REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS
DETALLE C.P S.DV VALOR IGV
Víveres 60 60 4,000.00 720
Combustible 60 60 10,000.00 1,800.00
Repuestos 60 60 2,000.00 360
Fajas 60 60 1,000.00 180
Filtros 60 60 50 9
Valor de la
60 60 ### 216,000.00
embarcación
Valor de las redes 60 60 800,000.00 144,000.00
Mant. y reparación 60 60 3,200.00 576
2.- PLANILLA DE
TRIPULANTES
Tonelaje extraído = 3,000 TM
Precio 3.00 TC = 900,270,000.00
2, 700,000.00 x
604,800
22.40% =
604,800 / 14.5 = 41,710.34
41,710.34 x 50% = 20,855.17 62565.51 jefe de tripulación
Total tripulación = 41,710.34 x 13 = 542,234.42
3.- PLANILLA DE TRIPULANTES
8%
Total Neto a
Tripulantes Base Imponible
jubilación Descuento pagar
JEFE
62,565.51 5,005.24 400.42 57,560.27
13
tripulantes 542,234.42 43,378.75 3,470.30 498,855.67
14
participantes 604,799.93 48,383.99 3,870.72 556,415.94
TOTAL
4,720.00
11,800.00
2,360.00
1,180.00
59
###
944,000.00
3,776.00
1.84% 9% 3%
1.55% Total
gastos adm. Essalud jubilación SCTR aporte
1,151.21 5,630.90 1,876.97 969.77 9,628.83
9,977.11 48,801.10 16,267.03 8,404.63 83,449.88
11,128.32 54,431.99 18,144.00 9,374.40 93,078.71
4.- PLANILLA DE VACACIONES TRIPULANTES
8.33% 8% 1.84%
Total Neto a
Tripulantes Base jubilación gastos adm.
Descuento pagar
Imponible
1 jefe
5,211.71 416.94 416.94 4,794.77 95.9
13
tripulan tes 45,168.13 3,613.45 3,613.45 41,554.68 831.09
14
participantes 50,379.84 4,030.39 4,030.39 46,349.45 926.99
5.- PLANILLA DE GRATIFICACIÓN DE TRIPULANTE 7.- DEPRESIACION
16.66%
Base
Tripulantes
Imponible jubilación Embarcación
1 jefe 62,565.51 10,423.41 Redes
13 Total
542,234.42 90,336.25
tripulantes
14
604,799.93 100,759.67
participantes
6.- PLANILLA CTS TRIPULANTE
Base 8.33%
Tripulantes
Imponible jubilación
1 jefe 62,565.51 5,211.71
13 tripulantes 542,234.42 45,168.13
14
604,799.93 50,379.83
participantes
9% 3%
1.55% Total
Essalud jubilación
SCTR aporte
802.08
469.05 156.35 80.78
4,065.13 1,355.04 700.11 6951.37
4,534.19 1,511.40 780.89 7753.45
Valor 10% / 12
1,200,000 10,000
800,000 6,666.67
2,000,000 16,666.67
N° FECHA GLOSA CODIGO SUBCUENTAS
Por el registro de
1 60
compras
60321
60324
60325
6033
6039
63
63404
63409
40
40111
42
421
2
por el destino de la 25
cuenta 60 y 63
2528
25281
25282
2531
2544
90
904123
904123
61
613
79
791
por la centralizacion de
3 62
la planilla de tripulantes
621
6214
6275
6273
6293
628
6292
40
4031
4039
4039
409
407
4039
41
4112
4114
por el destino de
4 planilla de los 90
tripu.
901
9011
902
907
907
907
79
791
Por el registro de la
5 68
depreciaciones
681
68132
68134
39
391
39123
39135
por el destino de la
6 90
depreciasion
904123
904123
904123
79
791
por la
7 centralización de 62
cts de los tripu.
629
6291
41
415
4151
Por el destino de la
8 90
CTS
904123
79
791
por la
centralizacion de la
9 62
planilla de
vacaciones
621
6215
6271
6273
6276
40
403
4031
402
407
4039
4039
41
411
4515
por el destino de
10 planilla de 90
vacaciones
904123
904123
904123
904123
904123
79
791
COSTOS DE EXTRACCIÓN DE PESCADO
EMBARCACIÓN
CENTRO DE COSTOS
MES,SEMANA,DÍAS
TONELAJE EXTRAÍDO
COSTO TOTAL DE EXTRACCIÓN
COSTO UNITARIO DE EXTRACC
DENOMINACION DEBE HABER
compras 17,500.00
petróleo 10,000.00
fajas 1,000.00
filtros 500
repuestos 2,000.00
otros (víveres) 4,000.00
gastos de servici.prest.por 2,000,000.00
terce
mantenimiento de embarcacion 1,200,000.00
mantenimiento de redes 800,000.00
tributos y aportes al sistema 363,150.00
igv- cuenta propia
cuentas por pagar 2,380,650.00
comerciales
facturas
mat. Auxiliares suministros 17,500.00
y repuestos
combustible 10,000.00
fajas 1,000.00
filtros 500
repuestos 2,000.00
otros (víveres) 4,000.00
Costo de operación de 2,000,000.00
embarcacion
mantenimiento De embarcaciones 1,200,000.00
mantenimiento De redes 800,000.00
Variación de existencia 17,500.00
mat. Auxiliares suministros y
repuestos
Gastos imputables a la 2,000,000.00
cuenta de C y G.
cargas imp. A cta. De C y G.
Gastos de personal 798,638.31
directores y gerentes
remuneración 604,799.93
Gratificación 16.66% 100,759.66
Essalud 9% 54,432.00
SCTR 1.55% 9,374.40
CBSP 11,128.32
G. Administrativos 1.84% 18,144.00
Pensión 3%
Tributos y aportes al sistema 141,462.71
Essalud 9% 54,432.00
Otras instituciones
CBSP 3% 18,144.00
G. Administrativos 1.84% 11,128.32
Pensión 8% 48,383.99
SCTR 1.55% 9,374.40
Remuneraciones y
657,175.60
participaciones por pagar
Salario Pesca 556,415.94
Gratificaciones 100,759.66
Costo de operación de
798,638.31
embarcacion
Part. De pesca 604,799.93
Compensacion1.84% 11,128.32
Pensión 3% 18,144.00
Essalud 9% 54,432.00
SCTR 1.55% 9,374.40
Gratificación 16.66% 100,759.66
Gastos imputables a la cuenta
798,638.31
de C y G.
Cargas imp. A cta. De C y G.
Valuación y deterioro de
16,666.67
activo
Depreciación
Depreciación de embarcacion 10,000.00
Depreciación de redes 6,666.67
derpresiacion,amortizacion y
16,666.67
ag. Acumulados.
depreciación acumulada
Embarcacion 1,200,000 x 10% /
10,000.00
12
Redes 800,000 x10% / 12 6,666.67
Costo de operación de
16,666.67
embarcacion
Depreciación
Embarcacion 10,000.00
Redes 6,666.67
Gastos imputables a la cuenta
16,666.67
de C y G.
Cargas imp. A cta. De C y G.
gastos del personal, directores
50,379.84
y gerentes
beneficios sociales de los
trabajadores
CTS de tripulantes
Remuneraciones y
50,379.84
participaciones por pagar
beneficios sociales de los
trabajadores
CTS de tripulantes
Costo de operación de
50,379.84
embarcacion
CTS
Gastos imputables a la cuenta
50,379.84
de C y G.
Cargas imp. A cta. De C y G.
Gastos de personal directores
58,133.29
y gerentes
remuneración
vacaciones 50,379.84
Essalud 9% 4,534.18
SCTR 1.55% 780.89
CBSP 1.84 926.99
Pensión 3% 1,511.39
Tributos y aportes al sistema 11,783.84
Inst. publicas
Essalud 9% 4,534.18
CBSP 926.99
Pensión 8% 4,030.39
SCTR 1.55% 780.89
Pensión 3% 1,511.39
Remuneraciones y
46,349.45
participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
vacaciones
Costo de operación de
58,133.29
embarcacion
vacaciones 50,379.84
Compensacion1.84% 926.99
Pensión 3% 1,511.39
Essalud 9% 4,534.18
SCTR 1.55% 780.89
Gastos imputables a la cuenta
58,133.29
de C y G.
Cargas imp. A cta. De C y G.
CCIÓN DE PESCADO
C. DE OPERA. DE EMBARCA.
1 MES DE TRABAJO
3000
2823891.78
941.3
