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Casos Pasivas

El documento presenta 4 casos relacionados con transacciones bancarias y financieras. El caso 1 describe la apertura de un depósito a plazo por S/ 2,000. El caso 2 involucra el depósito de un cheque por S/ 3,000 para una cuenta a plazo. El caso 3 detalla un préstamo interbancario de S/ 400,000 entre dos cajas municipales. Y el caso 4 es el reembolso del préstamo interbancario más los intereses.

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MARIA EUDELIA CHANAME TELLO
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Casos Pasivas

El documento presenta 4 casos relacionados con transacciones bancarias y financieras. El caso 1 describe la apertura de un depósito a plazo por S/ 2,000. El caso 2 involucra el depósito de un cheque por S/ 3,000 para una cuenta a plazo. El caso 3 detalla un préstamo interbancario de S/ 400,000 entre dos cajas municipales. Y el caso 4 es el reembolso del préstamo interbancario más los intereses.

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CASO 1

Agencia recepciona S/. 2.000 en efectivo para la apertura de Depósito a largo plazo.

DEBE HABER
1101 CAJA 2,000
1111.02.01 Billetes y Monedas
(Dinero en efectivo)
2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 2,000
2103.01.02 Certificados de Depósito no Negociables
(Certificados emitidos)

CASO 2
Empresa Financiera recibe de cliente cheque del Banco Perú por S/. 3.000 para depositarlo en la cuenta a plazo q

- Al recibir el cheque DEBE HABER


1106 EFECTOS DE COBRO 3,000
1116.01 Cheques
(Cheque del Bco. Perú)
2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 3,000
2113.03 Cuentas a Plazo
(Cta. Plazo del Cliente)

- Al hacer efectivo el cheque


1101 CAJA 3,000
1111.01 Oficina Principal
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 3,000
1116.01 Cheques
(para saldar cuenta)

CASO 3

Caja Municipal “A” da instrucciones al Banco Central de Reserva del Perú para que proceda a ceder de su cuenta
en la modalidad de fondos interbancarios por un periodo de 30 días a la tasa del 12% anual, a Caja Municipal “B”

1201 FONDOS INTERBANCARIOS 400,000


1211.01.00 Bancos
(Banco Mundo)
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 400,000
1112.01.00 Cuenta Corriente
(Nota de Cargo del BCRP)

CASO 4

Cumplidos los 30 días Caja municipal “B” reembolsó a Caja Municipal “A” el fondo Interbancario mas intereses pa

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 404,000


1112.01.01 Cuenta Corriente
(Nota de Abono del BCRP)
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 400,000
1211.01.01 Bancos (BCRP.)
(Para saldar cuenta)
1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FODOS. INTERBANC. 4,000
1218.03.01 C. Municipal “A”
(Para saldar cuenta con Cta. 5102)
epositarlo en la cuenta a plazo que mantiene en mencionado banco

e proceda a ceder de su cuenta ordinaria S/400.000


12% anual, a Caja Municipal “B”

o Interbancario mas intereses pactados la suma de S/.404.000


CASO 1

Cliente de entidad financiera solicita en la oficina principal préstamo de S/. 3.000 con abono en su Cuenta Ahorro
crédito que es formalizado con la aceptación de Pagaré cancelable en dos cuotas mensuales. La liquidación por lo

Importe del préstamo 3,000


Intereses (60 días 300
Comisión 25
Portes 7
3,332

A la aprobación del crédito DEBE HABER


1401 CREDITOS VIGENTES 3,000
1411.01 Créditos Comerciales
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 3,000
2112.01 1 Depósitos Ahorros Activos

Por el Pagaré emitido (Control en cuentas de Orden)


8102 VALORES PROPIO EN COBRANZA 3,000
8112.01 Valores Propios en Cobranza
8201 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 3,000
8211.01 Deudoras por el Contra

Por el Costo del servicio


2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 32
2112.01 Depósitos Ahorros Activos
5107 COMISIONES POR CREDITOS 25
5117.04 Créditos
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 7
5212.29 Otros Ingresos por Servicios
con abono en su Cuenta Ahorros para financiar capital de trabajo,
mensuales. La liquidación por los 60 días es la siguiente:

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