MARCO TEORICO

El reto en prevención de lavado de dinero

El lavado de dinero, como cualquier otra actividad delincuencial, es un fenómeno que

evoluciona y encuentra nuevas formas de manifestarse. En la actualidad, el gran reto que no
solo México sino muchos países enfrentan en el combate a esta actividad, es el uso de las
nuevas tecnologías.
La banca electrónica, las operaciones de pago en línea e incluso la moneda virtual llamada
‘bitcoin’ –una forma de pago en la que depositas cierta cantidad de dinero y a cambio
recibes determinado número de ‘bitcoins’, los cuales puedes utilizar para comprar artículos
o transferir recursos en cualquier parte del mundo– son aspectos que, debido a su
inmediatez y facilidad, representan uno de los principales desafíos en materia de
prevención de lavado de dinero.
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), un organismo del que México forma
parte desde el año 2000, y que, como señala la Primera Evaluación Nacional de Riesgos de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo en México, “monitorea, a través de
evaluaciones mutuas, el grado de implementación y cumplimiento de los estándares
internacionales que los países deben implementar… conocidos como las 40
Recomendaciones”.
Lo novedoso de estas revisiones periódicas es que el GAFI ya no solo comprueba la
adopción de sus recomendaciones, sino que a la vez realiza una Evaluación de Efectividad
para medir los resultados que los países han obtenido con su implementación.
La importancia de estas evaluaciones es crucial para México, un país en el que cada año, en
promedio, se ‘blanquean’ 150 millones de dólares, de acuerdo con un estudio elaborado por
el Centro de Estudios Sociales y de Opinión Pública (CESOP) de la Cámara de Diputados.
Los avances en México
Uno de los avances más importantes que nuestro país ha registrado en materia de controles
de prevención de lavado de dinero es la adopción de la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, mejor conocida como
“Ley Antilavado”.

Lo novedoso de esta legislación es que establece nuevas obligaciones para las empresas y
las personas que llevan a cabo actividades vulnerables o actividades susceptibles de que se
lleve a cabo el lavado de dinero, como la compra-venta de vehículos, de inmuebles, de
joyas o de metales preciosos, entre otras.

La Ley Anti lavado genera información que permite hacer cruces mediante la cooperación
interinstitucional con el objetivo de identificar actividades que podrían facilitar o permitir
el lavado de dinero.
Robo de identidad
El robo de identidad, es una actividad ilegal mediante la cual los criminales se apropian
indebidamente de la información de una persona para cometer un delito, normalmente
un fraude.
Los criminales obtienen los datos de una empresa o persona, después utilizan esos datos
para adquirir bienes o servicios de manera ilegal.
Esos criminales utilizan los recursos que obtienen de manera ilegal para emprender un
negocio o actividad con apariencia legítima y ocultar de esa manera la procedencia ilícita
de los recursos. En ese momento llevan a cabo actividades de lavado de dinero.
El robo de identidad es un delito que ha evolucionado a medida que lo ha hecho también
el sistema financiero mexicano. El papel que juegan los usuarios de servicios
financieros para evitar ser víctimas del robo de identidad es fundamental, pues muchas
veces son ellos mismos quienes se exponen a riesgos y terminan compartiendo, tal vez de
manera inadvertida, información importante.
Por esta razón, y en el ecosistema de aprendizaje de la digitalización de la banca que nos
encontramos viviendo, es importante que los usuarios de los sistemas financieros adopten
ciertas medidas de seguridad para proteger su información de los delincuentes.
Cuestiones tan sencillas como el tener una contraseña segura –con caracteres especiales,
con minúsculas y mayúsculas, números no secuenciales y una longitud de ocho o 10
caracteres– o el evitar dejar anotadas nuestras claves en un papel pueden hacer la diferencia
entre ser o no víctima de los delincuentes.
No debemos proporcionar nuestros datos a personas que nos llaman por teléfono o que nos
solicitan esos datos por correo electrónico muchas veces los delincuentes nos hacen creer
que detectaron actividad fraudulenta en nuestras cuentas y que están llevando a cabo
verificaciones de seguridad y por eso necesitan nuestros datos.
Consultar nuestros estados de cuenta e identificar oportunamente y reportar actividades no
reconocidas es otra buena práctica.
Solicitar que los avisos de operaciones sean enviados a nuestros dispositivos móviles.
No llevar a cabo operaciones bancarias en línea mientras estamos conectados a una red de
acceso público.
¿Qué es lavado de activos y financiación del terrorismo?
El lavado de activos, también llamado lavado de dinero o blanqueo de capitales, es un
proceso en el que se llevan a cabo diferentes transacciones económicas, financieras y
comerciales con el propósito de darles apariencia de legalidad a recursos ilícitos.
La financiación del terrorismo, por su parte, consiste en buscar recursos, sean lícitos o no,
para facilitar el desarrollo de acciones terroristas.
Aunque estas dos actividades se parecen, existen algunas diferencias entre el lavado de
activos y la financiación del terrorismo, desde su motivación e intención hasta su fuente de
financiamiento y ciclo de vida, tal como se muestra en la siguiente tabla:

Criterios Lavado de activos Financiación del terrorismo

Motivación Ánimo de lucro Fines ideológicos

Disfrazar el origen de
Intención Intimidar a través de la violencia
los recursos

Recursos ilegales:
Extorsión
Recursos ilegales: Secuestro
Extorsión Narcotráfico
Secuestro Contrabando
Fuente de financiación Narcotráfico Fraude
Contrabando Robo
Fraude Recursos legales:
Robo Donaciones
Patrocinios gubernamentales
Empresas propias

Colocación Colocación
Métodos Integración Integración
Ocultamiento Ocultamiento

Ciclo de vida Circular Lineal

Etapas del lavado de activos y de la financiación del terrorismo

Mediante diferentes mecanismos, los criminales ocultan e integran los recursos en el
sistema financiero para proteger la identidad de los beneficiarios o benefactores.
El propósito de las etapas del lavado de activos y de la financiación del terrorismo es
desvincular las ganancias de sus fuentes y poder utilizar el dinero en la economía formal.
Primera etapa: colocación
En esta fase, los criminales introducen en el sistema financiero los activos que obtienen de
manera ilegal. Para alcanzar ese objetivo, utilizan casas de cambio, depósitos de fondos,
empresas fachada, etc.
Segunda etapa: ocultamiento
Después de haber introducido el dinero en la economía formal, los delincuentes movilizan
los recursos a través de diferentes operaciones con el fin de complicar el rastreo documental
de los activos. Cambian la ubicación del dinero, modifican su origen, transforman su
naturaleza y lo ponen en otro destino. 
Tercera etapa: integración
Sin embargo, introducir y ocultar el destino de activos ilegítimos no es suficiente. Es
necesario reincorporar los recursos al sistema financiero. En esta etapa, los delincuentes
realizan diversas operaciones económicas como inversión en inmuebles, títulos valores,
proyectos comerciales o incluso fideicomisos. Estas transacciones ensombrecen aún más el
origen del dinero y lo ponen a circular de forma legítima.
Riesgos del lavado de activos y financiación del terrorismo
El riesgo de lavado de dinero y financiación del terrorismo consiste en la posibilidad de
pérdida o daño que sufre una organización regulada por ser usada como instrumento para
lavar activos o como canal de recursos para promover actividades terroristas.
Los riesgos asociados a estos delitos pueden desestabilizar una organización e incluso
llevarla al abismo si no se realizan los controles adecuados.  
Son diversos los riesgos a los que se expone una entidad que no cuenta con un plan
estructurado para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, algunos
de estos son:
Riesgo reputacional
Cuando una empresa es condenada o investigada por blanqueo de capitales, se producen
ciertos efectos negativos en la imagen general de la compañía. Esto, a su vez, ocasiona
una disminución de la confianza de los inversionistas, clientes y proveedores, lo cual
termina afectando gravemente la economía de la entidad.
Riesgo legal 
Prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo no es una opción para las
organizaciones. Al ser delitos tipificados es obligatorio que todas las empresas eviten ser
usadas con ese fin. Por eso, cuando los organismos de control descubren que esto está
sucediendo, pueden imponer multas o sanciones con implicaciones económicas,
administrativas y judiciales bastante graves para una empresa.
Riesgo de contagio 
Cuando una compañía tiene vínculos comerciales o de cualquier índole con una entidad
involucrada en el lavado de activos o en la financiación del terrorismo, puede llegar a sufrir
afectación reputacional de su imagen. Como ya explicamos, este tipo de riesgo puede
producir grandes pérdidas económicas por el daño en la confianza y en el buen nombre de
la organización.
Aunque ninguna empresa está exenta de ser utilizada para lavar dinero o financiar el
terrorismo, existen cierto tipo de compañías, industrias o sectores económicos que tienen
más probabilidad de ser usados con esos fines.
Entre estos se encuentran las corporaciones, fundaciones o entidades sin ánimo de lucro, así
como las personas políticamente expuestas (PEP) y entidades que realizan operaciones
económicas de alto riesgo.
Asimismo, hay algunos negocios de alto riesgo, como casas de cambio, casas de giros,
negocios de cambio de cheques, casinos y juegos de internet.
Además de los riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo que
ya mencionamos, estos delitos generan consecuencias que afectan tanto a las
organizaciones involucradas como a toda la sociedad, por ejemplo:
Permite que los traficantes de drogas, terroristas, comerciantes ilegales de armas o
funcionarios públicos corruptos continúen ejerciendo sus actividades ilícitas.
Los lavadores de dinero alcanzan una ventaja competitiva que no permite que los negocios
legítimos compitan en igualdad de condiciones con los que mezclan recursos ilícitos con
financiación legítima.
Producen problemas de liquidez en las instituciones financieras por el ingreso y retiro de
mucho dinero.
Generan transformaciones repentinas en la demanda monetaria, se desestabilizan los flujos
de capital internacional, las tasas de interés y los tipos de cambio.
Los ingresos tributarios se disminuyen, lo cual afecta a los contribuyentes. Esto obliga a
que suban los impuestos para cubrir el hueco fiscal.  
Afectan la reputación del país y de su sistema financiero.
Estrategias más usadas para lavar dinero
La delincuencia organizada a menudo perfecciona sus tácticas para transformar el
verdadero origen de sus ingresos.
Antiguamente, la mafia compraba lavanderías automáticas para “legalizar” el dinero que
conseguían con sus actividades ilegales. Hoy en día los criminales han refinado mucho más
sus tácticas, por ejemplo, usan el mercado de valores como herramienta de legitimación de
activos de origen ilícito.
Además, con el avance de la tecnología y la globalización de los mercados, el crimen
organizado hoy tiende diferentes formas de lavar dinero:
 Contrabando de divisas.  Compra de acciones y títulos
 Adquisición de instrumentos valores en bolsa de valores.
negociables.  Falsificación de facturas.
 Contrabando d bienes.  Centros de juego y
 Compra y venta de bienes en el entretenimiento.
exterior.  Juegos de azar.
 Inversiones en compañías  Sistemas bancarios clandestinos.
aseguradoras.  Compraventa de bienes lujosos.
 Utilización de paraísos fiscales.  Finca raíz.
 Empresas ficticias.  Comercio de servicios.
 Cambio de divisas.

Y también es común que los lavadores utilicen profesionales prestigiosos para obtener
ingresos altos a través de prestación de servicios. La medicina, la ingeniería, la arquitectura,
la contaduría y el derecho son formas de testa ferrato bastante comunes, aunque también
utilizan personas de bajo perfil para hacer inversiones a nombre de ellas y luego traspasar el
título de las propiedades.
Métodos para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo
A continuación te presentamos algunas buenas prácticas que debes tener en cuenta y que
puedes implementar en tu organización para prevenir estos delitos. 
Registro de clientes
Se realiza para identificar la categoría de riesgo de los clientes y facilitar el proceso de
reconocimiento de cada uno de ellos.
El registro de clientes se lleva a cabo a partir de una clasificación del tipo de persona que
tiene mayor riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo: las personas
políticamente expuestas y personas sospechosas, como aquellas que están vinculadas al
sector turismo, juegos, transporte aéreo, compañías de seguros, casas de cambio,
distribuidoras, etc.
KYC (Know Your Customer) o Conozca a su Cliente
¿Qué es conozca a su cliente? Este es un proceso que consiste en una serie de pasos para
perfilar clientes y definir cuáles son sus actividades y fuentes de financiación. 
El KYC implica una doble identificación. Primero, se hace un reconocimiento documental,
solicitando copia de la cédula, DNI o pasaporte. Luego, se establece el propósito por el cual
el cliente quiere entablar relaciones comerciales con la entidad. Esto implica constatar qué
tipo de actividad profesional ejerce, cuál es el origen de sus fondos y para qué requiere
crédito, ahorro o financiación.  
El principal objetivo del KYC o conozca a su cliente es saber con seguridad cuál es el
comportamiento del cliente e identificar posibles operaciones sospechosas. Prevenir el
lavado de activos conociendo al cliente alerta a las entidades financieras para no tener
relaciones comerciales con el crimen organizado.
¿Cómo se hace el proceso de Know your customer o conozca a su cliente?
El procedimiento de KYC o conozca a su cliente es una debida diligencia que investiga los
detalles de la vida personal y profesional del cliente. Este proceso lo realiza el área de
cumplimiento antes de abrir la cuenta o de iniciar cualquier relación comercial.
Normalmente se visitan los lugares de trabajo del cliente o los locales comerciales que le
pertenecen.
Hay ciertas informaciones que deben tenerse en cuenta al momento de diligenciar un
formulario de conozca a su cliente: identidad, situación financiera, actividad profesional,
capacidad de pago, referencias personales y profesionales, instituciones financieras con las
cuales ha tenido algún vínculo, entre otros aspectos.
Debido a que la situación financiera del cliente puede cambiar en cualquier momento, la
información de conozca a su cliente o know your customer debe actualizarse
permanentemente.
Implementar una solución tecnológica es una buena práctica que ayuda a la prevención del
lavado de activos y la financiación del terrorismo, porque automatizar este proceso permite
a las áreas de cumplimiento y gestión de riesgos responder a preguntas clave, actualizar la
información de manera rápida e identificar señales de alerta en tiempo real.
Monitoreo de operaciones inusuales o sospechosas
Las entidades financieras deben contar con un sistema de control interno, un conjunto de
medidas para controlar el funcionamiento de sus actividades y de sus clientes. El área de
cumplimiento es la encargada de detectar aquellas operaciones que indiquen un posible
lavado de dinero.
A medida que se tiene un conocimiento amplio de las transacciones de un cliente, se puede
establecer mejor si sus movimientos concuerdan con el histórico bancario y, en ese sentido,
tomar una acción oportuna.
Un sistema efectivo de prevención de lavado de dinero debe señalar si el cliente es una
persona políticamente expuesta, si hubo alguna alteración en los datos de la cuenta o si el
cliente tiene alguna actividad comercial en lugares fronterizos.
Existen diferentes herramientas para monitorear operaciones inusuales, por ejemplo: a
través de un monitoreo manual en el que se crea un informe para controlar las
transacciones, por medio de un sistema informático que encuentre inconsistencias en las
operaciones del cliente o consultando los listados disponibles de nombres sospechosos.
Incluso, hoy en día se explora la posibilidad de utilizar inteligencia artificial como una
aliada para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Con técnicas del
machine learning y big data, se busca analizar un gran volumen de información sobre el
cliente para determinar su perfil y conocerlo a profundidad.
Identificación de operaciones inusuales o sospechosas
Para identificar operaciones inusuales, es importante reconocer las señales de alerta,
algunas de estas son:
 Transacciones que no concuerden comportamiento financiero del
con la ocupación del cliente. usuario:
 Movimientos repentinos de las  Negarse a facilitar información.
cuentas.  Modificar injustificadamente
 Operaciones poco frecuentes. información de la cuenta.
 Transferencias pequeñas hacia  Sobornar funcionarios.
otras cuentas.  Tener una cuenta sin datos
 Cambio injustificado en el patrón validados.
de transacciones del cliente.  Segmentación de clientes
 Asimismo, existen algunos
indicios para alertar sobre el

Una de las buenas prácticas para gestionar operaciones inusuales es la segmentación de

clientes. Este es un proceso que busca dividir un grupo de datos en varios más pequeños.
La segmentación es de gran importancia para prevenir el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo porque permite conocer el perfil de un grupo de usuarios con características
comunes y poder compararlos entre sí.  
La segmentación es lo primero que debe hacerse antes de monitorear operaciones inusuales
o analizar el comportamiento del cliente. Por medio de ella se determinan rasgos
semejantes y se detectan características usuales de las transacciones para poder establecer
patrones.   
A la hora de llevar a cabo este proceso, es imprescindible tener en cuenta las siguientes
variables: clientes, productos, canales de distribución y naturaleza de las transacciones.
Los árboles de clasificación y el análisis de clúster son algunos de los métodos más usuales
para segmentar. Sin embargo, los datos disponibles son los que determinarán la
metodología más adecuada para hacerlo.