1 Caja y Bancos Q 111,966.

55
2 Maquinaria Q 394,890.00
3 Mobiliario y Equipo Q 45,765.00
4 Herramientas Q 10,750.00
5 Sistemas Informaticos Q 35,120.00
6 Gastos de Organización Q 15,780.00
7 Marcas y Patentes Q 20,670.00
8 Clientes Q 30,750.00
9 Materia Prima Q 79,060.00
10 Productos en Proceso Q 48,675.00
11 Productos Terminados Q 90,128.00
12 Mano de Obra Directa Q 103,200.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 88,800.00
14 Sueldos de Adminitración Q 126,000.00
15 Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
16 Bonificacion Incentivo de Fábrica Q 36,000.00
17 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 24,000.00
18 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
19 Cuotas Patronales de Fábrica Q 24,326.40
20 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
22 Doc por Cobrar a Corto Plazo Q 20,500.00
23 Compras de Materia Prima Q 143,860.00
24 Capital Autorizado Q 400,000.00
25 Depreciacion Maquinaria Q 78,188.22
26 Dep Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 3,587.98
27 Dep Mob. Y Equipo de Oficina Q 3,139.48
28 Dep Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,242.48
29 Depreciacion Herramientas Q 2,606.88
30 Dep. Sistemas Informaticos de Oficina Q 5,056.78
31 Dep. Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 3,933.05
32 Dep. sistemas informativos de Fábrica Q 2,247.45
33 Amortizacion Gastos de Organización Q 3,156.00
34 Amortizacion Marcas y patentes Q 4,134.00
35 Ventas Q 1,270,784.83
36 Gastos sobre compras de materia prima Q 8,940.00
37 Estimacion para cuentas incobrables Q 1,537.50
38 Propaganda Q 15,300.00
39 Alquiler de Fábrica Q 20,160.00
40 Alquiler sala de ventas Q 17,640.00
41 alquiler oficinas Q 12,600.00
42 inversion en valores a largo plazo Q 100,000.00
43 Dev. Y Reb S/ compras de Materia Prima Q 5,659.00
44 Materia Prima en Aduana Q 28,890.00
45 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 3,874.00
46 dep acumulada maquinaria Q 156,376.44
47 dep acumulada mobiliario y equipo Q 17,939.88
48 dep acumulada herramientas Q 5,213.76
49 Dep acumulada sistemas informaticos Q 22,474.56
50 Amortizacion acumulada gastos de organización Q 6,312.00
51 Amortizacion Acumulada Marcas Y patentes Q 8,268.00
52 Acciones por suscribir Q 40,000.00
53 suscriptores de acciones Q 20,000.00
54 reserva legal Q 22,387.00
55 repuestos y accesorios (existencia) Q 3,290.00
56 Papeleria y utiles (existencia) Q 2,410.00
57 Proveedores Q 55,690.00
58 repuestos y accesorios consumidos Q 3,750.00
59 Papeleria y utiles consumidos Q 2,198.00
60 comisiones percibidas no devengados Q 2,180.00
61 doc por por pagar a largo plazo Q 28,000.00
62 doc por pagar a corto plazo Q 18,000.00
63 inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00
64 intereses percibidos Q 21,684.93
65 debito fiscal Q 6,750.00
66 prestaciones laborales de Fábrica Q 32,000.00
67 prestaciones laborales de admón. Q 21,000.00
68 prestaciones laborales sala de ventas Q 15,600.00
69 IGSS Por Pagar Q 6,002.50
70 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00
71 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
72 Intereses Gastos Q 17,854.00
73 Ganancias de Capital Q 5,980.00
74 Comisiones Percibidas Q 5,340.00
75 Donativos Q 10,000.00
76 Impuesto Sobre la Renta Q 81,483.76
77 Impuesto Sobre la Renta Por Pagar Q 6,790.31
78 ISR Retenido Por Pagar s/Compras de M.P. Q 8,925.00
79 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 2,672.00
80 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
81 ISR por Pagar S/Ganancias de Capital Q 598.00
82 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
83 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,971.36
SUMAS IGUALES Q 2,223,187.71 Q 2,223,187.71
 1 Caja y Bancos Q 111,966.55
2 Maquinaria Q 394,890.00
3 Mobiliario y Equipo Q 45,765.00
4 Herramientas Q 10,750.00
5 Sistemas Informaticos Q 35,120.00
6 Gastos de Organización Q 15,780.00
7 Marcas y Patentes Q 20,670.00
8 Clientes Q 30,750.00
9 Materia Prima Q 79,060.00
10 Productos en Proceso Q 48,675.00
11 Productos Terminados Q 90,128.00
12 Mano de Obra Directa Q 103,200.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 88,800.00
14 Sueldos de Adminitración Q 126,000.00
15 Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
16 Bonificacion Incentivo de Fábrica Q 36,000.00
17 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 24,000.00
18 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
19 Cuotas Patronales de Fábrica Q 24,326.40
20 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
22 Doc por Cobrar a Corto Plazo Q 20,500.00
23 Compras de Materia Prima Q 143,860.00
24 Capital Autorizado Q 400,000.00
25 Depreciacion Maquinaria Q 78,188.22
26 Dep Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 3,587.98
27 Dep Mob. Y Equipo de Oficina Q 3,139.48
28 Dep Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,242.48
29 Depreciacion Herramientas Q 2,606.88
30 Dep. Sistemas Informaticos de Oficina Q 5,056.78
31 Dep. Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 3,933.05
32 Dep. sistemas informativos de Fábrica Q 2,247.45
33 Amortizacion Gastos de Organización Q 3,156.00
34 Amortizacion Marcas y patentes Q 4,134.00
35 Ventas Q 1,270,784.83
36 Gastos sobre compras de materia prima Q 8,940.00
37 Estimacion para cuentas incobrables Q 1,537.50
38 Propaganda Q 15,300.00
39 Alquiler de Fábrica Q 20,160.00
40 Alquiler sala de ventas Q 17,640.00
41 alquiler oficinas Q 12,600.00
42 inversion en valores a largo plazo Q 100,000.00
43 Dev. Y Reb S/ compras de Materia Prima Q 5,659.00
44 Materia Prima en Aduana Q 28,890.00
45 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 3,874.00
46 dep acumulada maquinaria Q 156,376.44
47 dep acumulada mobiliario y equipo Q 17,939.88
48 dep acumulada herramientas Q 5,213.76
49 Dep acumulada sistemas informaticos Q 22,474.56
50 Amortizacion acumulada gastos de organización Q 6,312.00
51 Amortizacion Acumulada Marcas Y patentes Q 8,268.00
52 Acciones por suscribir Q 40,000.00
53 suscriptores de acciones Q 20,000.00
54 reserva legal Q 22,387.00
55 repuestos y accesorios (existencia) Q 3,290.00
56 Papeleria y utiles (existencia) Q 2,410.00
57 Proveedores Q 55,690.00
58 repuestos y accesorios consumidos Q 3,750.00
59 Papeleria y utiles consumidos Q 2,198.00
60 comisiones percibidas no devengados Q 2,180.00
61 doc por por pagar a largo plazo Q 28,000.00
62 doc por pagar a corto plazo Q 18,000.00
63 inversion en valores a corto plazo Q 60,000.00
64 intereses percibidos Q 21,684.93
65 debito fiscal Q 6,750.00
66 prestaciones laborales de Fábrica Q 32,000.00
67 prestaciones laborales de admón. Q 21,000.00
68 prestaciones laborales sala de ventas Q 15,600.00
69 IGSS Por Pagar Q 6,002.50
70 Préstamos Bancarios a Largo Plazo Q 80,000.00
71 Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 60,000.00
72 Intereses Gastos Q 17,854.00
73 Ganancias de Capital Q 5,980.00
74 Comisiones Percibidas Q 5,340.00
75 Donativos Q 10,000.00
76 Impuesto Sobre la Renta Q 81,483.76
77 Impuesto Sobre la Renta Por Pagar Q 6,790.31
78 ISR Retenido Por Pagar s/Compras de M.P. Q 8,925.00
79 ISR Retenido por Acreditar S/Ventas Q 2,672.00
80 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00
81 ISR por Pagar S/Ganancias de Capital Q 598.00
82 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
83 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,971.36
 Suma de las cuentas de costo de producción
Costo de Producción
Suma de las cuentas de Resultados
Ganancia antes del ISR y Reserva Legal
Reserva Legal
Ganancia Despues de ISR y Reserva Legal
SUMAS IGUALES Q 2,223,187.71 Q 2,223,187.71

Movimiento de Materia Prima

Inventario inicial de Materia Prima Q 79,060.00
Compras de Materia Prima Q 143,860.00
+ Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 8,940.00
Compras Brutas Q 152,800.00
- Dev. Y Reb Sobre Compras de Materia Prima Q 5,659.00
Compras Netas Q 147,141.00
Materia Prima Disponible Q 226,201.00
- Inventario Final de Materia Prima Q 63,980.00
Materia Prima Consumida Q 162,221.00
Mano de Obra Directa Q 103,200.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Directa Q 88,800.00
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 36,000.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 24,326.40
Depreciacion Maquinaria Q 78,188.22
Dep Mob. Y Equipo de Fábrica Q 2,242.48
Depreciacion Herramientas Q 2,606.88
Dep. sistemas informativos de Fábrica Q 2,247.45
Alquiler de Fábrica Q 20,160.00
repuestos y accesorios consumidos Q 3,750.00
prestaciones laborales de Fábrica Q 32,000.00
Total de Cargos
+ Inventario Inicial Productos en Proceso
Subtotal
- Inventario Final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN

Ingresos de Operación
Ventas
- Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
 Inventario Inicial de Productos Terminados Q 90,128.00
+ Costo de Producción Q 559,027.43
Productos Disponibles Q 649,155.43
- Inventario Final de Productos Terminados Q 88,560.00
Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 93,600.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 21,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,859.12
Dep Mob. Y Equipo Sala de Ventas Q 3,587.98
Dep. Sistemas Informaticos Sala de Ventas Q 3,933.05
Propaganda Q 15,300.00
Alquiler sala de ventas Q 17,640.00
prestaciones laborales sala de ventas Q 15,600.00 Q 182,520.15
Gastos de Administración
Sueldos de Adminitración Q 126,000.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 24,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 15,964.20
Dep Mob. Y Equipo de Oficina Q 3,139.48
Dep. Sistemas Informaticos de Oficina Q 5,056.78
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,156.00
Amortizacion Marcas y patentes Q 4,134.00
alquiler oficinas Q 12,600.00
Papeleria y utiles consumidos Q 2,198.00
prestaciones laborales de admón. Q 21,000.00 Q 217,248.46
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gastos Q 17,854.00
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 21,684.93
Diferencia Positiva
Otros Gastos
Donativos Q 10,000.00
Impuesto Sobre la Renta Q 81,483.76
- Comisiones Percibidas Q 5,340.00
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 598.00 Q 86,741.76
Otros Ingresos
Ganancias de Capital Q 5,980.00
Ganancia antes del ISR y Reserva Legal
Reserva Legal
Ganancia Despues de ISR y Reserva Legal
 Q 111,966.55
Q 394,890.00
Q 45,765.00
Q 10,750.00
Q 35,120.00
Q 15,780.00
Q 20,670.00
Q 30,750.00
Q 79,060.00 Q 63,980.00 Q 63,980.00
Q 48,675.00 Q 45,390.00 Q 45,390.00
Q 90,128.00 Q 88,560.00 Q 88,560.00
Q 103,200.00
Q 88,800.00
Q 126,000.00
Q 93,600.00
Q 36,000.00
Q 24,000.00
Q 21,000.00
Q 24,326.40
Q 15,964.20
Q 11,859.12
Q 20,500.00
Q 143,860.00

Q 78,188.22
Q 3,587.98
Q 3,139.48
Q 2,242.48
Q 2,606.88
Q 5,056.78
Q 3,933.05
Q 2,247.45
Q 3,156.00
Q 4,134.00
Q 1,270,784.83
Q 8,940.00

Q 15,300.00
Q 20,160.00
Q 17,640.00
Q 12,600.00
Q 100,000.00
Q 5,659.00
Q 28,890.00
Q 3,874.00

Q 40,000.00
Q 20,000.00

Q 3,290.00
Q 2,410.00

Q 3,750.00
Q 2,198.00

Q 60,000.00
Q 21,684.93

Q 32,000.00
Q 21,000.00
Q 15,600.00

Q 17,854.00
Q 5,980.00
Q 5,340.00
Q 10,000.00
Q 81,483.76

Q 2,672.00
Q 598.00
Q 674,056.43 Q 115,029.00
Q 559,027.43 Q 559,027.43
Q 1,162,733.80 Q 1,392,349.76
Q 229,615.96

Q 674,056.43 Q 674,056.43 Q 1,392,349.76 Q 1,392,349.76 Q 1,141,383.55

Q 1,677.36

Q 265,421.00

Q 290,321.43
Q 555,742.43
Q 48,675.00
Q 604,417.43
Q 45,390.00
Q 559,027.43

Q 1,270,784.83
Q 3,874.00
Q 1,266,910.83
Q 560,595.43
Q 706,315.40

Q 399,768.61
Q 306,546.79

-Q 3,830.93
Q 310,377.72

Q 80,761.76
Q 229,615.96
Q 11,480.80
Q 218,135.16
Q 400,000.00

Q 1,537.50
Q 156,376.44
Q 17,939.88
Q 5,213.76
Q 22,474.56
Q 6,312.00
Q 8,268.00

Q 22,387.00

Q 55,690.00

Q 2,180.00
Q 28,000.00
Q 18,000.00

Q 6,750.00

Q 6,002.50
Q 80,000.00
Q 60,000.00

Q 6,790.31
Q 8,925.00

Q 598.00
Q 11,480.80
Q 218,135.16
Q 1,143,060.91