registradas.
 Realizar investigaciones y proponer medidas disciplinarias a las firmas registradas y sus asociados por
violaciones tanto a la Sarbanes-Oxley, como a las normas profesionales establecidas por el PCAOB.

LMV

La nueva Ley busca aumentar la profundidad del mercado accionario, incrementando la oferta de empresas que puedan
listarse en Bolsa. En particular, “promueve la introducción de nuevas empresas en el mercado de valores”, sin embargo
creemos que la autoridad debe propiciar el desarrollo de segundos y terceros mercados como los que existen a nivel
internacional; ya que a pesar de las modificaciones a la LMV, muchas empresas no tienen el tamaño ni la estructura
corporativa para colocarse en la BMV, por lo que deben surgir nuevos esquemas para las empresas medianas y
pequeñas como son los mercados OTC.

CONCLUSION

Al igual que el resto de normas y controles del Comité de Basilea, los requerimientos constituyen mínimos aplicables a
bancos con actividad internacional. Los miembros se comprometen a implementar y aplicar las normas en sus
jurisdicciones nacionales o regionales dentro de los plazos establecidos por el Comité.

BIBLIOGRAFIA

[Link]