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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA
CARTA DE CONTROL INTERNO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 ae el ele ee Se el eee ae) echt |
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE INDEPENDENCIA
CARTA DE CONTROL INTERNO
ALOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS
POR EL ANO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
CONTENIDO
Pag.
I Introduccién 2
Wl.” Deficiencias de control interno, efecto, conclusiones y recomendaciin 3-17
lI, Respuesta y plan de accion 8 nee Heme me HS eS ODOT DDD eee eee
LUIS WIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS.
CARTA DE CONTROL INTERNO PERIODO 2016
Pagina 2 do 18
‘CARTA DE CONTROL INTERNO
SINTESIS GERENCIAL
Sefior:
ING. YURI JOSE PANDO FERNANDEZ
‘ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA,
Presente-
Lima, 05 de febrero del 2024
Heabiendo sido designados con Informe Nro. 009-2020-CGICEDS emda poria Comision Especial de Designacién
de Sociedades de Auditoria Concurso Pabiico de Mértos Nro. 002-2020-CG de fecha 07 diciembre det 2020 para
efectuar la Auditoria financiera Gubemamental a los Estados Presupuestarios y Estados Financieros de la
‘Municipalidad Distrital de Independencia correspondiente al periodo 2019, siendo el objetivo de la auditoria
cemitir una opinion sobre la razonablidad de ‘a informacion financiera y presupuestaria preparada para la
‘Cuenta General de ta Repdblica; asi como, det grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos
cen el Presupuesto institucional
La presente accion de control se realizé de acuerdo con Normas intemacionales de Auditoria, Normas de Ausitoria
Generalmente Aceptadas, Directiva N°005-2074-CG/AFIN “Auditoria Financiera Gubernamental y “Manual de
Augitorfa Financiera Gubemamentar’, entre otros.
El presente documento contiene el resumen ejecutvo de las deficiencias de control intemo relacionadas con la
‘generacion de informacion presupuestaria y fnanciera,
INTRODUCCION
En cumplimento de lo dispuesto en la Ditectiva N° 005-2014-CG/AFIN ‘Auditoria Financiera Gubernamental”
y “Manual de Auditoria Financiera Gubernamenta”, aprobados mediante Resolucion de Contraloria N° 445-
2014-06, de fecha 03 de octubre de 2014, se formula la denominada “carta de contro! interno”.
Cabe precisar que mediante Resolucion de Contrdloria N° 273-2014-CG, de fecha 12 de mayo de 2014, se
dejan sin efecto las Normas de Aucitoria Gubemamental y ef Manual de Auditoria Gubemamental, por lo que
‘con la aprobacion de la normativa citada en el parrafo anterior, el denominado memorandum de control
interno, con fa normativa vigente se denomina carta de contro! intemo, y las anteriormente denominadas
{debllidades 0 desviacionas de contro! interno, con la normativa vigente se denominan deficiencias de control
interno.
La carta de control interno a la informacion presupuestal y financiera es el documento mediarte el cual el
auditor comunica a la Administracion aspectos importantes relacionados con las deficiencias de control
temo identiicadas durante el proceso de la auditoria,relacionadia a los aspectos de fraude 0 error.
Estes deficiencias estén referidas al control intemo relacionado con la generacion de Informacion
presupuestaria y financlera,
Este documento incluye las aseveraciones equivocas acumuladas en e! Resumen de Diferencias de Auditoria
que estan por debalo de los errores tolerables financiero y presupuestal, las cuales se clasitican coro
No se dispone de dicha informactén.
La Situacién desoritarevela deficiencias de Control Intemo al no cantar con Poitcas intemas para la
Gestion y Seguridad de la Informacion conforme fo estable \a Resolucion de Contraloria General
1°320-2008-GC, publicada el 3 de noviembre de 2006 referidas a las Normas basicas para las
‘Actividades de Contro! Gerencial, que sefiaia en el numeral 310 Coniroles para las Tecnologias de la
Informacion y Comunicaciones donde estabiece que la informacion de a entidad es provista mediante
cl uso de Tecnologias de ia informacién y Comunicaciones (TIC). Las TIC abarcan datos, sistemas de
informacién, tecnologia asociada, instalaciones y personal. Las actividades de control de las TIC
ineluyen controies que garantzan el procesamiento de la informacion para el cumplimiento misional y
de los objetivos de la entidad, debiendo estar disefiados para prevenir, detectar y corregir errores €
Inregularidades mientras la informacion fluye a través de los sistemas.
Manual de Organizacion y Funciones data del afio 1993 y el Pian de Contingencia no existe.
La situacion mantiene un riesgo de las operaciones, elementos criticos que componen el Sistema de
Informacion y la organizacién de la Entidad, LU MIRANDA 8 ASOGIADOS CoNTADORES PUBLICOS
8)
CARTA DE CONTROL INTERNO PERIODO 2018
Pagina 14 de 18
&| Manual de Organizacion y Funciones ayuda a mitgar los rlesgos existentes en el entomo del
Regoco, el cual Constiuye fa piedra angular de fa Entad que busca obtener un funcionamiento
Splimo, de gestion en fodos ls procesos eecutados, para coadywva en el cumpimiento de, Objetivos
ymetas.
F Plan de contingencia gerentize la continuad de las operaciones que componen el Sistema de
Informacion, donde se defen acciones y procecimientos a efectar en caso de incidencias de riesgo
e wulnereblidad que afecte a toca infomacién, y ostos planes son iiportente para recuperacion y
Continua, Por ellas debe de contar con su aprobacién y posterior comunicacién a personal
Involucrado.
Efecto
La situacion mantiene un riesgo de tas operaciones, elementos critcos que componen el Sistoma de
Informacion y la organizacién de la Entidad
Conclusiones
El Manual de Organizacion y Funciones ayuda a miigar ls riesgos existentes en el entomo del
Negocio, el cual consttuye fa piedra angular de la Enlidad que busca obtener un funclonamiento
Cptimo, de gestion en todos fos procesos elecutedos, para coadyuvar en el cumpiimiont de objtivos
metas, E| plan de contingencia garantizala contnuidad de las operaciones que componen el Sistema
Ge Informacion, donde se definen acciones y procedimientos a ejecutar en caso de incidencias de
Tesgo de vulnerablidad quo afecte @ toda informacisn, y estos planes son importante para
recuperacién y continuidad, por ellos debe de contar con su aprobacién y posterior comunicacion a
Personal involucrado,
Recomendaciones
A la Gerencia Municipal disponga que la Gerencia de Ptaneamiento, coordine y actualice of Manual
de Organizaciin y Funciones que se incuya a la Gerencia de TIC esi mismo esta titima érea (TIC)
labore e! Plan de Contingencia, realice el proceso para su aprobacién y su cumplimiento,
(A MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA NO HA IMPLEMENTADO EL PLAN DE GOBIERNO
DIGITAL
Con ta Carta N* 003-2020/LIMAAFGIMI (P.2019), de fecha 04 de enero del 2024, se solicté
Informacion comespondiente al Pian de Gobiemo Digital, obteniendo el siguiente report:
Enel afo 2019 se realizaron las siguientes actividades:
2019: Interoperabiliad, se consume servicios de RENIEC, SUNAT, SUNARP,
Antecedentes policiales (Servicios PIDE).
2019: Preparacion del plan de migraciin de Ipv6.
Enel periodo 2020,
2020: Se conforma et comité de gobierno digital (Resolucién N* 000040-2020 ~ MDI Conforman el
comité del GD)
2020: Se designa al ider de gobierno digital
2020: Se designa el Oficial de seguridad
Mediante resolucién de Alcaidia se asigna al ingeniero Rocio Milagros inca Salas,
2020: Se designa al responsable de software publica.
Empez6 fa comunicacion de para poder realizar fa publicacién de algunos softwares de la
institucién en el PORTAL de software publco peruano.
2020: Reuniones del comité de gobierno dail, donde se establecen fs siguientes puntos:
Enfoque estratégico de la entidad
Situacién Actual de Gobiemo Digital en la entidad.
SA LUIS MIRANDA & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICS.
CART DE CONTROL INTERNO PERIODO 209
Pagina 15 4618
El Documento del Plan de Gobiemo Digital ain esta en borrador.
io de Gobierno Digital, ei 13 de
Ciciembre de 2018, a cuel es de alcance obigatoro a todas las entidades de la Administractin PUbleg
Gomprendidas en el artcul | del Titulo Preliminar dl Texto Unico Ordenadlo de la Ley N" 27444, Ley
de! Procedimiento Administrative General;
Qua, el ariculo 3 de la Resokscién antes indicada, establece que el Plan de Gobiemo Digital se
Gonstiuye como el nico instumento para la gestion y plenifeacién del Gobiemo Digital de (a
Administracién Publica, y es aprobado por el tuar de la entidad para un periodo minimo de tres @
affos, debiendo ser actualizado y evaluado anualmente
Plan de Gobiemo Digital no se ha implementado
No esta permitendo que la Muniipalidad Distrtal de Independencia, tenga una herramienta de
‘acclones del Pian Gobiemo Digital que se enmarcan y/o atcuian con el PEI, cuando comesponda,
con el Plan Estratégico de Desarrollo Nacionel (PED), Pines Estratégios Sectriales Mulianuales,
Planes de Desarrollo Concertao,
étidad y los cambios en el entorno funcional y, por otro lado, enfocados en la digitaizacién de
Senvicies, procesos, informacion de la entdad, haciendo uso intensivo de las tecnologias digitale y la
innovacion dirgida por datos, para no pone en riesgo la operatividad de la enti,
Efecto
No esta permitiendo que la Municipalidad Distrial de Independencia, tenga una herramienta de
