BALANCE DE SALDOS

Almacen MODA
Al 31 de diciembre del 2021

Caja y Bancos 3,500.00

Caja Chica 500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Mercaderías 15,500.00
Seguros pagados por anticipado 400.00
Mobiliario y equipo 5,000.00
Vehiculos 3,500.00
Gastos de organización e instalacion 1,000.00
Gastos de administracion 6,600.00
compras 30,000.00
Dev y rebajas sobre ventas 200.00
Proveedores 20,000.00
Cuentas por Pagar 15,000.00
ventas 40,000.00
Dev y rebajas sobre compras 1,200.00
Martinez Cta. Capital 16,000.00
Registros de balance al 31 de diciembre 92,200.00 92,200.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Almacen MODA
Al 31 de diciembre del 2021

Ventas 40,000.00
(-) Devolucion y Rebaja sobre ventas - 200.00
Ventas Netas 39,800.00
Costo de Ventas
Inventario de mercaderia I 15,500.00
(+) Compras 30,000.00
(-) Devolucion y Rebaja sobre compras - 1,200.00 28,800.00
44,300.00
(-) Inventario Final de mercaderia 18,000.00
Ganancia Bruta
(-)Gastos de Operacion
Amortizaciones gastos de organizacion 100.00
Seguros Vencidos 66.66
Gastos de Administracion 6,600.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo 250.00
Depreciacion Vehiculos 350.00
Ganancia del ejercicio
39,800.00

26,300.00
13,500.00

7,366.66
6,133.34
 BALANCE DE SITUACION
Almacen MODA
Al 31 de diciembre del 2021

ACTIVO
Corriente
Caja chica 500.00
Bancos 3,500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Inventario de Mercaderia 18,000.00
No corriente
Mob y equipo 5,000.00
(-) Depreciacion acumulada 250.00 4,750.00
Vehiculos 3,500.00
(-) Depreciacion acumulada 350.00 3,150.00
Seguros Anticipados 333.34
Gastos de Organizacion 900.00
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y CAPITAL
Cuentas por pagar 15,000.00
Proveedores 20,000.00
PATRIMONIO
Martinez Cta. Capital 16,000.00
Ganancia del ejercicio 6,133.34
SUMA PASIVO Y CAPITAL
48,000.00

9,133.34
57,133.34

35,000.00

22,133.34
57,133.34
 PARTIDAS CIERRE
Almacen MODA
Al 31 de diciembre del 2021

P#1 12/31/2021
Perdida y Gancias 53,066.66
Inventario de mercaderia I 15,500.00
Compras 30,000.00
Gastos de Operacion 7,366.66
Dev y rebaja sobre ventas 200.00
Partida de cierre del estado de resultado 53,066.66 53,066.66

P#2 12/31/2021
ventas 40,000.00
Inventario final de mercaderia 18,000.00
Dev y rebaja sobre compras 1,200.00
Perdida y Gancia 59,200.00
Partida de cierre de las cuentas de estado de resultados 59,200.00 59,200.00

12/31/2021
P#3 Perdida y Ganancias 6,133.34
Martinez Cta. Capital 6,133.34
6,133.34 6,133.34
 PARTIDAS
Almacen MODA
Al 31 de diciembre del 2021

P#1 12/31/2021
Caja y bancos 7,866.66
Martinez Cta. Capital 7,866.66
Registro del aporte de capital del Sr. Martinez a la nueva
sociedad 7,866.66 7,866.66

P#2 12/31/2021
Proveedores 15,000.00
Cuentas por Pagar 20,000.00
Martinez Cta. Capital 30,000.00
Depreciacion acumulada 600.00
Amortizacion acumulada gastos de org. 100.00
Caja y Bancos 11,366.66
Caja Chica 500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Inventario de mercaderia 18,000.00
Mobiliario y equipo 5,000.00
Vehiculos 3,500.00
Seguros 333.34
Gastos de organización 1,000.00
Partida de cierre de las operaciones contables en lbros
del ALMACEN MODA 65,700.00 65,700.00
Cálculo Importe de la diferencia aportada por Martinez , así:

Suma de los nuevos capitales 30,000.00

Capital de Martinez 22,133.34
Diferencia 7,866.66 30,000.00
 MODA SA
Acreedores
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021

Pago /
Fecha Factura Acreedor Valor Abono
Saldo inicial
5/5/2021 477855-885 Telas la flor S.A 15,600.00 15,600.00
Proinfoaccesorio
7/5/2021 SDF855-889 s S.A 10,000.00 10,000.00
Muebles Victoria
8/14/2021 A-8952 S.A 2,500.00 2,500.00
5/17/2021 D00000566-78899 Telas S.A 4,000.00 4,000.00
11/20/2021 44113178-SDF878 Intelaf S.A 5,600.00 5,600.00
Accesorios
11/22/2021 B-0008595 M&M 4,000.00 4,000.00
Moda femenina
12/16/2021 47211288-AS892 S.A 15,000.00 12,000.00
Remodelaciones
22/13/2021 7748-9521 Hernandez, S.A. 10,000.00
Total Acumulado 66,700.00 53,700.00

MODA SA
Cuentas Por Pagar
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021

Pago /
Fecha Factura Proveedor Valor Abono
Saldo inicial
5/5/2021 477855-885 Telas la flor S.A 15,600.00 9,200.00
Proinfoaccesorio
7/5/2021 SDF855-889 s S.A 10,000.00 5,000.00
Muebles Victoria
8/14/2021 A-8952 S.A 2,500.00 2,500.00
5/17/2021 D00000566-78899 Telas S.A 4,000.00 3,000.00
11/20/2021 44113178-SDF878 Intelaf S.A 5,600.00 5,600.00
Accesorios
11/22/2021 B-0008595 M&M 4,000.00 4,000.00
Moda femenina
12/16/2021 47211288-AS892 S.A 15,000.00 30,000.00
 Remodelaciones
22/13/2021 7748-9521 Hernandez, S.A. 10,000.00 10,000.00
Total Acumulado 66,700.00 69,300.00

MODA SA
COMPRAS
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Pago /
Fecha Documento No. Prestatario Valor Abono
Saldo Inicial

10/31/2021 1-78954 Telas S.A 4,000.00 4,000.00

10/31/2021 2-33211 Intelaf

Telas LaS.A
Flor 5,600.00 6,500.00
11/4/2021 477855-885 S.A 15,600.00
Total Acumulado 25,200.00 10,500.00

MODA SA
IVA por pagar
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha REF Proveedor Q. Iva por pagar
5/5/2021 477855-885 Telas la flor S.A 15,600.00 1,872.00
Proinfoaccesorio
7/5/2021 SDF855-889 s S.A 10,000.00 1,200.00
Muebles Victoria
8/14/2021 A-8952 S.A 2,500.00 300.00
5/17/2021 D00000566-78899 Telas S.A 4,000.00 480.00
11/20/2021 44113178-SDF878 Intelaf S.A 5,600.00 672.00
Accesorios
11/22/2021 B-0008595 M&M 4,000.00 480.00
Moda femenina
12/16/2021 47211288-AS892 S.A 15,000.00 1,800.00
Remodelaciones
22/13/2021 7748-9521 Hernandez, S.A. 10,000.00 1,200.00

Totales 66,700.00 8,004.00

 MODA SA
Bancos
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
No. Cuenta Banco Boleta Saldo Final
1 no. 3-75567 Banco Agromercan no. 2332 1,000.00
2 no. 5-45566 Banco de los Trabno.3467 2,000.00
3 no. 2-34543 Banco Industrial no. 5698 500.00
TOTALES

MODA SA
Clientes
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo Final
Saldo Inicial

venta, factura no
7/6/2021 34336 4,000.00 4,000.00

venta, factura no
6/11/2021 43222 8,115.00 8,115.00
devolucion, nota de
7/27/2021 credito no. 01 150.00 -150.00
venta, factura no
4/16/2021 54667 2,800.00 2,800.00
devolucion, nota de
5/12/2021 credito no. 02 50.00 -50.00
venta, factura no
8/19/2021 356777 5,800.00 5,800.00
venta, factura no
11/22/2021 54321 15,000.00 15,000.00

Totales 35,715.00 200.00 35,515.00

MODA SA
Caja Chica
 Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha cantidad Q.
billetes de Debe Haber
11/20/2021 5 100.00 500.00

Total Acumulado 500.00 -

MODA SA
Seguros Anticipados
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha poliza Seguro
Seguros El Debe Haber
3/20/2021 833-A112 Roble 400.00

Total Acumulado 400.00 -

MODA SA
Inventario Inicial de Mercaderia
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha SALDO DEBE HABER
1/31/2021 SALDO INICIAL - -

Total Acumulado - -

MODA SA
Gastos de Organización
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha boleta Seguro Debe Haber
2/1/2021 23456 patente 1,000.00

Total Acumulado 1,000.00 -

MODA SA
 Vehiculos
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha Placa Vehiculo Debe Haber
motocicleta de
2/1/2021 MO-2321 reparto 3,500.00

Total Acumulado 3,500.00 -

MODA SA
Mobiliario y Equipo
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha Factura Mobiliario Debe Haber
2 escritorio
2/3/2021 f4233 Q350 c/u 700.00
2 Sillas de
3/4/2021 45677 oficina Q40 c/u 800.00
2 Laptops
3/4/2021 4556 Q1,750 c/u 3,500.00

Total Acumulado 5,000.00 -

MOD
Planilla de Sueld
Cifras en
Al 31 de dic

Sueldo
Sueldo
no Colaborador Departamento Extraordinari
Ordinario
o

1 Susan Ambrocio Contabilidad 4,678.00 500.00

2 Flor Gomez Mensajeria 2,678.00
3 Carlos Flores Ventas 3,000.00 800.00
4 Franco Molina ventas 3,000.00 700.00
5 Tomas Toledo Ventas 3,000.00 600.00
6 Roxan Perez Administrativo 5,000.00
7 Teresa Morales Compras 3,678.00

Totales 25,034.00 2,600.00

No.
Deposito
/Cheque Saldo Final
7,000.00
102 7,000.00

100 7,000.00

56788 7,000.00
45678 7,000.00
85267 7,000.00

1233 7,000.00

75988 10,000.00

1234 20,000.00

No.
Deposito
/Cheque Saldo Final
17,600.00
101 24,000.00

103 29,000.00

85267 29,000.00
104 30,000.00
75988 30,000.00

105 30,000.00

78892 15,000.00
 1234 15,000.00

MODA SA
Devoluciones y Rebajas sobre compras
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
No.
Deposito Saldo final Fecha Descripcion Debe Haber Saldo Final
15,300.00
rebaja de
mercaderia, nota de
789954 15,300.00 7/27/2021 debito no. 01 600.00
descuento de
mercaderia, nota de
234567 14,400.00 5/12/2021 debito no. 01 600.00
987654 30,000.00 Totales 1,200.00

Saldo Final
17,472.00

11,200.00

2,800.00
4,480.00
6,272.00

4,480.00

16,800.00

11,200.00

74,704.00
Totales
1,000.00
2,000.00
500.00
3,500.00

MODA SA
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo Final

devolucion,
nota de
credito no.
7/27/2021 01 150.00
devolucion,
nota de
credito no.
5/12/2021 02 50.00

Totales 200.00
Saldo Final
500.00

500.00

Saldo Final
400.00

400.00

Saldo Final
15,500.00

15,500.00

Saldo Final
1,000.00

1,000.00
Saldo Final

3,500.00

3,500.00

Saldo Final

700.00

800.00

3,500.00

5,000.00

MODA S.A
Planilla de Sueldos mes diciembre
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2021
Descuentos
Total Cuota Total
Comisiones Bonificaciones Prestamo
Devengado Patronal Anticipos Descuent
s
12.67% Cuota Laboral 4.83% os
250.00 5,428.00 592.70 225.95 150.00 968.65
250.00 2,928.00 339.30 129.35 200.00 100.00 768.65
1,100.00 250.00 5,150.00 380.10 144.90 525.00
900.00 250.00 4,850.00 380.10 144.90 300.00 825.00
570.00 250.00 4,420.00 380.10 144.90 300.00 825.00
250.00 5,250.00 633.50 241.50 210.00 1,085.00
250.00 3,928.00 466.00 177.65 100.00 743.65

2,570.00 1,750.00 31,954.00 3,171.81 1,209.14 600.00 760.00 5,740.95

Saldo Final
 Total Boleta
Firmas
Liquido no.

4,459.35 4567
2,159.35 6543
4,625.00 5678
4,025.00 7864
3,595.00 3445
4,165.00 3444
3,184.35 8765

###
 Acreedores

Cuentas Por Pagar

 COMPRAS
Devoluciones y Rebajas sobre compras

Gastos de administracion
IVA por pagar

Bancos
 Clientes
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Iva por Cobrar

Caja Chica
 Seguros Anticipados

Gastos de Organización

Vehiculos

Mobiliario y Equipo
Planilla de Sueldos mes diciembre
s diciembre
 INVENTARIO
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2021

ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos 11,366.66
Banco Agromercantil 6,000.00
Banco de los Trabajadores 2,000.00
Banco Industrial 3,366.66
Caja Chica 500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Melisa Rebeca Serrano 12,500.00
Benjamín Carrillo 5,500.00
Lucas Gonzalo de Leon 8,000.00
Mercaderías 18,000.00
12 Vestidos de temporada para dama 1,440.00
20 Camisetas unisex talla S a la XXL 1,500.00
24 Pares de zapatos para dama 3,120.00
24 Pares de zapatos para caballero 3,840.00
16 Pantalones de lopa para niño 1,040.00
16 Pantalones de lopa para niña 1,360.00
24 Blusas de colores para niña 1,200.00
24 Camisas de colores para niño 1,680.00
16 Paras de calcetas 320.00
15 Chumpas de lona 2,250.00
5 Chalecos de lona 250.00
Seguros pagados por anticipado 333.34
1 Poliza de seguro 333.34
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo 4,750.00
2 escritorio Q350 c/u 700.00
2 Sillas de oficina Q40 c/u 800.00
2 Laptops Q1,750 c/u 3,250.00
Vehiculos 3,150.00
1 motocicleta de reparto 3,150.00
Gastos de organización e instalacion 900.00
1 patente 300.00
2 libros de contabilidad c/u Q50.00 400.00
1 Recibo SAT- No. 0360 por habilitacion de libros contables 125.00
1 Recibo de Registro Mercantil No, 489 por autorizacion de libros 75.00
SUMA DEL ACTIVO 65,000.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 20,000.00
Telas la flor S.A 6,000.00
Proinfoaccesorios S.A 7,800.00
Muebles Victoria S.A 6,200.00
Cuentas por Pagar 15,000.00
Remodelaciones Hernandez, S.A. 10,000.00
Moda femenina S.A 5,000.00
SUMA DEL PASIVO 30,000.00
 PATRIMONIO NETO
Martinez Cta. Capital 30,000.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 65,000.00

RESUMEN

Caja y Bancos 11,366.66

Caja Chica 500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Mercaderías 18,000.00
Seguros pagados por anticipado 333.34
Mobiliario y equipo 4,750.00
Vehiculos 3,150.00
Gastos de organización e instalacion 900.00
Proveedores 20,000.00
Cuentas por Pagar 15,000.00
Martinez Cta. Capital 30,000.00
65,000.00 65,000.00
 LIBRO DIARIO
Martinez y Campos S.C.
01 de enero del 2022

P#1
Caja y Bancos 11,366.66
Caja Chica 500.00
Cuentas por cobrar 26,000.00
Mercaderías 18,000.00
Seguros pagados por anticipado 333.34
Mobiliario y equipo 4,750.00
Vehiculos 3,150.00
Gastos de organización e instalacion 900.00
Proveedores 20,000.00
Cuentas por Pagar 15,000.00
Martinez Cta. Capital 30,000.00
Partida de apertura de Martinez y Campos Sociedad Colecti 65,000.00 65,000.00

P#2 1/3/2022
Caja y bancos 5,000.00
Inventario de Mercaderia 15,000.00
Martinez Cta. Capital 20,000.00
Aportacion a sociedad colectiva Sr. Martinez 20,000.00 20,000.00

P#3 1/3/2022
Caja y bancos 8,000.00
Mobiliario y equipo 2,000.00
Campos Cta. Capital 10,000.00
Aportacion a sociedad colectiva Sr. Campos 10,000.00 10,000.00

2/8/2022
P#4
Caja y bancos 1,950.00
Ventas 208.95
IVA por pagar 1,741.05
1,950.00 1,950.00

P#5 12//03/2022
Compras 410.71
IVA por cobrar 49.29
Caja y bancos 460.00
Fac. No. 16 de Telas la flor S.A. 460.00 460.00

P#6 4/22/2022
Compras 660.71
IVA por cobrar 79.29
Caja y bancos 740.00
Compra de 4 rollos de tela c/u Q185 factura No. T-01023
pagada con cheque No. 0003256 740.00 740.00
P#8 5/30/2022
Clientes 7,589.29
Caja y bancos 910.71
Ventas 7,589.29
IVA por pagar 910.71
Venta al credito segun facturas No. 011 y 012 a cargo de
Almacen Los Angelitos y Jose Bustamante respecitvamente 8,500.00 8,500.00

P#7 6/5/2022
Caja y bancos 1,650.00
Clientes 1,650.00

Abono del 60% sobre Q1,650por venta al credito

Pagado con cheque No. 03346 segun recibo No. 567 1,650.00 1,650.00

P#9 7/11/2022
Caja y bancos 2,800.00
Ventas 2,500.00
IVA por pagar 300.00
Venta de mercaderia segun facturas No. 013 al 026 2,800.00 2,800.00

P#10 8/20/2022
Devoluciones y rebajas sobre ventas 892.86
IVA por pagar 107.14
Clientes 1,000.00
Devolucion de mercaderia defectuosa segun nota de credito
No. 01 a favor del Almacen Los Angelitos 1,000.00 1,000.00

P#11 9/23/2022
Proveedores 2,500.00
Caja y bancos 2,500.00
Cheque No. 0003257 a favor de Muebles victoria 2,500.00 2,500.00
Abono a deuda

P#12 10/16/2022
Compras 1,339.29
IVA por cobrar 160.71
Caja y bancos 1,500.00
Cheque No. 0003258 a favor de Telas S.A., 1,500.00 1,500.00
segun factura No. C-00325925

P#13 12/26/2022
Sueldos 9,100.00
Bonificacion incentivo 1,000.00
Cuota patronal 1,152.97
Cuota laboral por pagar 1,152.97
patronal por pagar 439.53
Caja y bancos 9,660.47
Cancelacion de sueldos de 4 empleados del presente mes con la cuenta
del banco agromercantil 11,252.97 11,252.97
 LIBRO MAYOR
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2022

Caja y bancos Clientes

11,366.66 460.00 7,589.29 1,650.00
5,000.00 740.00 1,000.00
8,000.00 2,500.00
1,950.00 1,500.00
910.71 9,660.47
1,650.00
2,800.00

31,677.37 14,860.47 7,589.29 2,650.00

16,816.90 4,939.29

Inventario (Mercaderia) Seguros

18,000.00 333.34
15,000.00

33,000.00 333.34

Mobiliario y equipo Cuentas por cobrar

4,750.00 26,000.00
2,000.00

6,750.00 26,000.00

Vehiculos Compras
3,150.00 410.71
660.71
 1,339.29

3,150.00 2,410.71

Gastos de organización Proveedores

900.00 2,500.00 20,000.00

2,500.00 20,000.00
900.00 17,500.00

Cuentas por pagar Capital Martinez

15,000.00 30,000.00
20,000.00

15,000.00 50,000.00

Capital Campos Ventas

10,000.00 208.95
7,589.29
2,500.00

10,000.00 10,298.24

Iva por cobrar Iva por pagar

49.29 107.14 1,741.05
79.29 910.71
160.71 300.00
 289.29 107.14 2,951.76
2,844.62

Devoluciones y reb sobre ventas Sueldos

892.86 9,100.00

892.86 9,100.00

Bonficacion Incentivo Cuota patronal

1,000.00 1,152.97

1,000.00 1,152.97

Cuota laboral por pagar Cuota patronal por pagar

439.53 1,152.97

439.53 1,152.97
 LIBRO DE COMPR
Razón Social: MODA, S.A.

NIT: 1225798-9

AÑO: 2021

NÚMERO FECHA MES CONCEPTO

SALDO 2020
ND 1/6/2021 ENERO Don Catrin
4422687 1/15/2021 ENERO Proinfoaccesorios S.A
ND 55 1/20/2021 ENERO Proinfoaccesorios S.A
521697 3/3/2021 MARZO Calcetin, S.A.
ND 4568 3/25/2022 MARZO Calcetin, S.A.
1125668 5/5/2021 MAYO Telas S.A
ND 01 5/12/2022 MAYO Telas S.A
ND 02 5/25/2021 MAYO Telas S.A
ND 4572 5/29/2022 MAYO Calcetin, S.A.
563247 6/25/2021 JUNIO Sacos, S.A.
234474 01/07/2021 JULIO La Coqueta, S.A.
ND 01 27/07/2021 JULIO La Coqueta, S.A.
1-78954 10/31/2021 OCTUBRE Telas S.A
2-33211 10/31/2021 OCTUBRE Intelaf S.A
477855-885 04/11/2022 NOVIEMBRE Telas La Flor S.A
ND 45 25/11/2021 NOVIEMBRE La Coqueta, S.A.
25557 12/12/2021 DICIEMBRE Emporium
ND 96 15/12/2021 DICIEMBRE Emporium
ND 8912 26/12/2021 DICIEMBRE Telas S.A
E COMPRAS

MONTO NETO IVA CRÉDITO MONTO

Q - Q - Q 15,000.00
-Q 11,766.96 -Q 1,412.04 -Q 13,179.00
Q 5,000.00 Q 600.00 Q 5,600.00
-Q 5,000.00 -Q 600.00 -Q 5,600.00
Q 225,516.96 Q 27,062.04 Q 252,579.00
-Q 112,410.71 -Q 13,489.29 -Q125,900.00
Q 22,767.86 Q 2,732.14 Q 25,500.00
-Q 535.71 -Q 64.29 -Q 600.00
-Q 1,339.29 -Q 160.71 -Q 1,500.00
-Q 111,607.14 -Q 13,392.86 -Q125,000.00
Q 2,232.14 Q 267.86 Q 2,500.00
Q 3,125.00 Q 375.00 Q 3,500.00
-Q 535.71 -Q 64.29 -Q 600.00
Q 3,571.43 Q 428.57 Q 4,000.00
Q 5,000.00 Q 600.00 Q 5,600.00
Q 13,928.57 Q 1,671.43 Q 15,600.00
-Q 2,232.14 -Q 267.86 -Q 2,500.00
Q 22,321.43 Q 2,678.57 Q 25,000.00
-Q 22,321.43 -Q 2,678.57 -Q 25,000.00
-Q 22,321.43 -Q 2,678.57 -Q 25,000.00
SALDO FINAL Q 30,000.00
 LIBRO DE VENTA
Razón Social: MODA, S.A.

NIT: 1225798-9

AÑO: 2021

NÚMERO FECHA MES CONCEPTO

SALDO 2020
NC 01 1/3/2021 ENERO Veronica Archila
56552D5-554668 1/5/2021 ENERO Julio Carpintero
554789-545224 1/5/2021 ENERO Almacén El Tigre, S.A.
54789-2122478 2/2/2021 FEBRERO María Cuellar
55789-224656 3/8/2021 MARZO María Cuellar
55789-654224 3/31/2021 MARZO César Sarat
55789-4454667 4/25/2021 ABRIL Almacén El Provenir, S.A.
969245-24822 5/9/2021 MAYO Almacén El Provenir, S.A.
ND 01 5/12/2021 MAYO Almacén El Provenir, S.A.
57755-54743222 6/11/2021 JUNIO Juan Suárez
554778-644234336 7/6/2021 JULIO Ana Pinto
ND 02 7/27/2021 JULIO Juan Suárez
35789-356777 19/08/2021 AGOSTO Preciosas, S.A.
ND 03 09/09/2021 SEPTIEMBRE Veronica Archila
ND 04 10/10/2021 OCTUBRE Veronica Archila
534487-544154321 22/11/2021 NOVIEMBRE Chuladas, S.A.
E VENTAS

MONTO NETO IVA DÉBITO MONTO

Q - Q - Q 25,000.00
-Q 9,781.25 -Q 1,173.75 -Q 10,955.00
Q 482.14 Q 57.86 Q 540.00
Q 446.43 Q 53.57 Q 500.00
Q 223.21 Q 26.79 Q 250.00
Q 446.43 Q 53.57 Q 500.00
Q 133.93 Q 16.07 Q 150.00
Q 2,500.00 Q 300.00 Q 2,800.00
Q 446.43 Q 53.57 Q 500.00
-Q 44.64 -Q 5.36 -Q 50.00
Q 7,245.54 Q 869.46 Q 8,115.00
Q 3,571.43 Q 428.57 Q 4,000.00
-Q 133.93 -Q 16.07 -Q 150.00
Q 5,178.57 Q 621.43 Q 5,800.00
-Q 3,571.43 -Q 428.57 -Q 4,000.00
-Q 7,142.86 -Q 857.14 -Q 8,000.00
Q 13,392.86 Q 1,607.14 Q 15,000.00
SALDO FINAL Q 40,000.00
 CUENTA
FECHA DE HOY 1/1/2022

CLIENTE N° DE FACTURA FECHA DE LA

FACTURA
Julio Carpintero 56552D5-554668 1/5/2021
Almacén El Tigre, S.A. 554789-545224 1/5/2021
María Cuellar 54789-2122478 2/2/2021
María Cuellar 55789-224656 3/8/2021
César Sarat 55789-654224 3/31/2021
Almacén El Provenir, S.A. 55789-4454667 4/25/2021
Almacén El Provenir, S.A. 969245-24822 5/9/2021
Juan Suárez 57755-54743222 6/11/2021
Ana Pinto 554778-644234336 7/6/2021
Preciosas, S.A. 35789-356777 8/19/2021
Chuladas, S.A. 534487-544154321 11/22/2021

Facturas vencidas y no pagadas

ESTADO VENCIDA: Hacer Seguimiento

CLIENTE N° DE FACTURA Monto Facturado

Almacén El Provenir, S.A. 55789-4454667 Q 2,750.00
Total Almacén El Provenir, S.A. Q 2,750.00
Juan Suárez 57755-54743222 Q 7,965.00
Total Juan Suárez Q 7,965.00
Ana Pinto 554778-644234336 Q 4,000.00
Total Ana Pinto Q 4,000.00
Preciosas, S.A. 35789-356777 Q 5,800.00
Total Preciosas, S.A. Q 5,800.00
Chuladas, S.A. 534487-544154321 Q 15,000.00
Total Chuladas, S.A. Q 15,000.00
Total general Q 35,515.00
UENTAS POR COBRAR
MONTO FACTURADO TÉRMINO (DÍAS)

Q 540.00 0
Q 500.00 0
Q 250.00 0
Q 500.00 0
Q 150.00 0
Q 2,750.00 30
Q 500.00 0
Q 7,965.00 30
Q 4,000.00 30
Q 5,800.00 30
Q 15,000.00 30

Próximas facturas pendientes a vencer

ESTADO
¿PAGÓ?

FECHA DE VENCIMIENTO
Total general
BRAR
FECHA DE VENCIMIENTO ¿PAGÓ? ESTADO

1/5/2021 Si
1/5/2021 Si
2/2/2021 Si
3/8/2021 Si
3/31/2021 Si
5/25/2021 No VENCIDA: Hacer Seguimiento
5/9/2021 Si
11/07/2021 No VENCIDA: Hacer Seguimiento
05/08/2021 No VENCIDA: Hacer Seguimiento
18/09/2021 No VENCIDA: Hacer Seguimiento
22/12/2021 No VENCIDA: Hacer Seguimiento

a vencer

No

N° DE FACTURA CLIENTE Suma de MONTO FACTURADO

 CU
FECHA DE HOY 1/1/2022
FECHA DE LA
CLIENTE N° DE FACTURA FACTURA
Telas la flor S.A 477855-885 5/5/2021
Proinfoaccesorios S.A SDF855-889 7/5/2021
Muebles Victoria S.A A-8952 8/14/2021
Telas S.A D00000566-78899 10/17/2021
Intelaf S.A 44113178-SDF878 11/20/2021
Accesorios M&M B-0008595 11/22/2021
Moda femenina S.A 47211288-AS892 12/16/2021
Remodelaciones Hernandez, S.A. 7748-9521 12/22/2021

Facturas vencidas y no pagadas

ESTADO VENCIDA: Hacer Seguimiento

CLIENTE N° DE FACTURA Monto Facturado

Telas la flor S.A 477855-885 $ 15,600.00
Total Telas la flor S.A $ 15,600.00
Proinfoaccesorios S.A SDF855-889 $ 10,000.00
Total Proinfoaccesorios S.A $ 10,000.00
Telas S.A D00000566-78899 $ 4,000.00
Total Telas S.A $ 4,000.00
Total general $ 29,600.00
 CUENTAS POR PAGAR
MONTO FACTURADO ABONO SALDO A CANCELAR

Q 15,600.00 Q 9,200.00 Q 6,400.00

Q 10,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00 Q -
Q 4,000.00 Q 3,000.00 Q 1,000.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00 Q -
Q 4,000.00 Q 4,000.00 Q -
Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00 Q -
OR PAGAR
TÉRMINO (DÍAS) FECHA DE VENCIMIENTO

30 6/4/2021
30 8/4/2021
0 8/14/2021
30 11/16/2021
0 11/20/2021
0 11/22/2021
30 1/15/2022
0 12/22/2021

Próximas facturas pendientes a vencer

ESTADO
¿PAGÓ? No

FECHA DE VENCIMIENTO N° DE FACTURA

1/15/2022 47211288-AS892
Total general
 ¿PAGÓ? ESTADO

No VENCIDA: Hacer Seguimiento

No VENCIDA: Hacer Seguimiento
Si
No VENCIDA: Hacer Seguimiento
Si
Si
No
Si

CLIENTE Suma de MONTO FACTURADO

Moda femenina S.A $ 15,000.00
$ 15,000.00
Conciliación Bancaria BA
Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO DEBE

BAM 1/1/2021 Saldo Inicial
BAM 1/5/2021 PAGO FC 554789-545224 Q 500.00
BAM 3/8/2021 PAGO FC 55789-224656 Q 500.00
SALDO FINAL Q 1,000.00

Estado de Cuenta BAM

Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO IMPORTE

BAM 1/1/2021 Saldo inicial Q -
BAM 1/5/2021 NC 55776 Q 500.00
BAM 3/8/2021 NC 54766 Q 500.00
SALDO AL 31/12/2021

Conciliación
Según extracto bancario
Pagos realizados Q -
Cobros realizados Q 1,000.00
 DIFERENCIA
Según Auxiliar
Pagos realizados Q -
Cobros realizados Q 1,000.00
aria BAM

HABER SALDO
Q - Q -
Q - Q 500.00
Q - Q 500.00
Q - Q 1,000.00

ta BAM

SALDO
Q -
Q 500.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q -
Conciliación Bancaria Ba
Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO

BANTRAB 1/1/2021 Saldo Inicial
BANTRAB 1/5/2021 PAGO FC 56552D5-554668
BANTRAB 2/2/2021 PAGO FC 54789-2122478
BANTRAB 3/31/2021 PAGO FC 55789-654224
BANTRAB 5/5/2021 ABONO A PROVEEDOR FC 477855-885
BANTRAB 5/9/2021 PAGO FC 969245-24822
BANTRAB 7/5/2021 ABONO A PROVEEDOR FC SDF855-889
BANTRAB 8/14/2021 PAGO A MUEBLES VICTORIA
BANTRAB 10/17/2021 ABONO A PROVEEDOR FC D00000566-78899
BANTRAB 11/20/2021 PAGO A INTELAF, S.A.
BANTRAB 11/22/2021 PAGO A ACCESORIOS M&M
SALDO FINAL

Estado de Cuenta Ban

Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO

 BANTRAB 1/1/2021 Saldo inicial
BANTRAB 1/5/2021 NC 5574
BANTRAB 2/2/2021 NC 5476
BANTRAB 3/31/2021 NC 57731
BANTRAB 5/5/2021 ND 78851
BANTRAB 5/9/2021 NC 5687
BANTRAB 7/5/2021 ND 8986
BANTRAB 8/14/2021 ND 63454
BANTRAB 10/17/2021 ND 3346
BANTRAB 11/20/2021 ND 6687
BANTRAB 11/22/2021 ND 3357
SALDO AL 31/12/2021

Conciliación
Según extracto bancario
Pagos realizados Q 27,300.00
Cobros realizados Q 1,440.00

Según Auxiliar
Pagos realizados Q 27,300.00
Cobros realizados Q 1,440.00
aria Bantrab

DEBE HABER SALDO

Q - Q 27,860.00
Q 540.00 Q - Q 28,400.00
Q 250.00 Q - Q 28,650.00
Q 150.00 Q - Q 28,800.00
Q - Q 9,200.00 Q 19,600.00
Q 500.00 Q - Q 20,100.00
Q 5,000.00 Q 15,100.00
Q 2,500.00 Q 12,600.00
Q 1,000.00 Q 11,600.00
Q 5,600.00 Q 6,000.00
Q 4,000.00 Q 2,000.00
Q 1,440.00 Q 27,300.00 Q 2,000.00

ta Bantrab

IMPORTE SALDO
 Q 27,860.00
Q 540.00 Q 28,400.00
Q 250.00 Q 28,650.00
Q 150.00 Q 28,800.00
-Q 9,200.00 Q 19,600.00
Q 500.00 Q 20,100.00
-Q 5,000.00 Q 15,100.00
-Q 2,500.00 Q 12,600.00
-Q 1,000.00 Q 11,600.00
-Q 5,600.00 Q 6,000.00
-Q 4,000.00 Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q -
DIFERENCIA
Conciliación Bancaria BI
Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO DEBE HABER

BI 1/1/2021 Saldo Inicial Q -
BI 1/5/2021 DEPOSITO CAJA CHICA Q 500.00 Q -
BI 2/9/2021 PAGO CH 0001 Q 72.00
BI 2/15/2021 REINTEGRO CH 0001 Q 72.00 Q -
BI 5/16/2021 PAGO CH 0002 Q - Q 495.00
BI 5/30/2021 REINTEGRO CH 0002 Q 495.00 Q -
BI 7/31/2021 PAGO CH 0003 Q 500.00
BI 8/15/2021 REINTEGRO CH 0003 Q 500.00
SALDO FINAL Q 1,567.00 Q 1,067.00

Estado de Cuenta BI
Período ENERO A DICIEMBRE 2021
Empresa MODA, S.A.

BANCO FECHA CONCEPTO IMPORTE SALDO

BI 1/1/2021 Saldo Inicial Q - Q -
BI 1/5/2021 NC 5544587 Q 500.00 Q 500.00
BI 2/9/2021 PAGO CH 0001 -Q 72.00 Q 428.00
BI 2/15/2021 NC 4586 Q 72.00 Q 500.00
BI 5/16/2021 PAGO CH 0002 -Q 495.00 Q 5.00
 BI 5/30/2021 NC 563873 Q 495.00 Q 500.00
BI 7/31/2021 PAGO CH 0003 -Q 500.00 Q -
BI 8/15/2021 NC 69697 Q 500.00 Q 500.00
SALDO AL 31/12/2021 Q 500.00

Conciliación
Según extracto bancario
Pagos realizados Q 1,067.00
Cobros realizados Q 1,567.00
Q -
DIFERENCIA
Según Auxiliar
Pagos realizados Q 1,067.00
Cobros realizados Q 1,567.00
ria BI

SALDO
Q -
Q 500.00
Q 428.00
Q 500.00
Q 5.00
Q 500.00
Q -
Q 500.00
Q 500.00

BI
 CONTROL DE
Lista de Productos
Ingrese el código, el nombre y la categoría de cada producto

CÓDIGO
VD01
CUX01
ZD01
ZD02
PLN01
PLN02
BLCN01
CCN01
CAL01
CHML01
CHL01

Movimientos de existencia compras y ventas

Registre el saldo inicial, las compras y las ventas de productos

FECHA

4/16/2021
10/31/2021

6/11/2021
7/6/2021
10/31/2021
8/19/2021
10/31/2021

8/19/2021
10/31/2021

11/4/2021
22/11/2021

11/4/2021
22/11/2021
ONTROL DE STOCK
PRODUCTO CATEGORÍA
Vestidos de temporada para dama Dama
Camisetas unisex talla S a la XXL General
Pares de zapatos para dama Dama
Pares de zapatos para caballero Caballero
Pantalones de lopa para niño Niño
Pantalones de lopa para niña Niña
Blusas de colores para niña Niña
Camisas de colores para niño Niño
Pares de calcetas General
Chumpas de lona General
Chalecos de lona General

y ventas

COMPRA/VENTA/EXISTENCIA COMPROBANTE CÓDIGO PRODUCTO

Venta FC 54667 VD01

Compra FC 1-78954 VD01
Existencia

Venta FC 43222 CUX01

Venta FC 34336 CUX01
Compra FC 1-78954 CUX01
Existencia
Existencia ZD01

Existencia ZD02

Venta FC 356777 PLN01

Compra FC 1-78954 PLN01
Existencia

Venta FC 356777 PLN02

Compra FC 1-78954 PLN02
Existencia

Existencia BLCN01

Existencia CCN01

Existencia CAL01

Compra FC 477855-885 CHML01

Venta FC 54321 CHML01
Existencia

Compra FC 477855-885 CHL01

Venta FC 54321 CHL01
Existencia
CK

PRODUCTO CATEGORÍA CANTIDAD

Inventario Inicial 5
Vestidos de temporada para dama Dama 5
Vestidos de temporada para dama Dama 12
12

Inventario Inicial 19
Camisetas unisex talla S a la XXL General 3
Camisetas unisex talla S a la XXL General 5
Camisetas unisex talla S a la XXL General 9
20
 Inventario Inicial 24
Pares de zapatos para dama Dama 24

Inventario Inicial 24
Pares de zapatos para caballero Caballero 24

Inventario Inicial 13
Pantalones de lopa para niño Niño 6
Pantalones de lopa para niño Niño 9
16

Inventario Inicial 19
Pantalones de lopa para niña Niña 12
Pantalones de lopa para niña Niña 9
16

Inventario Inicial 24
Blusas de colores para niña Niña 24

Inventario Inicial 24
Camisas de colores para niño Niño 24

Inventario Inicial 16
Pares de calcetas General 16

Inventario Inicial 10
Chumpas de lona General 15
Chumpas de lona General 10
15

Inventario Inicial 0
Chalecos de lona General 16
Chalecos de lona General 21
5
Inventario de Activos

Compañía: MODA, S.A. Valor Actual del inventario

Activo Responsable Departamento Sucursal Categoría

Motocicleta Juan Giménez RRHH Central Vehículos
Escritorio Erick Méndez RRHH Central Mobiliario y Equipo
Escritorio Luis Mendoza FINANZAS Central Mobiliario y Equipo
Silla de Oficina Erick Méndez RRHH Central Mobiliario y Equipo
Silla de Oficina Luis Mendoza FINANZAS Central Mobiliario y Equipo
Laptop Erick Méndez RRHH Central Equipo de Cómputo
Laptop Luis Mendoza FINANZAS Central Vehículos
Q 8,500.00

Descripción Marca Modelo Serial Nº Nº de identificación del equipo

Motocicleta Honda Honda M6500 1234567890 M-00001
Escritorio 1 Ala Hogar N/A 2345678901 E-00001
Escritorio 2 Alas Hogar N/A 2345678902 E-00002
Silla Ergonómica Office N/A 3456789012 S-00001
Silla Ergonómica Office N/A 3456789013 S-00002
Dell Precision M6500 Dell M6500 4567890123 A- 12001
Dell Precision M6500 Dell M6500 4567890124 A- 12002
 Fecha de Garantía Precio de Condición Antigüedad Estado Garantía
compra compra (Años)
01/02/2021 03/03/2023 Q 3,500.00 Bueno 1.00 Vigente
03/02/2021 03/03/2021 Q 350.00 Bueno 1.00 Vencida
03/02/2021 03/03/2021 Q 350.00 Bueno 1.00 Vencida
04/03/2021 05/04/2021 Q 400.00 Bueno 1.00 Vencida
04/03/2021 05/04/2021 Q 400.00 Bueno 1.00 Vencida
04/03/2021 05/04/2023 Q 1,750.00 Bueno 1.00 Vigente
04/03/2021 05/04/2023 Q 1,750.00 Bueno 1.00 Vigente
 Martinez y Campos S.C
Caja y Bancos
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
No. Cuenta Banco Boleta Debe Haber
1 no. 3-7556 Banco Agromercantil no. 2332 12,886.13 460.00
2 no. 5-4556 Banco de los Trabajadoresno.3467 5,000.00 740.00
3 no. 2-3454 Banco Industrial no. 5698 8,000.00 2,500.00
4 no. 3-4567 Banrural no. 5644 1,950.00 1,500.00
5 no. 3-7556 Banco Agromercantil no. 2333 910.71 9,660.47
16 billetes de Q100.00 1
6 billete de Q50.00 ref 5677 1,650.00
7 28 billetes de Q100.00 ref 6789 2,800.00

TOTALES 33,196.84 ###

Martinez y Campos S.C

Clientes
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Fecha DescripcioDebe Haber Saldo Final
venta,
factura no
9/6/2022 34336 7,589.29 7,589.29
devolucio
n, nota de
credito no.
8/27/2022 01 1,650.00 -1,650.00
devolucio
n, nota de
credito no.
6/12/2022 02 1,000.00 -1,000.00

Totales 7,589.29 2,650.00 4,939.29

Martinez y Campos S.C

Inventario
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Fecha DescripcioDebe Haber Saldo Final
 9/6/2022 Mercaderia 18,000.00 18,000.00
Cuentas
8/27/2022 por pagar 15,000.00 15,000.00
0.00

Totales 33,000.00 0.00 33,000.00

Martinez y Campos S.C

Seguros
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha poliza Seguro Debe Haber Final
4/25/2022 833-A113 Seguros El Roble 333.34 333.34

Total Acumulado 333.34 - 333.34

Martinez y Campos S.C

Mobiliario y Equipo
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha Factura Mobiliario Debe Haber Final
4/23/2022 t-5643 2 laptos Q2375 c/u 4,750.00 4,750.00
4 Sillas de oficina Q500
3/24/2022 t-5678 c/u 2,000.00 2,000.00

Total Acumulado 6,750.00 - 6,750.00

Martinez y Campos S.C}

Cuentas Por Cobrar
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
No.
Deposito /
Fecha Factura Proveedor Debe Haber Cheque
477855-
5/5/2022 885 Telas la flor S.A ### - 20
Total Acumulado ### -

Martinez y Campos S.C

Vehiculos
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha Placa Vehiculo Debe Haber Final
MO-
2/1/2022 345DHZ motocicleta de reparto 3,150.00 3,150.00

Total Acumulado 3,150.00 - 3,150.00

Martinez y Campos S.C

COMPRAS
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Documen No.
Fecha to No. Prestatario Debe Haber Deposito
### 1-78954 Telas S.A 410.71 4543
### 2-33211 Intelaf S.A 660.71 4544
477855-
11/4/2022 885 Telas La Flor S.A 1,339.29 5433
Total Acumulado 2,410.71 -

Martinez Y Campos S.C

Gastos de Organización
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha boleta Seguro Debe Haber Final
2/1/2022 45678 patente 900.00 900.00

Total Acumulado 900.00 - 900.00

Martinez y Campos S.C

 Proveedores
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
No.
Pago / Deposito /
Fecha Factura Acreedor Valor Abono Cheque
477855-
5/5/2021 885 Telas la flor S.A 2,500.00 ### 201

Total Acumulado 2,500.00 ###

Martinez y Campos S.C

Cuentas Por Pagar
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
No.
Deposito /
Fecha Factura Proveedor Debe Haber Cheque
477855-
7/5/2022 886 Telas la flor S.A ### - 234

Total Acumulado ### -

Martinez y Campos S.C

Capital Martinez
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha Capital Debe Haber Final
- -
Capital
Martinez - ### ###
Capital
Martinez - ### ###

Total Acumulado 0 50,000.00 ###

Martinez y Campos S.C

Capital Campos
 Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Saldo
Fecha Capital Debe Haber Final
- -
Capital
Campos - ### ###
-

Total Acumulado 0 10,000.00 ###

Martinez y Campos S.C

Ventas
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Documen No.
Fecha to No. Prestatario Debe Haber Deposito
3/30/2022 4-09876 Gonzalo Fernandez 208.95 4567
7/31/2022 1-34321 Maria Casio 7,589.29 8755
11/4/2022 5-678976 Brenda Monzon 2,500.00 6786
Total Acumulado - ###

Martinez y Campos S.C

IVA por Cobrar
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Fecha REF Proveedor Debe Haber Saldo Final
### 1-78954 Telas S.A 49.29 49.29
### 2-33211 Intelaf S.A 79.29 79.29
477855-
11/4/2022 885 Telas La Flor S.A 160.71 160.71

Totales 289.29 289.29

Martinez y Campos S.C

IVA por pagar
Cifras en Quetzales
 Al 31 de diciembre 2022
Fecha REF Proveedor Q. Iva por pagar
Saldo Final
5/5/2022 4-09876 Telas la flor S.A 107.14 1,741.05 - 1,633.91
7/5/2022 1-34321 Proinfoaccesorios S.A 910.71 - 910.71
8/14/2022 5-678976 Muebles Victoria S.A 300.00 - 300.00
-

Totales 107.14 2,951.76 - 2,844.62

Martinez y Campos S.C

Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Fecha DescripcioDebe Haber Saldo Final
devolucio
n, nota de
debito no.
8/27/2022 03 892.86 892.86

Totales 892.86 0.00 892.86

Martinez y Ca
Planilla de Sueldos
Cifras en Qu
Al 31 de diciem
Sueldo
Sueldo
no Colaborador Departamento Extraordin Comisiones
Ordinario
ario

1 Susan AmbroContabilidad 2,200.00

2 Flor Gomez Mensajeria 2,100.00
3 Carlos FloresVentas 2,400.00 200.00 100.00
4 Franco Molinventas 2,400.00 200.00 100.00

Totales 9,100.00 400.00 200.00

Totales
12,426.13
4,260.00
5,500.00
450.00
-8,749.76

1,650.00
2,800.00

18,336.37

Martinez y Campos S.C

Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Fecha Descripcion Debe Haber Saldo Final

devolucion, nota de
8/27/2022 credito no. 01 1,650.00

devolucion, nota de
6/12/2022 credito no. 02 1,000.00

Totales 2,650.00
Saldo
Final

###
 ###

Saldo
final
410.71
660.71

1,339.29
2,410.71
Saldo
Final

###

###

Saldo
Final

###

###
 Saldo
final
208.95
7,589.29
2,500.00
###

Saldo Final
Saldo Final

Martinez y Campos S.C

Planilla de Sueldos mes diciembre
Cifras en Quetzales
Al 31 de diciembre 2022
Descuentos
Bonificacio Cuota Cuota Total
Total Devengado Total Boleta no.
nes Patronal Laboral Anticipos Liquido
Descuentos
12.67% 4.83%
250.00 2,450.00 278.74 106.26 7.50 392.50 2,057.50 4567
250.00 2,350.00 266.07 101.43 367.50 1,982.50 6543
250.00 2,950.00 304.08 115.92 420.00 2,530.00 5678
250.00 2,950.00 304.08 115.92 420.00 2,530.00 7864

1,000.00 10,700.00 1,152.97 439.53 1,600.00 9,100.00

Firmas
Caja y Bancos
 Clientes
Devoluciones y Rebajas sobre ventas

Seguros

Mobiliario y Equipo

Cuentas Por Cobrar

 Vehiculos

COMPRAS

Gastos de Organización
 Proveedores

Cuentas Por Pagar

Ventas

IVA por Cobrar

 IVA por pagar

Devoluciones y Rebajas sobre ventas

Planilla de Sueldos mes diciembre

embre
 BALANCE DE SALDOS
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2021
(cifras expresadas en quetzales)

Caja y Bancos 24,366.66 25%

Caja Chica 500.00 1%
Cuentas por cobrar 26,000.00 27%
Inventario 33,000.00 34%
Mobiliario y equipo 7,000.00 7%
Vehiculos 3,500.00 4%
Gastos de organización e instalacion 1,000.00 1%
Seguros 333.34 0%
Proveedores 20,000.00 21%
Cuentas por Pagar 15,000.00 16%
Depreciación Acumulada Mobiliario 250.00 0%
Depreciación Acumulada Vehículos 350.00 0%
Amortización Acumulada gastos de organización 100.00 0%
Martinez Capital 50,000.00 52%
Campos Capital 10,000.00 10%
R/ Registros de balance al 31 de diciembre 95,700.00 100% 95,700.00

El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el n
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Balance de
que corresponde a la transformación del período terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja los saldos d
Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera aplicadas.
n Tributaria (SAT) con el número de
Que el presente Balance de Saldos
ño 2022, refleja los saldos de la Sociedad
n financiera aplicadas.
 ESTADO DE RESULTADOS
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2022
(cifras expresadas en quetzales)

Ventas 10,298.24
(-) Devolucion y Rebaja sobre ventas -892.86
Ventas Netas 9,405.38 100%
Costo de Ventas
Inventario de mercaderia I 33,000.00
(+) Compras 2,410.71
(-) Devolución y Rebaja sobre compras -2,659.00
32,751.71
(-) Inventario Final de mercaderia -33,000.00 -248.29 -3%
Ganancia Bruta 9,653.67 103%
(-) Gastos de Operacion
Amortización gastos de organizacion 100.00
Sueldo 9,100.00
Bonificación incentivo 1,000.00
Cuota Laboral IGSS 439.53
Cuota Patronal 1,152.97
Depreciacion Mobiliario y Equipo 250.00
Depreciacion Vehiculos 350.00 12,392.50
Ganancia o perdida del ejercicio -2,738.83

El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el núm
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Estado de Re
que corresponde a la transformación del período terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja la operación c
de la sociedad Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera apl
aria (SAT) con el número de
presente Estado de Resultados
refleja la operación contable
mación financiera aplicadas.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2022
(cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
No corriente 11,133.34
Mobiliario y equipo 7,000.00
(-) Depreciacion acumulada 250.00 6,750.00
Vehiculos 3,500.00
(-) Depreciacion acumulada 350.00 3,150.00
Gastos de Organizacion 1,000.00
(-) Amortización Acumulada gastos de organización 100.00 900.00
Seguro pagados por anticipado 333.34
Corriente 85,803.78
Caja chica 500.00
Caja y Bancos 18,336.37
Inventario 33,000.00
Clientes 4,939.29
Cuentas por cobrar 26,000.00
IVA por cobrar 289.29
Perdida del ejercicio 2,738.83
TOTAL ACTIVO 96,937.12

PASIVO Y CAPITAL
Proveedores 17,500.00
Cuentas por pagar 15,000.00
IVA por Pagar 2,844.62
Cuota laboral por pagar 439.53
Cuota patronal por pagar 1,152.97 36,937.12
PATRIMONIO
Martinez Cta. Capital 50,000.00
Campos Cta. Capital 10,000.00 60,000.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL 96,937.12

El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el núme
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Estado de Situ
Financiera, que corresponde a la transformación al periodo terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja el pa
de la Sociedad Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera apli
 11%

89%

100%

38%

62%
100%

aria (SAT) con el número de

resente Estado de Situación
año 2022, refleja el patrimonio
mación financiera aplicadas.
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2022
(cifras expresadas en quetzales)
Resultado neto del período -2,738.83
OPERACIONES QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
+ Depreciacion Mobiliario y Equipo 250.00
+ Depreciacion Vehiculos 350.00 600.00
SUBTOTAL -2,138.83
Variación en cuentas de activos y pasivos corrientes
- Inventarios (aumento) -33,000.00
+ Cuentas por cobrar (disminución) 26,000.00
- IVA por Cobrar (aumento) 289.29
- Clientes (disminución) 4,939.29
- Proveedores (disminución) -17,500.00
+ IVA por pagar (aumento) 2,844.62
+ IGSS por pagar 439.53
+ Cuotas patronales por pagar (aumento) 1,152.97 -14,834.30
+ Bonificacion Anual (aumento) 1,000.00
+ Sueldos (aumento) 9,100.00
+ Prov indemnizaciónes (aumento) 0.00 10,100.00
= Efectivo usado en actividades normales de operación -6,873.13
Efectivo al inicio del período 24,366.66
Efectivo al final del periodo 17,493.53
Saldo Caja y Bancos al cierre 18,336.37
-842.84

El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el núm
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Estado de Flu
que corresponde a la transformación al periodo terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja el saldo de Caja
de la Sociedad Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera apl
utaria (SAT) con el número de
presente Estado de Flujo de Efectivo
, refleja el saldo de Caja y Bancos
ormación financiera aplicadas.
 ESTADO DE CAMBIO EN PATRIMONIO
Martinez y Campos S.C.
al 31 de diciembre del año 2022
(Expresado en Quetzales)

Saldo Aumento Disminucione

Saldo Final
Inicial s s
Capital
Huertas, Capital 16,000.00 6,133.34 7,866.66 14,266.68
Capital Martinez 0.00 50,000.00 50,000.00
Capital Campos 0.00 10,000.00 10,000.00
Capital Neto 16,000.00 66,133.34 7,866.66 74,266.68
RESERVAS 0.00
Reserva Legal 0.00 0.00 0.00
Reserva por Obsolecencia 0.00 0.00 0.00
Superavit por Revaluaciòn 0.00 0.00 0.00
Reserva por Merma 0.00 0.00 0.00 0.00
Reserva por Evaporación 0.00 0.00 0.00
Reserva por Contigencia 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE RESERVAS 0.00 0.00
UTILIDADES Y SUPERAVIT 0.00
Perdidas Acumuladas 0.00 0.00
Utilidades Acumuladas 0.00 0.00 0.00
Utilidad de Ejercicio 0.00 0.00 -2,738.83 2,738.83
TOTAL DE UTILIDADES 0.00 2,738.83

SUMA TOTAL PATRIMONIO 16,000.00 77,005.51

El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el númer
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Estado de Flujo
que corresponde a la transformación al periodo terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja los cambios del pa
de la Sociedad Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera aplica
ributaria (SAT) con el número de
e el presente Estado de Flujo de Efectivo
22, refleja los cambios del patrimonio
información financiera aplicadas.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA N1
Martinez y Campos S.C.
Al 31 de diciembre del 2021
(cifras expresadas en quetzales)

ACTIVO
No corriente
Mobiliario y equipo N4 7,000.00
(-) Depreciacion acumulada 250.00 6,750.00
Vehiculos N4 3,500.00
(-) Depreciacion acumulada 350.00 3,150.00
Gastos de Organizacion N4 1,000.00
(-) Amortización Acumulada gastos de organización 100.00 900.00
Seguro pagados por anticipado N5 333.34
Corriente
Caja chica N9 500.00
Caja y Bancos N9 18,336.37
Inventario N6 33,000.00
Clientes N7 4,939.29
Cuentas por cobrar N8 26,000.00
IVA por cobrar 289.29
Perdida del ejercicio 2,738.83
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y CAPITAL
Proveedores N11 17,500.00
Cuentas por pagar N10 15,000.00
IVA por Pagar 2,844.62
Cuota laboral por pagar 439.53
Cuota patronal por pagar 1,152.97
PATRIMONIO
Martinez Cta. Capital 50,000.00
Campos Cta. Capital 10,000.00
SUMA PASIVO Y CAPITAL

Martinez y Campos S.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
al 31 de diciembre del 2022
( Cifras expresadas en Quetzales )

NOTA 1: Historia de la Entidad

La compañía está ubicada en la 31 calle 7-60 zona 11, fue transformada el 31 de diciembre del 2021 y se dedica a la
producción y venta de jugos de manzana en 4 presentaciones; galón, litro, 1/2 litro y vaso, los cuales son envasados e
recipientes plásticos adquiridos en el mercado local.

NOTA 2: Unidad Monetaria

Los Estados financieros fueron elaborados en Quetzales, el tipo de cambio del tipo de cambio al cierre del ejercicio f
de Q7.85 por USD1.00.

NOTA 3: Políticas Contables

Las políticas contables son:

3.1 Los inventarios de la compañía se valúan al costo promedio.

3.2 se capitalizan los gastos de mantenimiento que mejoran y alargan la vida útil de los activos.
3.3 Se crea una estimación para cuentas incobrables del 3% sobre el monto total.
3.4 La reserva para indemnizaciones es creada con base al 8.33% de sueldos devengados

Las políticas administrativas:

3.5 Para la contratación de su personal la empresa ha tomado medida de precaución, por lo que se requiere que presen
solicitud de empleo, fotocopia de DPI, cartas de recomendación de empleos anteriores y recomendaciones personales
empleos anteriores y recomendaciones personales, las cuales investigan por medio de una empresa de reconocida
experiencia que les aplica un examen de admisión y el polígrafo
3.6 presenta sus declaraciones fiscales en tiempo y tiene la costumbre que sus asesores externos las revisen antes de s

NOTA 4 Propiedad planta y Equipo

Vehículos 3,500.00
Mobiliario y Equipo 7,000.00
Subtotales 10,500.00
(-) Depreciones Acumuladas -600.00
Gastos de Organizacion 1,000.00
(-) Amortización Acumulada gastos de organización -100.00
TOTAL 10,800.00

NOTA 5 Seguros

La compañía tiene un seguro con la aseguradora El Roble póliza No. 833-A113 333.34
TOTAL 333.34

NOTA 6 Inventarios

Mercaderias 18,000.00
Cuentas por Pagar 0.00
TOTAL 18,000.00

NOTA 7 Clientes

Clientes corrientes 4,939.29

(-) Estimación 0.00
TOTAL 4,939.29

NOTA 8 Cuentas por Cobrar

La compañía tiene cuentas por cobrar a Empresa Relacionadas así:

Telas la flor S.A 26,000.00
TOTAL 26,000.00

NOTA 9 Equivalentes de Efectivo

Banco Agromercantil 10,906.66

Banco de los Trabajadores 4,260.00
Banco Industrial 5,500.00
Banrural 450.00
Banco Agromercantil -8,749.76
16 billetes de Q100.00 1 billete de Q50.00 1,650.00
28 billetes de Q100.00 2,800.00
TOTAL 16,816.90

NOTA 10 Proveedores

Telas la flor S.A 17,500.00

TOTAL 17,500.00

NOTA 11 Cuentas por Pagar

La compañía tiene cuentas por pagar a Empresa Relacionadas así:

Telas la flor S.A 15,000.00
TOTAL 15,000.00

NOTA 13 Ventas

Las ventas de la empresa en el período fueron de: 9,405.38

Su costo de producción fue de 66,000.00
Sus gastos de ventas fueron de 12,392.50
Sus gastos de administración fueron de
Ganancia 63,012.88
El infranscrito Perito Contador registrado ante la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) con el númer
registro uno guion ciento cuarenta y nueve mil ciento setenta y nueve; CERTIFICA: Que el presente Estado de Flujo
que corresponde a la transformación al periodo terminado al 31 de Diciembre del año 2022, refleja los cambios del pa
de la Sociedad Colectiva Martines y Campos, S.C., según las normas internacionales de información financiera aplica
11,133.34

85,803.78

96,937.12

36,937.12

60,000.00
96,937.12
2021 y se dedica a la
uales son envasados en

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se requiere que presenten

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esa de reconocida

s las revisen antes de su presentación.

a (SAT) con el número de
sente Estado de Flujo de Efectivo
leja los cambios del patrimonio
ación financiera aplicadas.