La Perla S.A.
es una empresa que se dedica a la limpieza y reparación de relojes y joyería que inició operaciones en enero del 200x. La Balanza de
comprobación del mes que termina el 31 de diciembre del 200x es la siguiente:
LA PERLA
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
Al 31 de diciembre 200X
Cuenta Debe Haber
Bancos 158,090.00
Clientes 74,800.00
Materiales de Limpieza 26,100.00
Seguro Pagado por Adelantado 80,000.00
Terreno 140,000.00
Edificio 450,000.00
Depr. Acum. De Edificio 38,500.00
Equipo de Limpieza 220,000.00
Depr. Acum./Equipo de Limpieza 33,000.00
Mobiliario 193,000.00
Depr. Acum. / Mobiliario 30,800.00
Proveedores 99,060.00
Docs. por Pagar a Largo Plazo 350,000.00
Capital Social 520,390.00
Utilidades Retenidas 128,490.00
Ingresos por Servicios 214,300.00
Gasto por Sueldos 5,000.00
Gasto de Mantenimiento 22,300.00
Gasto por Servicios Públicos 14,100.00
Gasto por Publicidad 25,300.00
Gastos Varios 5,850.00
Totales $ 1,414,540.00 $ 1,414,540.00
Información adicional:
1. El edificio tiene una vida útil de 10 años y un valor de rescate de $30,000.
2. Para el equipo de llimieza se estimó una vida útil de cinco años con valor de rescate de $40,000.
3. Al mobiliario se le estimó una vida útil de cinco años y un valor de rescate de $25,000.
4. El seguro se contrató el 1 de agosto pr un año y se reconocieron los gastos mensuales hasta el periodo anterior.
5. El saldo de la cuenta de materiales de limpieza, después de un conteo físico es de $8,940.
6. Se generaron intereses durante el mes por $5,900, que aún están pendinetes de pago.
SE PIDE: Registrar los asientos de ajuste necesarios y preparar una balanza de comprobación ajustada.
Asientos de ajuste
1
Gasto Depreciación 3,500.00
Depreciación acumulada edificio 3,500.00
2
Gasto Depreciación 3,000.00
Depreciación acumulada equipo limpieza 3,000.00
3
Gasto Depreciación 2,800.00
Depreciación acumulada mobiliario 2,800.00
4
Gasto seguro 10,000.00
Seguro pagado por anticipado 10,000.00
5
Gasto por materiales de limpieza 17,160.00
Materiales de limpieza 17,160.00
6
Gasto interés 5,900.00
Interés por pagar 5,900.00
LA PERLA
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
Al 31 de diciembre 200X
Cuenta Debe Haber
Bancos 158,090.00
Clientes 74,800.00
Materiales de Limpieza 8,940.00
Seguro Pagado por Adelantado 70,000.00
Terreno 140,000.00
Edificio 450,000.00
Depr. Acum. De Edificio 42,000.00
Equipo de Limpieza 220,000.00
Depr. Acum./Equipo de Limpieza 36,000.00
Mobiliario 193,000.00
Depr. Acum. / Mobiliario 33,600.00
Proveedores 99,060.00
Intereses por Pagar 5,900.00
Docs. por Pagar a Largo Plazo 350,000.00
Capital Social 520,390.00
Utilidades Retenidas 128,490.00
Ingresos por Servicios 214,300.00
Gasto por Sueldos 5,000.00
Gasto de Mantenimiento 22,300.00
Gasto por Servicios Públicos 14,100.00
Gasto por Publicidad 25,300.00
Gastos Varios 5,850.00
Gasto por Depr. Edificio 3,500.00
Gasto por Depr. Equipo Limpieza 3,000.00
Gasto por Depr. Mobiliario 2,800.00
Gasto por Seguro 10,000.00
Gasto por Materiales 17,160.00
Gasto por Intereses 5,900.00
Totales $ 1,429,740.00 $ 1,429,740.00
INDICE
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