TEMA 2 – LOS PRODUCTOS Y SERVICIOS BANCARIOS

1. LAS OPERACIONES BANCARIAS Y LAS COMISIONES

Operaciones bancarias:
 Operaciones pasivas
 Cuentas corrientes y de ahorro
 Depósitos o imposiciones a plazo fijo
 Operaciones activas
 Cuentas de crédito - Arrendamientos
 Préstamos - Factoning y confirming
 Descuento de efectos - Aval bancario
 Servicios bancarios
o De pago
 Transferencias, giros, cobros/pagos de recibos
 Domiciliaciones bancarias
 Banca directa, banca electrónica y banca telefónica
 Gestión de cobro de efectos comerciales
o De mediación
 Intermediación en la compraventa de valores mobiliarios
o De custodia
 Depósito y custodia de valores mobiliarios
 Alquiler de cajas de seguridad
o Puros
 Elaboración de informes sobre valores mobiliarios
 Elaboración de informes comerciales sobre clientes
Condiciones de las comisiones bancarias:
 Deben responder a servicios solicitados o aceptados por el cliente.
 Son libres, su no aplicación puede ser negociada.
 Pueden ser modificadas por la entidad. El cliente podrá rescindir el contrato sin
penalización.
Las comisiones bancarias están exentas de IVA, excepto algunas que llevan el 21%.

2. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

Son las que realizan las entidades bancarias captando recursos financieros de sus clientes
mediante depósitos de dinero y son obligados a devolver las cantidades recibidas más
intereses.
2.1. Contrato de cuenta o de depósito bancario
Es un contrato en el que se formaliza la relación entre la entidad financiera y el cliente que deposita
su dinero, y atiende la forma de cobro y pago que ordene el cliente.

Características:
 Depósito irregular: La entidad financiera cumple con su obligación de devolver el dinero
depositado.
 Duración indefinida: La cuenta bancaria no suele tener fecha de finalización y está en
funcionamiento mientras no sea cancelada.
 Contrato de adhesión: El cliente tiene escaso margen para negociar las condiciones del
contrato. Condiciones:
 Condiciones generales: se aplican a todos los tipos de cuentas.
  Condiciones particulares: Se concreta la modalidad de cuenta a la que se refiere
el contrato, se establece la identidad del titular, el tipo de interés y las
comisiones.

2.2. Funcionamiento de una cuenta bancaria

Las personas físicas podrán abrir una cuenta bancaria siempre que sean mayores de edad,
menores pero emancipados, si son menores o mayores incapacitados, en ese caso responderán
sus padres, tutores, etc.
Fases de contratación persona física:
 Acreditación de la identidad del depositante: Si es cliente nuevo se le pide el DNI y queda
registrado, pero si ya es cliente con que muestre el DNI ya vale.
 Firma del contrato: Lo hará el titular y si es menor de edad su representante, pero si es
nuevo firmará el contrato y la rúbrica se digitalizará.

Fases de contratación persona jurídica:

 Acreditación de la identidad del depositante: Deberá presentar el NIF, la escritura de
constitución y los estatutos de sociedad y las inscripciones del Registro Mercantil para ver
que esa persona está autorizada.
 Firma del contrato: Lo hará la persona apoderada o administradora del titular, pero si es
nuevo firmará el contrato y la rúbrica se digitalizará.

Operaciones de cobro y pago

 Extracto bancario: Es un documento en que la entidad bancaria informa de los movimientos
realizados y el saldo de la cuenta bancaria.
 Libreta de ahorro: Es un cuadernillo que refleja todos los movimientos de la cuenta.
 Cheque: Documento que expresa un mandato dado por su emisor para que cuando la otra
persona lo presente cobre ese dinero.
 Pagaré en cuenta: Documento que contiene una promesa que hace el emisor de pagar una
suma de dinero en un momento futuro.
 Recibo bancario: Documento emitido por una empresa que desea cobrar un crédito.
 Tarjetas: Son piezas rectangulares, dotadas de un microchip, que permite a su titular
disponer de fondos de su cuenta, a través de cajeros automáticos en cualquier momento.
 Débito: Su límite es el saldo que tiene la cuenta bancaria.
 Crédito: Su límite es el que pone a disposición la entidad bancaria.
 Pago: Son parecidas a las de crédito, pero solo permiten pagos.
 Transferencia: Es la orden de pago que da el titular de una cuenta a la entidad para depositar
esa cantidad en otra cuenta.

2.3. Clases de cuentas bancarias a la vista

Son las que permiten disponer del dinero en cualquier momento sin que la entidad pueda oponerse.

Comisiones:
 Mantenimiento: Se paga a la entidad por el mantenimiento de los registros informáticos, el
servicio de caja, el de realizar movimientos, etc.
 Administración: Se paga a la entidad por la realización de operaciones con la cuenta no
cubiertas por la comisión de mantenimiento.
 Extractos y gastos de correo: Se cobra por la emisión de los extractos solicitados por los
clientes.
 Retirada en efectivo: Se puede cobrar por la retirada en una sucursal diferente.
 Descubierto: Se cobra cuando el titular dispone de fondos por encima de los depositados
en la cuenta.
  Reclamación del saldo deudor: Comisión repercutida al cliente cuando la cuenta se queda
al descubierto.

IBAN
Se utiliza para identificar una cuenta bancaria de pago y así poder realizar transferencias,
domiciliaciones, etc. El código está formado por 24 dígitos.

2.4. Depósitos o imposiciones a plazo fijo (IPF)

Se trata de operaciones de captación de recursos por parte de las entidades de depósito, similares
a las cuentas a la vista.

Rentabilidad:
Se determina por el interés que obtiene el cliente de la entidad por no disponer del dinero
depositado durante un tiempo. Se clasifican según:
 Depósito tradicional: Se aplica un interés que permanece invariable durante todo el plazo
del depósito.
 Depósito de interés creciente: Se establece un tipo de interés creciente con el transcurso
del tiempo, se trata de premiar el mantenimiento del ahorro.
 Referenciado o estructurado: Los intereses se calculan en función del Euribor, acciones…
 Con garantía de capital: La evolución desfavorable solo afecta a los intereses.
 Sin garantía de capital: La evolución desfavorable afecta a la pérdida del dinero.

Formas de liquidación de los intereses:

 Periódica: Los intereses se liquidan con una frecuencia determinada.
 Anticipada: Los intereses se abonan en el momento de realizar el depósito.
 Al vencimiento: Los intereses se acumulan al capital depositado y se abonan al final.
Riesgo
Suele ser bajo ya que los depósitos están asegurados hasta 100.000€ por cliente
independientemente del número de depósitos que tenga.

Liquidez
 Depósitos con posibilidad de prórroga: Se comunicarán las nuevas condiciones, el nuevo
tipo de interés y con la anticipación del contrato (mínimo 1 mes).
 Depósitos sin posibilidad de prórroga: No hay prórroga por lo que a su vencimiento la
entidad abona los fondos a la cuenta básica del cliente.

3. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO

Son las que realizan las entidades financieras poniendo recursos financieros a disposición de sus
clientes, y se les obliga a devolver las cantidades recibidas más intereses y comisiones del
contrato.
3.1. El estudio de las operaciones de activo
La entidad asume el riesgo del que el cliente no devuelva todo el dinero prestado, por eso se hace
un estudio previo y así analizan la solvencia del cliente, para que usará el dinero, etc. Y para hacer
ese estudio la entidad solicita información a su posible cliente.

Información requerida al cliente:

 Persona física
o Identificación de la persona: Datos y NIF.
o Justificantes de ingresos: Contrato de trabajo y declaraciones tributarias.
o Justificantes de patrimonio: Escrituras de propiedad y declaraciones de bienes.
  Persona jurídica
o Datos identificativos: NIF, escritura de constitución, etc.
o Generación de recursos: Cuentas anuales y declaraciones.
o Justificantes de propiedad: Escrituras públicas de inmuebles y facturas de bienes.

Información que se consulta y/o compara:

 Registros públicos: Depende de la información que quiera la entidad acudirá al Registro
Mercantil, Registro de la Propiedad, etc.
 Registros de morosos: Contienen información sobre los impagos.
 Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE): Este registro facilita
información sobre los riesgos financieros de una persona.

3.2. La solicitud de garantías

Una vez analizada la operación de activo, si la entidad decide concederle pueden requerir de
mayores garantías.
 Garantías personales: Están garantizadas por el patrimonio presente y futuro del cliente.
 Garantías reales: A parte de estar garantizadas con el patrimonio del cliente y avalistas,
también sobre un bien concreto (hipoteca).

3.3. El préstamo bancario

Es un producto financiero por el que el cliente recibe de una entidad una cantidad fija, con la
obligación de devolverlo, con los intereses y comisiones.
El préstamo se usa más cuando se sabe la cantidad fija que se va a usar, ya que gastes toda esa
cantidad o no, tienes que pagar los intereses y comisiones de todo el préstamo.

El interés variable que varía según el tiempo del préstamo adaptándose a las circunstancias
monetarias.
Euribor 1 año + 2%
Tipo de referencia Diferencial

Comisiones:
 Estudio: Se cobra al inicio de la operación, por un estudio realizado para ver la solvencia
del cliente. Si el préstamo no se concede solo se cobran los gastos con terceros.
 Apertura: Se cobra al inicio, por los trámites realizados para formalizar el préstamo y poner
a disposición del cliente.
 Cancelación anticipada: Se cobra cuando se devuelve el préstamo antes.
 Modificaciones de condiciones y cambios de garantías: Se aplica sobre el dinero pendiente
de devolver, si se quieren modificar las condiciones del contrato.

3.4. La cuenta de crédito

Es un contrato en el que la entidad financiera debe poner a disposición del cliente una cantidad
determinada y con un vencimiento.
Esto se usa más cuando no sabes la cantidad que necesitas porque solo pagas intereses y
comisiones por el dinero que usas no por el total.

Características:
 Documentación del contrato: Es un documento intervenido por notario y sirve para poder
demostrar rápidamente la existencia de la deuda.
 Operativa: Se abre una cuenta en la que se pone a disposición del cliente el crédito.
 Límite de responsabilidad: Fija el límite de disposición con los datos obtenidos en el análisis
de la solvencia del cliente.
 Plazo: Es un plazo entre 6 y 12 meses y puede prorrogarse.
Costes:
 Intereses: Se aplica el tipo de interés pactado sobre los saldos dispuestos sobre el
acreditado. Los saldos suelen ser a favor de la entidad.
 Comisiones
o Apertura y estudio: Al inicio, la entidad cobra un importe por el análisis y los trámites
o No disponibilidad: Se cobra en cada liquidación de interses.
o Por excedidos: Si se excede del límite del crédito, se paga a la entidad ese mayor
riesgo asumido.
 Corretaje: Lo cobra el notario que interviene en la póliza de crédito.

3.5. El descuento comercial de efectos

Es un contrato en el cual una entidad financiera anticipa a su cliente el importe de un crédito no
vencido frente a un tercero, y se restan los intereses y comisiones.

3.6. Otras operaciones de activo

El aval bancario
Es un contrato en el que una entidad financiera se compromete a asumir las obligaciones
económicas que el avalado no haga.

Leasing o arrendamiento financiero

Es un contrato en el que se cede el uso de bienes muebles o inmuebles que ha adquirido una
entidad, paga un alquiler por ello y al final tiene opción a compra. Se suele usar con bienes que
tienen un valor largo y los gastos corren a cargo del que lo alquila.

Pagos y gastos:
 Costes de concesión: Comisión de estudio, apertura, gastos de notario y gestoría. Y en los
gastos de inmuebles, también, gastos de escritura, inscripción y tasación.
 Cuota: El valor de bien, más los gastos de compra y los intereses generados.
 Seguro: Se obliga a la contratación de un seguro.
 Opción de compra: Suele ser igual a una cuota y está sujeta a IVA.
Renting
Es un contrato en el que se cede el uso de bienes mediante el pago de una cuota. Se utiliza sobre
bienes que pierden rápidamente el valor, los gastos corren a cargo del renting y no suelen tener
opción a compra.

Factoring
Es la cesión de créditos comerciales de una empresa, por un precio determinado, para que se
ocupe de su cobro (recibe facturas de cobro).

Confirming
Es un contrato en el cual una entidad financiera realiza pagos de una empresa a sus proveedores
(recibes facturas de pago).
4. LOS SERVICIOS BANCARIOS
Son servicios por los que las entidades financieras reciben una remuneración, pero no suponen la
captación de fondos ni desembolso de estos en el presente o futuro.

4.1. Operaciones de divisas

La divisa es una moneda distinta del euro y se cambian los euros por el número de divisas al que
correspondan.

4.2. Gestión de cobro de efectos comerciales

Contrato a través del cual las empresas ceden efectos comerciales a una entidad financiera para
que realice las operaciones necesarias al vencimiento.
Diferencias entre gestión de cobro y…
 Descuento comercial: No se anticipa el dinero y únicamente se presenta el efecto al cobro.
 Factoring: Es la gestión de cobro y también se prestan servicios administrativos y
comerciales.

4.3. Otros servicios bancarios

 Alquiler de cajas de seguridad: Servicio en el que ceden a sus clientes un compartimento
de seguridad para que metan objetos de valor a cambio de un alquiler.
 Depósito y custodia de valores: El cliente deposita títulos mobiliarios en una cuenta de
valores y la entidad los custodia y administra.
 Intermediación con la administración: La entidad presta a sus clientes servicios de
intermediación con las administraciones fiscales, locales y Seguridad Social.
 Cajeros automáticos: Máquinas situadas en la vía pública donde se pueden realizar
operaciones a cualquier hora del día.

4.4. La banca electrónica

Es un servicio bancario o canal de comunicación entre el cliente y la entidad. Se produce
generalmente vía Internet.

Ventajas:
 Se pueden realizar operaciones desde cualquier lugar.
 Ahorro de personal de tesorería.
 Se pueden utilizar perfiles de usuario.
 Disminución de los costes.

Inconvenientes:
 Seguridad en la comunicación y custodia de información.
 Falta de contacto personal entre la empresa y la entidad.
 La necesidad especial del personal de la empresa que utilice estos servicios, con el fin de
evitar errores por el mal uso.

Firma electrónica
Se necesita un código de usuario y una clave secreta para poder acceder y para realizar
operaciones se suelen exigir unas coordenadas que están puestas en la tarjeta.
Se pueden realizar transferencias, consultar saldos y movimientos, contratación de seguros,
compraventa de valores mobiliarios, etc.