MONOGRAFIA INTEGRAL EMPRESA COMERCIAL
Con fecha 01 de enero del presente año, la empresa Comercial (nombre del Grupo), con un capital de
S/.12,000.00, reinicia sus operaciones de la siguiente manera:
Efectivo S/. 500.00
Cuenta Cte Banco Seguro S/.5,500.00
Cuentas por Cobrar S/.1,600.00
Mercadería:
40 producto “A” P.U. S/.100.00 c/u
20 Producto “B” P.U. S/.60 c/u
1 escritorio de madera caoba S/.1,500.00 F.A. 01-01-20 Deprec 10%
1 máquina Computadora RICOX S/.2,800.00 F-A. 01-01-21 Deprec 25%
Capital:
Socios (datos de los integrantes) cada acción valorizada en diez soles (10) pagado
Resultados Acumulados xx
Operaciones:
02-01 Se legalizan los libros contables por S/.250.00 FT. 002-1025 en efectivo.
03-01 La empresa adquiere una laptop marca LG por el importe total de S/.2,900 soles. Con FT E001-
12030
04-01 Se compra mercadería a la empresa EL VELOZ S.A., RUC 20100020301 con factura N° E001-650
al crédito.
Cantidad: 100 Producto “A” P.U. 105 c/u más IGV
50 Producto “B” P.U. 65 c/u más IGV
06-01 Se vende 100 unidades del producto “A” Venta S/.400.00 c/u más IGV. a la empresa LEGAL SAC,
con RUC 20100200300, Factura N° E001-001 al contado.
07-01 Se deposita en cuenta corriente la cobranza del día anterior.
10-01 Se compra mercadería a la empresa EL VELOZ S.A., RUC 20100020301 con factura N° E001-675,
con Ch/.001. Cantidad: 100 Producto “A” P.U. 110 c/u más IGV. Al crédito se efectúa canje con
letra.
10-01 Se vende a la Srta. Pinto mercadería: 1 unidad producto “A” V.Venta S/.400 mas IGV. La cliente
nos cancela en efectivo.
11-01 Se vende 15 unidades del producto “B” Venta S/.205.00 c/u más IGV. a la empresa REAL SAC,
con RUC 20100200655, Factura N° E001-002 al contado. Se deposita en cuenta corriente.
12-01 Se reembolsa los gastos de movilidad al Sr. Pablo Nano por S/.20.00. Tramites.
15-01 Se efectúa un préstamo de sueldo al señor Pablo Nano, por el importe de S/.400.00 con cheque
N° 002. A fin de mes de descontara el préstamo en la planilla de sueldos.
16-01 Se registra el alquiler de local FT 001-0145 S/1,416.00 Incluye IGV. Se cancela con Ch/.003.
18-01 Se registra Licencia de Funcionamiento R.C. 001-550 por S/.700. Se cancela con Ch/.004.
20-01 Se vende 40 unidades del producto “B” Venta S/.200.00 c/u más IGV. a la empresa REAL SAC,
con RUC 20100200655, Factura N° 001-003. Se canjea con letra, la misma que se deposita en el
banco como letra en descuento. (Vcto 30-01)
25-01 Se registra la suscripción a la Revista Caballero FT 001-650 por S/.800 más IGV. Se cancela con
Ch/.005.
26-01 Se registra y cancela los servicios de honorarios RH E01-250 por el concepto: reparación de
maquina computadora importe: S/.100. Se cancela en efectivo.
CONTABILIDAD APLICADA PROF: MILAGROS QUIPAS BELLIZZA
30-01 Se registra y paga con cheque N° 006 recibo de Agua a la empresa Aguita S.A. con RUC:
20600700811, importe total S/.590.00 nuevos soles, Según Recibo N° 121-10203011.
(Distribución: 50% ADM y 50% Vtas).
30-01 Se registra y paga con cheque N° 007 recibo de Luz a la empresa Lucecita S.A. con RUC:
20600700888, importe total S/.1,850.00 nuevos soles (incluye IGV), Según Recibo N° 121-
102030 (distribución: 50% ADM y 50% Vtas).
30-01 El banco nos efectúa un deposito por nota de abono de letras descontadas:
Importe letra: 9,440.00
Intereses y Comisiones ( 340.00)
Monto abonado 9,100.00
30-01 El banco nos cobra por mantenimiento de cuenta y portes S/.160.00
30-01 El banco nos descuenta por ITF S/.15.00.
30-04 Se efectúa el cálculo de la planilla de sueldo mes enero con los siguientes datos:
Trabajador Sueldo Asig familiar Sistema de pensiones
A 1500 SI Integra
B RMV NO ONP
C 3500 NO ONP
Pablo Nano 2000 SI Integra
30-04 Efectué las provisiones depreciación, CTS, y costo de ventas.
Se pide:
Utilizar los formatos 3.1, 3.2,1.1,1.2,3.7,13.1,8.1,14.1 5.1, 6.1,3.17, 7.1.
CONTABILIDAD APLICADA PROF: MILAGROS QUIPAS BELLIZZA
