ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Curso de Casos III Área Financiera

M.B.A. Y M.F. Néstor René Sagastume Rodas

Laboratorio Grupal No. 01 valor 5 puntos, área contable.

Edy Erik Alexander Ramirez Bautista 2012541936

Luis Rodolfo De Leon Albino 201740798
Maria del Carmen Monterroso Posadas 201440802
Esperanza Cristina Florian 199940481
Heydi Corina Riquiac Culay 201640663
Astrid Carolina Herrera Robles 201541928
Jose Carlos Lau Lopez 201240646

Fecha: ___09/08/2022_____________________________________________________________________

Con la información detallada continuación efectue los libros respectivos y genere los estados de financieros, y adicional lo que se le solicita en la parte inferior.
Los saldos del almacén "Las Gardenías" son los siguientes:

Bancos Q 200,000.00
Cuentas por cobrar Q 100,000.00
Mobiliario y equipo Q 50,000.00
Alquileres pagados por anticipado Q 6,000.00
Vehículos Q 80,000.00
Inventario de mercadería Q 140,000.00
Proveedores Q 90,000.00
Documentos por pagar Q 70,000.00
IVA por pagar Q 3,000.00
Capital ?

Las operaciones realizadas durante el mes de marzo son las siguientes:

FECHA DESCRIPCIÓN
2/03/2022 Compra de mercadería por Q235,200.00, se pagó con cheque Q140,000.00 y al crédito Q95,200.00
3/03/2022 Se emite cheque por valor de Q3,000.00 para crear el fondo de caja chica
7/03/2022 Las ventas son de Q280,000.00 y el total fue depositado en la cuenta bancaria No. 152-5963 de Banco Industrial
9/03/2022 Se paga con cheque a proveedores un 40% del saldo al día de hoy (debe considerar el saldo de la partida de apertura y los movimientos de los días posteriores a esta fecha)
15/03/2022 Se paga con cheque a la agencia de publicidad un valor de Q4,480.00
17/03/2022 Pagamos el IVA del mes anterior con cheque No. 223
19/03/2022 Se pagan con cheque No. 224 los servicios: Luz Q800.00, Teléfono Q700.00
22/03/2022 Los gastos de administración ascienden a Q400.00 y los gastos de ventas a Q300.00, ambos se pagan con cheque No. 225
31/03/2022 Se paga con cheque los siguientes sueldos:
Ana santiago, Secretaria Q5,000.00; Antonio Cáceres Repartidor Q2,500.00; Jorge Reyna Administrador Q5,500.00; Juan Pérez Gerente Q7,000.00 trabajó 2 horas extras; Zoila
Quiñonez Vendedora Q2,000.00 y una comisión de Q500.00

Se solicita:
Determine el capital
Regularización de IVA
Diario incluyendo la partida de apertura
Mayor
Estado de Resultados
Balance General
Llenar el formulario SAT para pago del IVA
Calcule el ISO y llene el formulario
 Enunciado del ejemplo

Con los siguientes datos es importante que usted determine el proceso para construir un balance de situación general, la información que se proporciona es indispensable que la analice y luego vea como se
refleja en el balance general final.

Información previa:
- El capital social lo debe de determinar, por lo tanto, debe calcularlo y después incluirlo en su balance general en la posición donde corresponde.
- El enunciado presenta situaciones o conceptos generales de la operación de la empresa en el estado financiero, se incluye la cuenta contable que corresponde.

Situaciones realizadas por la empresa durante el año que finaliza al 31 de diciembre:

- La empresa compró un inmueble con el valor de adquisición de Q.420,000.00, según el valor catastral el 20% representa al terreno.
- Otros elementos patrimoniales son:
o Maquinas Q.255,000.00

o Computadoras, impresoras y redes informáticas Q. 60,250.00

o Muebles Q. 42,000.00

o Instalaciones (eléctrica, agua, seguridad, etc.) Q. 55,000.00

o Vehículos y camión Q.132,530.00

- La depreciación acumulada del activo fijo es del 40% sobre el valor de los bienes que lo componen, se debe reflejar en al final del activo fijo en una cuenta única y consolidada.
- La empresa formalizó un préstamo hipotecario por Q 76,000.00. Del capital pendiente Q.19,000.00 se cancelará en las próximas 12 cuotas mensuales, el resto se pagará a partir del mes 13 en
adelante.
- Las facturas recibidas de los proveedores, pendientes de pagar ascienden a Q.36,000.00, mientras que las de los acreedores suman Q.12,600.00
- Los clientes presentan un saldo de Q.7,600.00
- Los saldos en las cuentas de disponible son: Caja Q.7,300.00 y Bancos de Q.12,700.00
- La empresa trabaja contra pedido, después de buenas prácticas de inventario:
 o Existencia de materia primas Q.3,200.00

o Existencia de materias primas auxiliares Q.2,300.00 Se describen una por una

o Existencia de envases y embalajes Q.1,100.00

- Los beneficios no distribuidos por la empresa desde su creación ascienden a Q.366,00.00

- Otra información disponible es:
o Deuda pendiente al Seguro Social Q.2,900.00

o IVA pendiente de pagar Q.9,500.00

o Retención ISR por pagar Q.2,400.00

o Sueldos y salarios pendiente de pagar a trabajadores Q.11,000.00

- La empresa ha pagado el patrocinio de la carrera anual que se realiza en Cobán por Q.4,000.00 el pago es una porción del pago total, evento se realizará el próximo año.
- La empresa otorgó a una empresa de la corporación para que realice estudios dentro de la planta de fabricación para un nuevo proceso productivo, el estudio se espera que finalice dentro de 3 años
y es por Q.15,060.00

Con base a esta información construya el Balance de Situación General.

Utilizando la información analizada en relación con el estado de resultados, determinar
las cantidades que faltan para completar cada uno de los siguientes casos independientes: De la información financiera del año 20XX de Computo, S.A. se obtuvo la siguiente:
Información, construir el estado de resultados completo.
Utlidad o
Caso Independiente Ingresos Gastos
pérdida
Ingres os 680,000.00
A 100,000.00 82,000.00 ?
Alquileres 52,000.00
B ? 80,000.00 12,000.00
C 80,000.00 86,000.00 ?
Sueldos 220,000.00 Se pide efectuar el estado de resultados.
D 50,000.00 ? 13,000.00 Publicidad 80,000.00
E ? 81,000.00 - 6,000.00 Servicios 48,000.00
Utilidad U.A.I.I 280,000.00

La compañía automotriz Latinoamericana, S.A. presenta los siguientes saldos de sus cuentas del balance
al 31 de diciembre del año 2021, en miles de quetzales. Utilizando los saldos proporcionados, preparar
el balance general correctamente clasificado y encuentra el valor total de los pasivos y capital contable.

Efectivo 150,554.00
Capital 281,208.00
Proveedores 1,308,748.00
Inventarios 606,689.00
Inversiones a corto plazo 212,294.00
Documentos por pagar a largo plazo 569,479.00
Terreno 400,000.00
Edificio 608,196.00
Equipo 213,845.00
Impuestos por pagar 94,485.00
Utilidades retenidas 755,419.00
Total de activos ?
Total de pasivos y capital ?
Clientes 817,761.00
La Surti dora, S.A. al 31 de di ciembre del 2021 se teniean l os s i gui entes s a ldos :

Total Ingres os 130,000.00

Total de gas tos 80,000.00
Gas tos por i mpues tos del mes 10,000.00
Efecti vo 30,000.00
Cuentas por cobra r 15,000.00
Inventaro 42,000.00
Cuentas por pagar 21,000.00
Capi tal o fondos propi os 26,000.00

Se pide:
Compl etar l os es tados fi nanci eros :

ID Y ENSEÑAD A TODOS