PRESENTADO POR : YEIRO LUIS HERNANDEZ CORREA
Ejercicios de Retención en la Fuente
La empresa Industriales del caribe Agente de retención realizo las siguientes transacciones en el mes de enero.
1. Compro mercancía a la empresa Refrinortes del Sinú por valor de 25.000.000 mas iva
2. Pago mantenimiento de la maquinaria a mecánico Jairo soto por valor de 700.000, en su Rut no tiene la respon
3. Compro un lote a Humberto Pérez por valor de 100.000.000
4. Pago transporte a la empresa metro sunu por valor de 1.000.000, para transportar al personal.
5. Pago arriendo a Araujo y Segovia de la bodega por valor de 2.000.000. más IVA
6. Pago al empresa vipers un servicio de un vigilante por valor de 6000.000. con un Aiu del 5%
7. Compro combustible a la estación de servicio los corales por valor de 500.000
8. Compro papeleria por valor de 800.000 a la empresa papiros la empresa es autorretenedor.
9. Pago servicios médicos a la empresa medicina integral por valor de 1.200.000
10. Pago honorarios al revisor fiscal por valor de 1.500.000
Consolidar por concepto las retenciones calculadas
sulucion
CONCEPTO TARIFA DEBE HABER
1. compra de mercancia retrinortes sinu $ 25,000,000.00
IVA 19% 19% $ 4,750,000.00
RTF X COMPRAS 2.50% $ 625,000.00
PROVEEDORES $ 29,125,000.00
2. PAGO MAN/MAQUI $ 700,000.00
RTE X SERVICIOS 6% $ 42,000.00
CUENTA X COBRAR $ 658,000.00
3. COMPRA DE LOTE $ 100,000,000.00
RTE X COMPRAS 1.00% $ 1,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 99,000,000.00
4. PAGO TRANSPORTE (GASTOS ) $ 1,000,000.00
RTEN X SERVICIOS 3.50% $ 35,000.00
CUENTAS X PAGAR $ 965,000.00
5. PAGO ARRENDAMIENDO (GASTOS) $ 2,000,000.00
IVA 19% 19% $ 380,000.00
RTF POR SERVICIOS 3.50% $ 70,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 2,310,000.00
6. PAGO VIPERS VIGILANTE $ 6,000,000.00
RTE X SERVICIOS 2% $ 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 5,994,000.00
7. COMPRA COMBUSTIBLE $ 500,000.00
RTE X COMPRAS 0.10% $ 500.00
CUENTAS POR PAGAR $ 499,500.00
8. COMPRA DE PAPALERIA $ 800,000.00
RTFX COMPRAS 0 0
CUENTAS POR PAGAR $ 800,000.00
9. PAGOS POR SERVICIOS (GASTOS ) $ 1,200,000.00
RTE X SERVICIO 2% $ 24,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 1,176,000.00
10. PAGO HONORARIOS $ 1,500,000.00
RTE X HONORARIOS 10% $ 150,000.00
CUENTAS POR PAGAR $ 1,350,000.00
l mes de enero.
en su Rut no tiene la responsabilidad 05.
al personal.
AIU $ 6,000,000.00 5% $ 300,000.00
N.DE INDT RAZON SOCIAL CONCEPTO BASE TARIFA VALOR
12283773 REFRINORTES COMPRAS $ 25,000,000.00 2.50% $ 625,000.00
12273636-1 HUM BERTO PEREZ COMPRAS $ 100,000,000.00 1.00% $ 1,000,000.00
236636-8 ESTACION SERVICIOS COMPRAS $ 500,000.00 0.10% $ 500.00
34758484-1 EMPRESA PIPIRO COMPRAS $ 800,000.00 - -
SUBTOTAL POR COMPRAS $ 126,300,000.00 $ 1,625,500.00
3238383-1 JAIRO SOTO SERVICIOS $ 700,000.00 6% $ 42,000.00
347286464-1EMP METRO SINU SERVICIOS $ 1,000,000.00 3.50% $ 35,000.00
4626363-1 ARAUJO Y SEGOVIA SERVICIOS $ 2,000,000.00 3.50% $ 70,000.00
3363623-1 EMP VIPERS SERVICIOS $ 300,000.00 2% $ 6,000.00
3362662-1 MEDICINA INTG SERVICIOS $ 1,200,000.00 2% $ 24,000.00
SUBTOTAL DE SERVICIOS $ 5,200,000.00 $ 177,000.00
32652663-1 REVISOR FISCAL HONORARIOS $ 1,500,000.00 10% $ 150,000.00
SUBTOTAL DE HONORARIOS $ 1,500,000.00 $ 150,000.00
PERIODO
