Inventario No.
01 de la Librería Salomé Jil, practicado el 01 de marzo de ______
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes 4,300.00
Monedas 240.00 4,540.00
Bancos
1 Cuenta No. 5-8943287-4 del Banco El Cóndor S.A. 56,700.00
1 Cuenta No. 3-28654096-2 del Banco El Tucán S.A. 39,650.00 96,350.00
Exigible
IVA por Cobrar
12% sobre Q. 85,649.25 según facturas en poder de la empresa 10,277.91
Seguros Pagados por Anticipado
1 Póliza de seguro contra incendios y robos sobre las mercaderías, por un año 8,600.00
Documentos Por Cobrar
1 Letra de cambio No. 1 a nombre de Isidoro Lem Us, a 40 días 5,000.00
1 Letra de cambio No. 2 a nombre de Candelario Peña del Río, a 50 días 4,000.00 9,000.00
Realizable
Mercadería
50 Libros de contabilidad de sociedades cada uno 45. 00 2,250.00
50 Libros de contabilidad general cada uno 55.00 2,750.00
45 Libros de teoría contable básica cada uno 7.50 337.50
40 Leyes de código de comercio cada uno 6.50 260.00
60 Leyes de código de trabajo cada uno 6.50 390.00
80 Leyes de código tributario cada uno 5.00 400.00
200 Cuadernos con líneas de 100 hojas cada uno 8.25 1,650.00
250 cuadernos con líneas de 80 hojas cada uno 6.25 1,562.50
198 Cuadernos con líneas de 60 hojas cada uno 4.50 891.00
120 Cuadernos con líneas de 40 hojas cada uno 3.75 450.00
130 cuadernos SIn líneas de 80 hojas, cada uno 5.75 747.50
115 Cuadernos sin líneas de 60 hojas, cada uno 4.00 460.00
144 Lapiceros marca Pilot, cada uno 4.00 576.00
288 Lapiceros marca Bic a, cada uno 0.50 144.00
130 Lapiceros marca Teco, cada uno 0.75 97.50
140 Lápices marca Móngol No. 1, cada uno 1.25 175.00
175 Lápices marca Móngol No. 2, cada uno 1.25 218.75
128 Lápices marca Venus No. 2, cada uno 1.00 128.00 13,487.75
No Corriente
Inmuebles
1 Local ubicado en la 12 av. 8-76 zona 1 de Guatemala, con No. De finca 6543, folio
150, libro 48 300,000.00
Gastos de Organización
6 Libros de contabilidad, cada uno 35.25 211.50
1 Recibo No. 8723 del Registro Mercantil por inscripción de comerciante
VAN 211.50 442,255.66
VIENEN 211.50 442,255.66
y empresa 175.00
1 Timbre fiscal para la patente de comercio 50.00
1 Recibo SAT No. 0052-45213 por habilitación de libros 300.00
1 Recibo No. 8724 del Registro Mercantil por autorización de libros 60.00
Factura especial No. 01 emitida a nombre de Leopoldo Curruchihce, por trámites
1 de inscripción de la empresa 850.00 1,646.50
Vehículos
Panel marca Daewoo, modelo 2014, color blanco, chasis R-76439701, motor M-
1 57903217 62,500.00
SUMA DEL ACTIVO 506,402.16
PASIVO
Corriente
Proveedores
Librería Progreso 2,000.00
Impresos Ren-her 3,000.00 5,000.00
Hipotecas a Corto Plazo
Hipoteca en el Banco El Condor, S.A. 12 meses dentro del ejercicio 84,000.00
ISR Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar
5% sobre Q 850.00 de la factura especial No. 1 emitida a nombre de Leopoldo
Curruchiche 42.50
IVA Retenido Sobre Facturas Especiales Por Pagar
12% sobre Q 850.00 de la factura especial No. 1 emitida a nombre de Leopoldo
Curruchiche 102.00
Docts. Por Pagar
5 Letras a nombre de CIDEA por la panel Daewoo, cada una 3,000.00 15,000.00
No Corriente
Hipotecas a L. P.
Hipoteca en el Banco El Condor, S.A., 8 meses después del ejercicio 56,000.00
SUMA DEL PASIVO 160,144.50
PATRIMONIO NETO
Aportación del Sr. Perfecto Pensamiento de Leon 346,257.66
Suma del pasivo y patrimono neto o capital 506,402.16
RESUMEN
Caja 4,540.00
Bancos 96,350.00
IVA por Cobrar 10,277.91
Seguros Pagados por Anticipado 8,600.00
Docts. Por Cobrar 9,000.00
Mercadería 13,487.75
Inmuebles 300,000.00
Gastos de Organización 1,646.50
Vehículos 62,500.00
Proveedores 5,000.00
Hipotecas a Corto Plazo 84,000.00
ISR Retenido Sobre Facturas Especiales 42.50
VAN 506,402.16 89,042.50
VIENEN 506,402.16 89,042.50
IVA Retenido sobre Facturas Especiales 102.00
Documentos por Pagar 15,000.00
Hipotecas a Largo Plazo 56,000.00
Patrimonio Neto 346,257.66
SUMAS IGUALES 506,402.16 506,402.16
De conformidad con los datos anteriores el patrimonio neto o capital de la librería "Salomé Jil",
propiedad del Sr. Perfecto Pensamiento de Leon, asciende a la cantidad de: trescientos cuarenta
y cinco mil doscientos veinticinco quetzales con sesenta y seis centavos (Q 346,257.66).==========
Guatemala 31 de diciembre de 2017
Anthony Adrian Ávila Hernández
4to Baco
Perfecto Pensamiento de Leon
Propietario
