Ejercicio 26 Balance de saldos de la empresa Colchas y Ponchos S. A.
correspondiente al 1 de agosto al 31
de diciembre del presente año (cifras expresadas en quetzales)
No. CUENTAS Debe Haber
1 Caja y Bancos Q 133,296.78
2 Mobiliario y equipo Q 38,980.00
3 Vehiculos de reparto Q 130,150.00
4 Derecho de Llave Q 30,000.00
5 Mercaderias Q 60,150.00
6 Capital autorizado Q 150,000.00
7 Acciones Por suscribir Q 20,000.00
8 Suscriptores de acciones Q 10,000.00
9 Papeleria y utiles Q 6,418.00
10 Compras Q 70,893.00
11 Deudores Comerciales Q 23,750.00
12 Ventas Q 535,182.83
13 Descuentos sobre Compras Q 1,250.00
14 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
15 Devoluciones y rebajas sobre Compras Q 1,610.00
16 Sueldos de Administracion Q 40,500.00
17 Sueldos Sala de ventas Q 36,000.00
18 Bonificacion incentivo de Admon. Q 6,250.00
19 Bonificacion incent. Sala de ventas Q 5,000.00
20 Cuotas patronales de Admon. Q 5,131.35
21 Cuotas patronales Sala de ventas Q 4,561.20
22 Deudores Empleados Q 5,320.00
23 Anticipo sobre compras Q 4,500.00
24 Acreedores Comerciales Q 26,300.00
25 Gastos sobre compras Q 5,700.00
26 Valores mobiliario a Largo plazo Q 40,000.00
27 ISR Trimestral por acreditar Q 8,350.00
28 Intereses Percibidos Q 14,890.00
29 Acreedores no Comerciales Q 4,600.00
30 IGSS por Pagar Q 2,677.50
31 Documentos por Cobrar a Corto plazo Q 35,000.00
32 IVA (deudor) Q 3,890.00
33 Alquileres Sala de ventas Q 9,000.00
34 Alquileres de Oficina Q 6,000.00
35 ISR Retenido por pagar Sobre compras Q 4,830.00
SUMAS IGUALES Q 741,340.33 Q 741,340.33
F.______________ f.________________
Propietario Perito Contador
Ajustes del ejercicio 26 de la empresa Colchas y Ponchos, S.A correspondiente al 1 de agosto al
31 de diciembre del presente año (cifras expresadas en quetzales)
P#1 12/31/2022
Depreciacion Mobiliario y equipo sala de ventas Q 1,808.57
Depreciacion Mobiliario y equipo oficina Q 1,356.43
Depreciacion vehiculo de reparto Q 10,679.17
amortizacion Derecho de llave Q 1,250.00
Depreciacion acumulada Mobiliario y Equipo Q 3,165.00
Depreciacion acum. Vehiculos de reparto Q 10,679.17
Amort. Acum. Derecho de llave Q 1,250.00
Depreciaciones y amortizaciones del año 2022 Q 15,094.17 Q 15,094.17
P#2 12/31/2022
Caja y Bancos Q 258.00
Deudores Comerciales Q 2,150.00
Ventas Q 2,150.00
Iva (acreedor) Q 258.00
Registro por ventas al credito Q 2,408.00 Q 2,408.00
P#3 12/31/2022
Papeleria y utiles consumido Q 3,850.80
Papeleria y utiles Q 3,850.80
Registro de papeleria y utiles consumido Q 3,850.80 Q 3,850.80
P#4 12/31/2022
Caja y Bancos Q 83.40
Acreedores no comerciales Q 83.40
Regitro por sobrante de caja Q 83.40 Q 83.40
P#5 12/31/2022
Caja y Bancos Q 3,000.00
Suscriptores de Acciones Q 2,000.00
Acciones por suscribir Q 5,000.00
Registro de 25 acciones por suscribir Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#6 12/31/2022
Caja y Bancos Q 14,787.12
Intereses Gasto Q 212.88
Documentos Descontados Q 15,000.00
Registro por Documento por cobrar Q 15,000.00 Q 15,000.00
P#7 12/31/2022
Compras Q 4,000.00
IVA (deudor) Q 480.00
Anticipo sobre compras Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 2,480.00
Registro por Pedido de mercaderias de almacen las
Chamarras Q 4,480.00 Q 4,480.00
Mobilliario y equipo Q 38,980.00 Q 3,165.00 Q 1,808.57 1,356.43
Vehiculos de reparto
Q 130,150.00 Q 10,679.17
Derecho de llave Q 30,000.00 Q 3,000.00 Q 1,250.00
Q 2,408.00
Q 2,150.00 Q 258.00
Q 6,418.00 Q 3,850.80
25 Q 5,000.00
15 Q 3,000.00
10 Q 2,000.00
Q 15,000.00 Q 2,100.00 Q 212.88
Q 14,787.12
Q 4,480.00 Q 4,000.00
Q 480.00
Q 2,480.00
Hoja de Trabajo de la empresa Colchas y Ponchos S. A. correspondiente al 1 de
agosto 31 de diciembre del presente año (cifras expresadas en quetzales) SALDOS
No. CUENTAS DEBE
1 Caja y Bancos Q 133,296.78
2 Mobiliario y equipo Q 38,980.00
3 Vehiculos de reparto Q 130,150.00
4 Derecho de Llave Q 30,000.00
5 Mercaderias Q 60,150.00
6 Capital autorizado
7 Acciones Por suscribir Q 20,000.00
8 Suscriptores de acciones Q 10,000.00
9 Papeleria y utiles Q 6,418.00
10 Compras Q 70,893.00
11 Deudores Comerciales Q 23,750.00
12 Ventas
13 Descuentos sobre Compras
14 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
15 Devoluciones y rebajas sobre Compras
16 Sueldos de Administracion Q 40,500.00
17 Sueldos Sala de ventas Q 36,000.00
18 Bonificacion incentivo de Admon. Q 6,250.00
19 Bonificacion incent. Sala de ventas Q 5,000.00
20 Cuotas patronales de Admon. Q 5,131.35
21 Cuotas patronales Sala de ventas Q 4,561.20
22 Deudores Empleados Q 5,320.00
23 Anticipo sobre compras Q 4,500.00
24 Acreedores Comerciales
25 Gastos sobre compras Q 5,700.00
26 Valores mobiliario a Largo plazo Q 40,000.00
27 ISR Trimestral por acreditar Q 8,350.00
28 Intereses Percibidos
29 Acreedores no Comerciales
30 IGSS por Pagar
31 Documentos por Cobrar a Corto plazo Q 35,000.00
32 IVA (deudor) Q 3,890.00
33 Alquileres Sala de ventas Q 9,000.00
34 Alquileres de Oficina Q 6,000.00
35 ISR Retenido por pagar Sobre compras
36 Depreciacion Mobiliario y equipo sala de ventas
37 Depreciacion Mobiliario y equipo oficina
38 Depreciacion vehiculo de reparto
39 amortizacion Derecho de llave
40 Depreciacion acumulada Mobiliario y Equipo
41 Depreciacion acum. Vehiculos de reparto
42 Amort. Acum. Derecho de llave
43 Iva (acreedor)
44 Papeleria y utiles consumido
45 Intereses Gasto
46 Documentos Descontados
47 Subtotal
48 Ganancia antes del impuesto y reserva
49 ISR Por Pagar
50 Reserva Legal
51 Ganancia despues del Impuesto y Reserva legal
Sumas iguales 741,340.33
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER DEBE
18,128.52 2,480.00 148,945.30
38,980.00
130,150.00
30,000.00
60,150.00
Q 150,000.00
5,000.00 15,000.00
2,000.00 12,000.00
3,850.00 2,568.00
4,000.00 74,893.00
2,150.00 25,900.00
Q 535,182.83 2,150.00
Q 1,250.00
2,500.00
Q 1,610.00
40,500.00
36,000.00
6,250.00
5,000.00
5,131.35
4,561.20
5,320.00
2,000.00 2,500.00
Q 26,300.00 83.40
5,700.00
40,000.00
8,350.00
Q 14,890.00
Q 4,600.00
Q 2,677.50
35,000.00
480.00 4,370.00
9,000.00
6,000.00
Q 4,830.00
1,808.57 1,808.57
1,356.43 1,356.43
10,679.17 10,679.17
1,250.00 1,250.00
3,165.00
10,679.17
1,250.00
258.00
3,850.00 3,850.00
212.88 212.88
15,000.00
741,340.33 45,915.57 45,915.57 773,925.90
SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 148,945.30
Q 38,980.00
Q 130,150.00
Q 30,000.00
60,150.00 48,900.00 Q 48,900.00
150,000.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 2,568.00
74,893.00
Q 25,900.00
537,332.83 537,332.83
1,250.00 1,250.00
2,500.00
1,610.00 1,610.00
40,500.00
36,000.00
6,250.00
5,000.00
5,131.35
4,561.20
Q 5,320.00
Q 2,500.00
26,383.40
5,700.00
Q 40,000.00
Q 8,350.00
14,890.00 14,890.00
4,600.00
2,677.50
Q 35,000.00
Q 4,370.00
9,000.00
6,000.00
4,830.00
1,808.57
1,356.43
10,679.17
1,250.00
3,165.00 -Q 3,165.00
10,679.17 -Q 10,679.17
1,250.00 -Q 1,250.00
258.00
3,850.00
212.88
15,000.00
274,842.60 603,982.83
329,140.23
773,925.90 603,982.83 603,982.83 Q 532,889.13
BALANCE GENERAL
PASIVO
Q 150,000.00
Q 26,383.40
Q 4,600.00
Q 2,677.50
Q 4,830.00
Q 258.00
Q 15,000.00
Q 150,995.71 8,907.23
Q 8,907.23
Q 169,237.30
Q 532,889.13
Ejercicio 26 Estado Financiero de la empresa Colchas y Ponchos S. A. (cifras expresadas en quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderia Q 60,150.00
Compras 74,893.00
(+) Gastos sobre compras 5,700.00
Compras Brutas 80,593.00
(-) devoluciones y rebajas sobre Compras 1,610.00
Compras Netas Q 78,983.00
Mercaderia Disponible Q 139,133.00
(-) Inventario Final de mercaderia Q 48,900.00
Costo de ventas
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Subtotal positivo
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de ventas 36,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas 5,000.00
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas 1,808.57
depreciacion vehiculo de reparto 10,679.17
cuotas patronales sala de ventas 4,561.20
alquiler sala de venta 9,000.00 Q 67,048.94
Gastos Adminitracion
Sueldos administracion 40,500.00
bonificacion incentivo admon 6,250.00
depreciacion mobiliario y equipo oficina 1,356.43
cuotas patronales de admon 5,131.35
alquiler oficina 6,000.00
amortizacion derecho de llave 1,250.00
papeleria y utiles consumido 3,850.00 Q 64,337.78
Resultado de operación positivo
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gasto 212.88
Resultado de operación positivo
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses percibidos
Descuentos sobre compras
Resultado de operación positivo
OTROS INGRESOS
Ganacia antes de Impuesto Y reserva Legal
(-) ISR por pagar (25%)
(-) Reserva legal (5%)
Ganancia despues de impuesto y reserva Legal
Guatemal 31/12/2022
F______________ F:___________________
Propietario Perito Contador
adas en quetzales)
Q 537,332.83
Q 2,500.00
Q 534,832.83
Q 90,233.00
Q 444,599.83
Q 444,599.83
Q 131,386.72
Q 313,213.11
Q 212.88
Q 313,000.23
Q 14,890.00
Q 1,250.00
Q 329,140.23
Q 329,140.23
Q 82,285.06
Q 12,342.76
Q 234,512.42
