Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan

Unidad de aprendizaje:
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
Actividad 3, Practica 2
“Estado de situación financiera”
Profesor asesor: C.P.C. Carlos Manuel Rocha Nuñez.
Alumnos:
20220B0299 - Lopez Fuentes Cinthia Yestbel
20210B0360 Lopez Olavarria Mitreya
20220B0026 Martínez Castellanos Silvia Angélica
20220B0015 Medina Sanchez Abraham Alejandro
20220B0255 Pinto Beltran Carla Mishell
Equipo: Naranja

(Grupo: 1NX6 - 2do. Periodo)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EN FORMA DE CUENTA
LA NUEVA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2
(Cifras en pesos)
ACTIVO Importe PASIVO
Activo a corto plazo A corto plazo
Efectivo $ 228,035.00 Proveedores
Bancos $ 1,026,157.50 Acreedores diversos
Cuentas por Cobrar $ 410,463.00 Impuestos pendiente
Inversiones a corto plazo $ 456,070.00
Iva acreditable por recuperar $ 159,624.50
Suma del activo a corto plazo (50%) $ 2,280,350.00 A largo plazo
Hipoteca por pagar
Activo Fijo Rentas cobradas por
Inventarios $ 513,078.75 Intereses cobrados p
Propiedades de inversión $ 228,035.00
Inversiones a corto plazo $ 399,061.25
Suma del activo fijo (25%) $ 1,140,175.00

Activo diferido CAPITAL CON

Primas de seguro $ 627,096.25 Capital social (40%)
Rentas pagadas por anticipado $ 285,043.75 Reservas de capital (
Intereses pagados por anticipado $ 228,035.00 Utilidad de ejercicios
Suma del activo diferido (25%) $ 1,140,175.00 Utilidad del ejercicio

Suma del activo $ 4,560,700.00

C.P. Eduardo Martínez Gómez

Contador General

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EN FORMA DE REPORTE

LA NUEVA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(Cifras en pesos)

ACTIVO Parcial Total

Activo a corto plazo
 Efectivo $ 228,035.00
Bancos $ 1,026,157.50
Cuentas por Cobrar $ 410,463.00
Inversiones a corto plazo $ 456,070.00
Iva acreditable por recuperar $ 159,624.50
Suma del activo a corto plazo (50%) $ 2,280,350.00
Activo Fijo
Inventarios $ 513,078.75
Propiedades de inversión $ 228,035.00
Inversiones a corto plazo $ 399,061.25
Suma del activo fijo (25%) $ 1,140,175.00
Activo diferido
Primas de seguro $ 627,096.25
Rentas pagadas por anticipado $ 285,043.75
Intereses pagados por anticipado $ 228,035.00
Suma del activo diferido (25%) $ 1,140,175.00
Suma total del ACTIVO $ 4,560,700.00
PASIVO
A corto plazo
Proveedores $ 501,000.00
Acreedores diversos $ 563,625.00
Impuestos pendientes de pago $ 187,875.00
Suma del PASIVO A CORTO PLAZO (60%) $ 1,252,500.00
A largo plazo
Hipoteca por pagar $ 559,450.00
Rentas cobradas por anticipado a largo plazo $ 192,050.00
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo $ 83,500.00
Suma del PASIVO A LARGO PLAZO (40%) $ 835,000.00
Suma total del PASIVO $ 2,087,500.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social (40%) $ 989,280.00
Reservas de capital (5%) $ 123,660.00
Utilidad de ejercicios anteriores (40%) $ 989,280.00
Utilidad del ejercicio (15%) $ 370,980.00
Suma del CAPITAL CONTABLE $ 2,473,200.00

C.P. Eduardo Martínez Gómez Lic. Juan Carlos Gúzman Herrera

Contador General Representante Legal
DE CV
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
s)
PASIVO Importe

Proveedores $ 501,000.00
Acreedores diversos $ 563,625.00
Impuestos pendientes de pago $ 187,875.00
Suma del PASIVO A CORTO PLAZO (60%) $ 1,252,500.00

Hipoteca por pagar $ 559,450.00

Rentas cobradas por anticipado a largo plazo $ 192,050.00
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo $ 83,500.00
Suma del PASIVO A LARGO PLAZO (40%) $ 835,000.00

Suma total del PASIVO $ 2,087,500.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social (40%) $ 989,280.00
Reservas de capital (5%) $ 123,660.00
Utilidad de ejercicios anteriores (40%) $ 989,280.00
Utilidad del ejercicio (15%) $ 370,980.00
Suma del CAPITAL CONTABLE $ 2,473,200.00

Suma del pasivo + el capital $ 4,560,700.00

Lic. Juan Carlos Gúzman Herrera

Representante Legal

Total
 2,280,350.00

1,140,175.00

1,140,175.00
4,560,700.00

1,252,500.00

835,000.00
2,087,500.00

2,473,200.00

n Herrera
gal
 LA NUEVA SA DE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31
(Cifras en pesos)
ACTIVO
Circulante
(NIF C-1) Efectivo y equivalentes de efectivo
(Boletín C-3) Cuentas y documentos por cobrar a clientes y a otros
(NIF D-4) Impuestos a la utilidad a favor o por recuperar
NIF C-4). Inventarios
(NIF C-5) Pagos aticipados y otros activos
(Boletín C-2) Inversiones a corto plazo
Suma del circulante

No Circulante
(NIF C-6) Propiedad, planta y equipo
(Circular 55) Propiedades de inversión
(NIF B-7) Credito mercantil
Suma del no circulante

Suma total del ACTIVO

C.P. Eduardo Moran Jiménez

Contador General

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EN FORMA DE REPORTE

LA NUEVA SA DE CV
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(Cifras en pesos)

ACTIVO
Circulante
(NIF C-1) Efectivo y equivalentes de efectivo
(Boletín C-3) Cuentas y documentos por cobrar a clientes y a otros
(NIF D-4) Impuestos a la utilidad a favor o por recuperar
NIF C-4). Inventarios
(NIF C-5) Pagos aticipados y otros activos
(Boletín C-2) Inversiones a corto plazo
Suma del circulante
No Circulante
(NIF C-6) Propiedad, planta y equipo
(Circular 55) Propiedades de inversión
(NIF B-7) Credito mercantil
Suma del activo

Suma DEL ACTIVO

PASIVO
A corto plazo
(Boletín C-9). Proveedores, pasivos acumulados y otras ctas por pagar
(Boletín C-9). Préstamos (Instituciones financieras y de otros acreedores)
(Boletín C-9). Pasivo por ret. de efectivo y cobros por cuenta de terceros
(NIF D-4) Pasivo po impuesto a la utilidad causado
(Boletín C-9). Otros pasivos a corto plazo
Suma a corto plazo
A largo plazo
(Boletín C-9) Deuda a largo Plazo
(Boletín C-9) Otros pasivos a largo plazo
Suma a largo plazo

Suma total del PASIVO

CAPITAL CONTABLE
(Boletín C-11) Capital social
(Boletín C-11) Reservas de capital
(Boletín C-11) Utilidad (o perdida) retenidas o acumuladas
(Boletín C-11) Aportaciones para futuros aumentos de capital
Suma DEL CAPITAL CONTABLE

C.P. Eduardo Moran Jiménez

Contador General
 LA NUEVA SA DE CV
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(Cifras en pesos)
Importe PASIVO Importe
A corto plazo
$ 2,200.00 Proveedores, pasivos acumulados y otras ctas por pagar $ 200.00
$ 280.00 Préstamos (Instituciones financieras y de otros acreedores) $ 110.00
$ 600.00 Pasivo por ret. de efectivo y cobros por cuenta de terceros $ 120.00
$ 320.00 Pasivo po impuesto a la utilidad causado $ 180.00
$ 150.00 Otros pasivos a corto plazo $ 20.00
$ 150.00 Suma a corto plazo $ 630.00
$ 3,700.00
A largo plazo
Deuda a largo Plazo $ 100.00
$ 2,000.00 Otros pasivos a largo plazo $ 20.00
$ 1,000.00 Suma a largo plazo $ 120.00
$ 1,990.00
$ 4,990.00 Suma total del PASIVO $ 750.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 7,000.00
Reservas de capital $ 36.00
Utilidad (o perdida) retenidas o acumuladas $ 704.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $ 200.00
Suma DEL CAPITAL CONTABLE $ 7,940.00

$ 8,690.00 Suma de PASIVO + CAPITAL $ 8,690.00

nez Lic. Enrique Hinojosa Maya

Representante Legal

N FORMA DE REPORTE

A SA DE CV
ERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
en pesos)

Parcial Total

$ 2,200.00
$ 280.00
$ 600.00
$ 320.00
$ 150.00
$ 150.00
$ 3,700.00

$ 2,000.00
$ 1,000.00
$ 1,990.00
$ 4,990.00

$ 8,690.00

$ 200.00
$ 110.00
$ 120.00
$ 180.00
$ 20.00
$ 630.00

$ 100.00
$ 20.00
$ 120.00

$ 750.00

$ 7,000.00
$ 36.00
$ 704.00
$ 200.00
$ 7,940.00

Lic. Enrique Hinojosa Maya

Representante Legal
(Boletín C-9).
(Boletín C-9).
(Boletín C-9).
(NIF D-4)
(Boletín C-9).

(Boletín C-9)
(Boletín C-9)

(Boletín C-11)
(Boletín C-11)
(Boletín C-11)
(Boletín C-11)