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Taller 1 CONTABILIDAD GENERAL
Yubeilly Marelly Guacan Eraso
ID: 83-6060
NRC: 26311
Presentado a: Lidia Carmenza Calvache
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Rectoría Virtual y a Distancia
Sede Pasto (Nariño)
Programa Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Septiembre de 2022
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Taller 1 CONTABILIDAD GENERAL
Identificar las cuentas contables y registrar cada asiento en su respectiva cuenta T.
1. Sep. 1: Los socios Luis, Pedro y Lucas deciden conformar una empresa con los siguientes
Aportes $10.000.000, $25.000.000 y $30.000.000 respectivamente.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 65.000.000
3115 APORTES SOCIALES
311501 APORTES LUIS $ 10.000.000
311502 APORTES PEDRO $ 25.000.000
311503 APORTES LUCAS $ 30.000.000
SUMAS IGUALES $ 65.000.000 $ 65.000.000
2. Sep. 1: Todos los valores aportados por los socios son consignados en el Bancolombia cta.
cte.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA $ 65.000.000
CUENTA CORRIENTE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 65.000.000
SUMAS IGUALES $ 65.000.000 $ 65.000.000
3. Sep. 2: Se crea fondo de caja menor por valor de $1.000.000 para ello se autoriza cheque
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA
110510 CAJA MENOR $ 1.000.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
CHEQUE No 000123 $ 1.000.000
SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 1.000.000
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4. Sep. 2: Se pagan gastos de notaría por la escritura de constitución por valor de $1.500.000
Se autoriza pago de Bancolombia transferencia.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
51 OPERACIONALESDE
ADMINISTRACION
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES $ 1.500.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL $ 1.500.000
BANCOLOMBIA
TRANSFERENCIA
SUMAS IGUALES $ 1.500.000 $ 1.500.000
5. Sep. 2: Se compran elementos de aseo a Colombianita S.A, para uso de la empresa por el
Valor de $300.000 de contado se autoriza pago de caja
CODIGO CUENTA DEBE HABER
51 OPERACIONALESDE
ADMINISTRACION
5195 DIVERSOS
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y
CAFETERIA
51952501 ASEO $ 300.000
1105 CAJA
110510 CAJA MENOR $ 300.000
SUMAS IGUALES $ 300.000 $ 300.000
6. Sep. 3: Ingresa un socio nuevo a la empresa quien aporta una casa por valor de $60.000
Que servirá de sede de la Cía.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1516 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS $ 60.000.000
3115 APORTES SOCIALES
311504 SOCIO NUEVO $ 60.000.000
SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 60.000.000
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7. Sep. 4: Se compra 4 equipos de cómputo para las oficinas se paga con cheque No
000124 por valor de $8.000.000 más IVA, a Computados.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
15 PROPIEDADES, PLANTA
Y
EQUIPO
1512 MAQUINARIA Y
EQUIPOS EN
MONTAJE
151215 EQUIPO DE $ 8.000.000
COMPUTACION
Y COMUNICACION
2408 IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
POR PAGAR
240801 IVA $ 1.520.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
CHEQUE N° 000124 $ 9.520.000
SUMAS IGUALES $ 9.520.000 $ 9.520.000
8. Sep. 5: Se comparan muebles de oficina a Muebles Olímpica, por valor de $7.800.000
Más IVA, se paga con cheque No 000125.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
15 PROPIEDADES, PLANTA
Y
EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
15240501 MUEBLES $ 7.800.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
POR PAGAR
240801 IVA $ 1.482.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
110505 CAJA GENERAL
CHEQUE N° 000125 $ 9.282.000
SUMAS IGUALES $ 9.282.000 $ 9.282.000
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9. Sep. 6: Se realiza compra de mercancía para la venta por valor de $30.000.000 más IVA.
A crédito por 30 días.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
143501 COMPRA FACTURA $ 30.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS POR PAGAR
240801 IVA EN SEGÚN $ 5.700.000
FACTURA
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220505 PAGO CON CHEQUE N° $ 35.700.000
126
SUMAS IGUALES $ 35.700.000 $ 35.700.000
10. Sep. 7: Se paga un mes de arrendamiento de bodega por valor de $1.200.000 se autoriza
Transferencia de Bancolombia
CODIGO CUENTA DEBE HABER
51 OPERACIONALESDE
ADMINISTRACION
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
51201001 BODEGAS $1.200.000
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100501 BANCOLOMBIA $1.200.000
TRANSFERENCIA
SUMAS IGUALES $1.200.000 $1.200.000
