“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”.
UNIVERSIDAD SAN PEDRO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMIA Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES
Curso: Pproyecto I
Tema: Comercialización de equipo de protección personal
(EPPS) en la cuidad de Huaraz
Docente: Federico Alcibíades Becerra Vásquez
Alumno: Meza Gómez Raúl Víctor
Huaraz – Ancash 2022
1
ÍNDICE GENERAL
1. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA..................................................................6
2. ANALISIS ESTRATEGICO...........................................................................................6
MISIÓN........................................................................................................................6
VISIÓN.........................................................................................................................7
Valores competitivos de la empresa YMSAC...............................................................7
Seguridad.....................................................................................................................7
Agilidad........................................................................................................................7
Compromiso................................................................................................................7
3. ANALIS DE FODA......................................................................................................7
4. ESTRATEGIA DE COMPETENCIA...............................................................................8
5. OBJETIVO DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA YMASC.................................................8
Objetivo General..........................................................................................................8
Objetivos específicos:..................................................................................................9
6. ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................9
Descripción del producto / servicio.............................................................................9
Descripción del mercado de objetivo........................................................................10
Análisis de la demanda..............................................................................................10
Análisis de la oferta...................................................................................................11
Análisis de precio.......................................................................................................11
...................................................................................................................................12
segmentación............................................................................................................13
Segmentación geográfica..........................................................................................13
7. ESTRATEGIA DE MARKETING.................................................................................13
Objetivos cualitativos.........................................................................................13
Objetivos cuantitativos......................................................................................13
Estrategia de producto..............................................................................................14
2
Estrategia de precio...................................................................................................14
Estrategia de distribución..........................................................................................14
estrategia de promoción...........................................................................................16
Publicidad..................................................................................................................16
8. INGENIERÍA DE PROYECTO.....................................................................................16
Materiales y equipos.................................................................................................16
Materiales para oficina y sala reunión.......................................................................16
Materiales Y Equipos para almacén...........................................................................17
Equipos y cómputo para oficina................................................................................17
Diseño y distribución físico de la oficina....................................................................17
Diseño de la web.......................................................................................................18
9. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................19
Macro – localización..........................................................................................19
Estudio de la inversión y financiamiento...........................................................20
Inversión Fija......................................................................................................20
10. ESTUDIO DE LOS COSTOS, INGRESOS Y EGRESOS..............................................21
Presupuesto de los costos.........................................................................................21
Punto de equilibrio de precios...................................................................................22
Estado de ganancias y pérdidas.................................................................................23
Presupuesto de ingresos............................................................................................24
Presupuesto de egresos.............................................................................................27
Flujo de Caja proyectado...........................................................................................27
11. EVALUACIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN.......................................................28
Valor Actual Neto (VAN)............................................................................................28
Tasa Interna de Retorno (TIR)....................................................................................29
Conclusiones..............................................................................................................30
Recomendaciones.....................................................................................................30
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1. ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
Nombre de empresa: YMSAC S.A.C.
Dirección: AV. AGUSTIN GAMARRA 699 – HUARAZ – ANACASH
Ruc: 20605464476
E-mail: [email protected]
Página Web: WWW.YMSAC.COM
Descripción de empresa: YMSAC es una empresa comercializadora equipos de
protección personal (EPPS) en la cuidad de Huaraz y cuidado de medio ambiente
tambien brinda otros servicios:
Construcción e Ingeniería.
Gestión Integral de Residuos Sólidos y Líquidos.
Alquiler y Mantenimiento de Sanitarios Portátiles.
Saneamiento Ambiental.
Venta de Implementos de Seguridad Industrial, Minera y en la Construcción
Civil.
Implementación y Certificación ISO 9001, 14001, 37001 y 45001,
Homologación Antamina, Duke Energy, Chinalco, Entre Otros.
Alquiler de vehículos.
2. ANALISIS ESTRATEGICO
MISIÓN
Somos una empresa enfocada de comercialización de equipos de protección personal
(EPPS), con una estrategia en prevención de riesgos y salud de las personas, enfocamos
en los sectores minería industria, construcción y medio ambiente, ofreciendo soluciones
integrales en seguridad industrial y salud ocupacional de medio ambiente que le
permitan a nuestros clientes mejorar la calidad de vida laboral de sus trabajadores e
incrementar su productividad, a través del desarrollo e implementación de sistemas de
gestión y suministro de elementos necesarios para complementar la cultura de la
4
seguridad por medio de una atención personalizada y confiable, teniendo como
principal valor la experticia y calificación de nuestro equipo humano de trabajo.
VISIÓN
Ser reconocida como una empresa líder en sector Seguridad e higiene Industrial y Salud
Ocupacional y cuidado de medio ambiente, caracterizando brindar con productos
calidad y certificada y con costos competitivos, innovando con valores, éticas y
profesionalismo con nuestro equipo de trabajo que nos respaldan nuestro proceso de
venta.
Valores competitivos de la empresa YMSAC
Seguridad.
formar un ambiente laboral seguro representa bienestar y estabilidad para nuestra
organización, con nuestros clientes y sus trabajadores.
Agilidad.
anticipara y responder con rapidez a las cuestiones y oportunidades, así como a las
necesidades de nuestros clientes
Compromiso.
ayudar a nuestros clientes a alcanzar sus objetivos, pues que esto aumenta el
rendimiento de la empresa, impulsa la motivación y conduce a la realización de los
empleados. Ofrecemos una respuesta en el momento oportuna.
3. ANALIS DE FODA
FORTALEZA OPORTUNIDAD
Alcanzar los objetivos de Proveer nuevas y accesibles
empleos con buena salud herramientas
Brindar nuevas reglas de Legislación de seguridad y
salubridad en los salud exige a toda empresa en
5
trabajadores. rubro de construcción minería e
Gran disponibilidad de industria uso de epps.
modelos en el mercado para
diferentes usos
Contactos con empresas de
minería
Enfoque directo con clientes
directos para brindar un
servicio diferente
FORTALEZA AMENAZA
Estado de ventas de la empresa Competencia en costo
Aparecimiento de nuevos
competidores
Cambio de necesidades y
preferencias de los clientes.
4. ESTRATEGIA DE COMPETENCIA
En cuanto a los competidores nacionales y locales, nosotros utilizamos la
estrategia de bajos precios.
En cuanto a los competidores extranjeros, nosotros utilizamos la estrategia
del mejor proveedor con calidad de productos con certificación.
5. OBJETIVO DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA YMASC
Objetivo General
Garantizar a nuestros clientes diversificados Equipos de Protección Personal de
calidad a un precio justo con la finalidad de preservar la seguridad y minimizar
riesgos.
Objetivos específicos:
Garantizar precios justos y accesibles con la finalidad de captar mayores
clientes.
6
Incrementar ventas a través de los canales digitales como página web y redes
sociales.
Brindar servicio y asesoría de venta de calidad como valor agregado al producto
final.
Diversificar cartera de productos de seguridad después del primer año con la
finalidad de fidelizar clientes
6. ESTUDIO DE MERCADO.
Descripción del producto / servicio
YMSAC es una empresa nueva en la ciudad de Huaraz que compite comercialización de
equipos de protección personal (EPPS) las siguientes marcas Clute, Segpro, Sekur,
SteelPro, Segurindustria, Proseinmt, Provindustria etc. Productos con certificados y
garantizados con sellos de fábrica.
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Descripción del mercado de objetivo
El objetivo de la empresa YMSAC vende sus productos para salvaguardar salud un
trabajador ante un riesgo laboral, en los sectores A y B tanto como empresas, minería y
construcción civil.
Análisis de la demanda
8
La empresa YMSAC de acuerdo análisis de la demanda Garantiza al cliente con
productos de alta calidad y certifica con un precio fijo con la finalidad de proteger la
seguridad, minimizar riesgos y cuidado de medio ambiente.
Análisis de la oferta
La empresa YMSAC su análisis de oferta tiene una estrategia de comercialización de
productos de equipos de protección personal y cuidado de medio ambiente con fuetes de
campañas, publicidades, promociones posicionando sus productos y llegando a la mente
de los consumidores, tambien la empresa cuenta con personales profesionales y
capacitados de acuerdo a estructura de la empresa
Análisis de precio
El precio de los productos está sujeto al costo de la importación de los productos más
los gastos variables que estos conlleven, sin embargo, se tendrán en consideración las
siguientes estrategias en cuanto al precio.
▪ Comparar los precios de competidores para saber en qué escala nos encontramos y
poder ofrecer un precio acorde al mercado.
▪ Evaluar a cada cliente para conocer su capacidad de crédito de ser necesario.
▪ Establecer condiciones de pago a máximo 30 días.
▪ Garantizar el servicio brindado
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segmentación.
Se conoce como segmentar a la acción de dividir o fragmentar algo en distintas partes. En el
Marketing, este es un paso fundamental del cual no podemos prescindir si deseamos elaborar
estrategias exitosas y efectivas.
Segmentación geográfica.
La empresa YMSAC se ofrece sus productos por catálogo, vía web y bajo la supervisión de un
ejecutivo de ventas, por lo cual se pretende llegar a nivel nacional, sin embargo, su local
principal se ubica en la ciudad de Huaraz y alrededores para fácil acceso para su distribución,
con una gama de productos para la seguridad del trabajador en el área de la construcción,
industria y minería etc.
7. ESTRATEGIA DE MARKETING
Objetivos cualitativos
Potenciar la empresa YMSAC, creando vínculos entre clientes y
proveedor
Elaborar perfil de cliente con la intención de recomendar un conjunto
de propuestas sobre parte de la empresa YMSAC.
Convertir nuestro proyecto en una marca a nivel nacional
Crear las redes sociales de la empresa YMSAC y convertir en unas de
las referencias más importantes en los sectores de comercio
Conseguir clientes en cada departamento del Perú
No quebrar el stock
Objetivos cuantitativos
Aumentar demanda en un 10% cada año
Amentar demanda en un 1% mensual
Alcanzar más seguidores en redes sociales para incrementar demanda de los
productos
Estrategia de producto
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De acuerdo de las encuestas realizadas y estudios sobre distribución de epps en la
ciudad de Huaraz actualmente las empresas buscan productos certificados, calidad,
garantía, precio y bajos, por el cual la estrategia de empresa YMSAC se dirige en
brindar mejor servicio y tambien asesoramiento a las empresas de acuerdo al régimen y
capacitación el uso correcto de epps.
Estrategia de precio
El precio de los productos de epps de la empresa YMSAC, busca captar el mayor
número de clientes.
Comparar los precios de competidores para saber en qué
parámetros nos encontramos y luego bajar precios de acuerdo al
mercado.
Evaluar a cada cliente para saber si podemos dar al crédito
Establecer sobre condiciones de pago a créditos es máximo 30 días.
Garantizar nuestro servicio a los clientes
Estrategia de distribución.
Canal de distribución de la empresa YMSAC comercializador de epps en la cuidad de
Huaraz los productos son importados de china con certificados, su estrategia de
distribución es por catálogos por su página web y tambien con un asesor de venta, luego
de acuerdo al pedido se distribuye por mayor y menor
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13
estrategia de promoción
la estrategia de promoción se canalizará por diferentes medios en los cuales nos permite
llegar al cliente de una manera más adecuada y rápida.
La empresa YMSAC ofrece su producto a través de coreos electrónicos, redes
sociales como WhatsApp, Messenger y Facebook y por su página web
WWW.YMSAC.COM
Hacer promociones semanales y mensuales
Campañas por correo electrónica
Publicidad.
La empresa YMSAC haces sus publicidades a través de e-mail. Online y redes sociales
tanto como Facebook, WhatsApp, Messenger y Instagram.
8. INGENIERÍA DE PROYECTO
Materiales y equipos.
El mobiliario que se adquiere para implementar la oficina central de la empresa
YMSAC. siguientes materiales y equipos.
Materiales para oficina y sala reunión
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Escritorios de madera para personal de oficina 2
Sillas para pernal de oficina 2
Estantes de melanina para archivadores 1
Sillas para atención de clientes 4
Mesa de reunión 1
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Sillas para sala de reunión 6
Materiales Y Equipos para almacén
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
EXHIBIDORES 5
ESTANTES 4
BALANZA 1
MOSTRADOR 1
SILLAS 2
Equipos y cómputo para oficina
Los equipos de cómputo se utilizarán para la oficina son:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Computadora con características/ Intel i5 16” 2
Equipo de sonido 1
Impresora multifuncional preferencia Epson 1
Proyector 1
Diseño y distribución físico de la oficina.
la oficina de la empresa YMSAC se ubicado av. Agustín Gamarra 699 – Huaraz –
Ancash.
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Fuente: Elaboración propia utilizando AutoCAD. Área del negocio de la empresa
YMSAC es de 56 m², tanto como oficina, almacén, sala de reunión y are de servicio
higiénico.
Diseño de la web
el diseño de una página web que se capta la atención de los clientes, pero al mismo
tiempo que cuenta con una interfaz sencilla para que los clientes comprar con
comodidad. Asi mismo se brinda información y características de productos.
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9. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Macro – localización
La oficina central de la empresa YMSAC se ubicará en la ciudad de Huaraz
departamento de Áncash, cuidad que se encuentra en crecimiento económico lo que
ha permitido la expansión de distribución y centro comerciales de epps, hoy en día
cuenta con urbanizaciones en crecimiento.
La localización de la empresa YMSAC con la mejor alternativa de distribución de
colerización de epps en el mercado ancashina con un crecimiento económico
ascendente, responde a la maximización del valor actual neto de los flujos de caja
asociado con cada opción de ubicación de negocio.
En termino general pude afirmar que los factores que influyen en la determinación
de localización de colerización de producto, al por mayor y menor con costos fijo,
costo variable y descuentos esto implica generar un flujo de caja. La ubicación
geográfica de la empresa YMSAC.
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Fuente: Google Maps cuidad de Huaraz.
Estudio de la inversión y financiamiento
En función al dimensionamiento de la capacidad productiva de bienes o servicios del
proyecto se deberá determinar cuáles son los bienes de capital que se requieren para
cumplir con la producción que se ofertara al mercado de consumo, así como el dinero
en efectivo inicial para empezar la producción.
Inversión Fija
La inversión y financiamiento de este proyecto será realizado por el aporte de cada
uno de los socios.
ACCIONISTAS INMUEBLES EFECTIVO
18
S/.
YURI SHUAN 70.000,00
S/.
JONATHAN SHUAN 70.000,00
S/.
RONALD SHUAN 70.000,00
TOTAL 0 S/. 210.000,00
10. ESTUDIO DE LOS COSTOS, INGRESOS Y EGRESOS.
Se determinará los montos de dinero que se requieren para la elaboración de la
producción que se determina en el estudio técnico, así como los ingresos por la venta de
esos productos que serán ofertados al mercado de consumo preparándose los aspectos
que se consideran en los estados financieros.
Presupuesto de los costos.
En este punto se detalla los costos que incurre la empresa, tales como sueldos
mensuales, servicios públicos que comprende (Agua/Luz/ internet y otros gastos)
GASTOS FIJOS
MONTO ANUAL
ANUALES
SUELDOS S/. 80,400.00
SERVICIOS S/. 2,460.00
ALQUILER S/. 18,000.00
TOTAL S/. 100,860.00
CANTID SUELDO SUELDO
CARGO
AD MENSAUL ANUAL
Gerente 1 S/.2,000.00 S/.24,000.00
Administración 1 S/.1,800.00 S/.21,600.00
Jefe de almacén 1 S/.1,500.00 S/.18,000.00
Ejecutor de venta 1 S/.1,400.00 S/.16,800.00
S/.80,400.0
TOTAL S/.6,700.00 0
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Punto de equilibrio de precios.
equilibrio de precios sirve para hallar el monto exacto de producto que debe brindarse
para cubrir todos los gastos y costo que se incurre en la venta de esta, para ello se ha
tenido que tomar en cuenta los costos fijos, costos variables y el precio.
UNID
COST
AD MARGEN MARGEN
O PRECI COSTO
DE DE DE
PRUDU PRE VARI O DE VARIAB
VEN CONTRIB CONTRIB
CTOS CIO ABLE VENTA LE
TA UCION UCION
UNIT TOTAL TOTAL
POR UNITARIA TOTAL
ARIO
AÑO
S/.
800.0
S/. S/. 12,000.0 S/. S/. S/.
0
CASCO 15.00 12.00 0 9,600.00 3.00 2,400.00
TAPON
800.0
AUDITI S/. S/. S/. S/. S/. S/.
0
VO 2.00 1.00 1,600.00 800.00 1.00 800.00
OREJER 300.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
AS 0 10.00 8.00 3,000.00 2,400.00 2.00 600.00
LENTES
DE 2500. S/.
SEGURI 00 S/. S/. 12,500.0 S/. S/. S/.
DAD 5.00 3.00 0 7,500.00 2.00 5,000.00
ZAPATO
DE 400.0 S/.
SEGURI 0 S/. S/. 27,200.0 S/. S/. S/.
DAD 68.00 65.00 0 26,000.00 3.00 1,200.00
CHALEC
O DE 200.0
SEGURI 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DAD 22.00 20.00 4,400.00 4,000.00 2.00 400.00
PANTAL
ON DE 200.0
SEGURI 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DAD 17.00 15.00 3,400.00 3,000.00 2.00 400.00
GUANTE
S DE 600.0
SEGURI 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DAD 5.00 3.00 3,000.00 1,800.00 2.00 1,200.00
20
RESPIRA 200.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DOR 0 15.00 12.00 3,000.00 2,400.00 3.00 600.00
MASCA 200.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
RILLA 0 1.00 0.80 200.00 160.00 0.20 40.00
FILTRO
PARA 5000. S/.
RESPIRA 00 S/. S/. 35,000.0 S/. S/. S/.
DOR 7.00 5.00 0 25,000.00 2.00 10,000.00
120.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ARNES 0 25.00 23.00 3,000.00 2,760.00 2.00 240.00
LINEA 120.0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DE VIDA 0 10.00 7.00 1,200.00 840.00 3.00 360.00
SUSPEN
SION 800.0
PARA 0 S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CASCO 4.00 3.00 3,200.00 2,400.00 1.00 800.00
S/.
112,700. S/.88,660 S/.
TOTAL 00 .00 24,040.00
Estado de ganancias y pérdidas.
Los estados de ganancia y pérdidas proyectan la utilidad de la empresa para los
próximos 5 años, considerando los ingresos, costos, gastos administrativos, imprevistos
e impuestos a la renta.
DESCRIPC
ION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRSOS
S/. S/. S/. S/. S/.
112,700.0 114,240.0 117,040.0 124,040.0 135,240.0
VENTA 0 0 0 0 0
EGRESOS
COSTO DE S/. S/. S/. S/. S/.
PRODUCCION 6,540.00 6,640.00 6,840.00 6,890.00 6,930.00
S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD 106,160. 107,600. 110,200. 117,150. 128,310.
BRUTA 00 00 00 00 00
sueldo S/. S/. S/. S/. S/.
21
80,400.00 80,400.00 80,400.00 80,400.00 80,400.00
servicios S/. S/. S/. S/. S/.
públicos 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00
S/. S/. S/. S/. S/.
alquiler 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
S/.
100,860.0
0
UTILIDAD S/. S/.
DE S/. S/. S/. 16,290.0 27,450.0
OPERACIÓN 5,300.00 6,740.00 9,340.00 0 0
Gastos S/. S/. S/. S/. S/.
financieros - - - - -
TILIDAD S/. S/.
ANTES DE S/. S/. S/. 16,290.0 27,450.0
IMPOESTO 5,300.00 6,740.00 9,340.00 0 0
Impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/.
Renta 954.00 1,213.20 1,681.20 2,932.20 4,941.00
ULTILIDAD S/. S/.
DESPUES DE S/. S/. S/. 13,357.8 22,509.0
IMPUESTO 4,346.00 5,526.80 7,658.80 0 0
Dividendos
S/. S/.
UTILIDAD S/. S/. S/. 13,357.8 22,509.0
NETO 4,346.00 5,526.80 7,658.80 0 0
Presupuesto de ingresos.
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DESCRIPCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DE PRODUCTO
CASCO 800.00 803.00 806.00 809.00 812.00
COMPRAS
TAPON AUDITIVO 800.00 803.00 806.00 809.00 812.00
OREJERAS 300.00 303.00 306.00 309.00 312.00
LENTES DE
SEGURIDAD 2500.00 2503.00 2506.00 2509.00 2512.00
ZAPATO DE
SEGURIDAD 400.00 403.00 406.00 409.00 412.00
CHALECO DE
SEGURIDAD 200.00 203.00 206.00 209.00 212.00
PANTALON DE
SEGURIDAD 200.00 203.00 206.00 209.00 212.00
GUANTES DE
SEGURIDAD 600.00 603.00 606.00 609.00 612.00
RESPIRADOR 200.00 203.00 206.00 209.00 212.00
MASCARILLA 200.00 203.00 206.00 209.00 212.00
FILTRO PARA
RESPIRADOR 5000.00 5003.00 5006.00 5009.00 5012.00
ARNES 120.00 123.00 126.00 129.00 132.00
LINEA DE VIDA 120.00 123.00 126.00 129.00 132.00
SUSPENSION PARA
CASCO 800.00 803.00 806.00 809.00 812.00
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DESCRIPCIO
N DE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRODUCTO
S/. S/. S/. S/. S/.
CASCO 12,000.00 12,110.00 12,310.00 12,810.00 13,610.00
TAPON S/. S/. S/. S/. S/.
AUDITIVO 1,600.00 1,710.00 1,910.00 2,410.00 3,210.00
S/. S/. S/. S/. S/.
OREJERAS 3,000.00 3,110.00 3,310.00 3,810.00 4,610.00
LENTES
DE
SEGURIDA S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS
D 12,500.00 12,610.00 12,810.00 13,310.00 14,110.00
ZAPATO
DE
SEGURIDA S/. S/. S/. S/. S/.
D 27,200.00 27,310.00 27,510.00 28,010.00 28,810.00
CHALECO
DE
SEGURIDA S/. S/. S/. S/. S/.
D 4,400.00 4,510.00 4,710.00 5,210.00 6,010.00
PANTALO
N DE
SEGURIDA S/. S/. S/. S/. S/.
D 3,400.00 3,510.00 3,710.00 4,210.00 5,010.00
GUANTES
DE
SEGURIDA S/. S/. S/. S/. S/.
D 3,000.00 3,110.00 3,310.00 3,810.00 4,610.00
RESPIRAD S/. S/. S/. S/. S/.
OR 3,000.00 3,110.00 3,310.00 3,810.00 4,610.00
MASCARIL S/. S/. S/. S/. S/.
LA 200.00 310.00 510.00 1,010.00 1,810.00
FILTRO
PARA
RESPIRAD S/. S/. S/. S/. S/.
OR 35,000.00 35,110.00 35,310.00 35,810.00 36,610.00
S/. S/. S/. S/. S/.
ARNES 3,000.00 3,110.00 3,310.00 3,810.00 4,610.00
LINEA DE S/. S/. S/. S/. S/.
VIDA 1,200.00 1,310.00 1,510.00 2,010.00 2,810.00
24
SUSPENSI
ON PARA S/. S/. S/. S/. S/.
CASCO 3,200.00 3,310.00 3,510.00 4,010.00 4,810.00
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL 112,700.0 114,240.0 117,040.0 124,040.0 135,240.0
0 0 0 0 0
25
Presupuesto de egresos.
DESCIP
CION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Compras
productos S/. S/. S/. S/. S/.
terminados 6,500.00 6,640.00 6,840.00 6,890.00 6,930.00
Gastos
administrati S/. S/. S/. S/. S/.
vo 100,840.00 100,840.00 100,840.00 100,840.00 100,840.00
Impuesto a S/. S/. S/. S/. S/.
la renta 4,346.00 5,526.00 7,658.00 13,357.80 22,509.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Total de 111,686.0 113,006.0 115,338.0 121,087.8 130,279.0
Egreso 0 0 0 0 0
Flujo de Caja proyectado.
BASE
DESCRIPCI
DEL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ON
AÑO
ingresos
S/. S/. S/. S/. S/.
ventas/ 112,700.0 114,240.0 117,040.0 124,040.0 135,240.0
Cobranza 0 0 0 0 0
S/. S/. S/. S/. S/.
Total de
112,700.0 114,240.0 117,040.0 124,040.0 135,240.0
Ingreso
0 0 0 0 0
egresos
gastos de
operación
compras
productos S/. S/. S/. S/. S/.
terminados 6,500.00 6,540.00 6,840.00 6,890.00 6,930.00
26
S/. S/. S/. S/. S/.
gastos 100,860.0 100,860.0 100,860.0 100,860.0 100,860.0
Administrativo 0 0 0 0 0
gastos de ventas
impuestos
impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/.
renta 4,346.00 5,526.00 7,658.00 13,357.80 22,509.00
S/. S/. S/. S/. S/.
Total de egreso 111,706.0 112,926.0 115,358.0 121,107.8 130,299.0
0 0 0 0 0
-S/.
21,000.0
inversión Fijo 0
Utilidad antes S/. S/. S/. S/. S/.
de impuesto 5,300.00 6,740.00 9,340.00 16,290.00 27,450.00
impuesto a la S/. S/. S/. S/. S/.
renta 954.00 1,213.20 1,681.20 2,932.20 4,941.00
S/. S/.
utilidad neta 4,346.00 5,526.80 7,658.80 13,357.80 22,509.00
-S/.
flujo de caja S/. S/. S/. S/. S/.
21,000.0
económico 4,346.00 5,526.80 7,658.80 13,357.80 22,509.00
0
flujo de
financiamiento
neto
préstamo
amortización
interés
escudo de
tributario
financiamiento
neto
flujo de caja
financiero
27
11. EVALUACIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN.
A continuación, se fundamentará la ejecución del proyecto mediante la determinación
de los parámetros de medición que justifica la inversión y el beneficio que pudiese
determinarse desde el punto de vista económico, financiero y social.
Valor Actual Neto (VAN)
Es el mejor método para evaluar proyectos de inversión. Nos permite calcular el valor
presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una
inversión. El método consiste en descontar al momento actual, todos los flujos de caja
futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el
valor obtenido es el Valor Actual Neto (VAN) del proyecto. Si dicha diferencia es
positiva, entonces el proyecto es recomendable.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
También determina rendimiento de proyecto de inversión. Es la tasa de descuento que
iguala al Valor Actual de las salidas de efectivo, con el Valor Actual de los ingresos
esperados. En otras palabras, es la tasa que hace cero el VAN. Además, es regla general
que, si el TIR es superior al costo de capital, entonces el negocio es aceptado.
Para hallar el VANE, se utiliza los datos finales del Flujo de Caja Económico
BASE
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEL AÑO
- S/. S/. S/. S/. S/. S/.
flujo de caja
210,000.0 4,341.0 5,526.8 7,658.8 13,357.8 22,509.0
económico
0 0 0 0 0 0
10%
TIR 30%
S/.
VANE
16,372.56
28
RELACION COSTO/VENEFICIO = VP INGRESOS/VP
EGRESOS
VP = INGRESOS S/.37,372.56
VP = EGRESOS -S/. 21,000.00
B/C COSTO S/.
VENEFICIO 1.78
Aplicando los cálculos de VANE, TIRE, encontramos el proyecto de negocio rentable
económicamente, por los siguientes factores.
VANE (Valor
S/.
Actual El VANE es mayor a 1
16,372.56
Neto Económico) por lo tanto se acepta el proyecto
TIRE (Tasa Interna 30%
de El TIRE es mayor a la tasa de descuento
Retorno económico) 10% por lo tanto se acepta el proyecto
B/C (Beneficio S/. El B/C es mayor a 1 por lo tanto se acepta
Costo) 1.78 el proyecto.
Conclusiones.
La comercialización de equipos de protección personal es viable en términos
comerciales, técnicos, legales, económicos, financieros y medio ambientales.
El crecimiento en los sectores, minería, industria y construcción en todo el país,
favorecen el crecimiento en la demanda de Epps como factor para minimizar
riegos frente a un peligro.
Recomendaciones
29
Se recomienda para el inicio de un negocio tener cuidado con el marco legal y
las ventajas que brindan en lo tributario y laboral
Se recomiendan brindar charlas de seguridad de manera periódica a los clientes
a modo de garantizar conocimiento de los productos y estén satisfechos con
ellos, además de promover el uso incondicional del EPP (Equipo de Protección
Personal)
Se recomienda brindar diversificación de productos para que los clientes
puedan encontrar en la empresa todos los productos necesarios para la ejecución
de sus labores.
30
