ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CARPETA DE SERVICIO N°02-0223-2022-002
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CUSCO – CUSCO- CUSCO
“AL OTORGAMIENTO DE APOYO ECONOMICO A
ESTUDIANTES DE PRE GRADO PARA OBTENCION DE
TITULO PROFESIONAL EN LA UNSAAC”
CUSCO – PERÚ
09 DE MARZO DEL 2022
“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres”
“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
CARPETA DE SERVICIO N°02-0223-2022-002
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL SAN
ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CUSCO – CUSCO- CUSCO
"AL OTORGAMIENTO DE APOYO ECONÓMICO A ESTUDIANTES DE PREGRADO PARA
OBTENCIÓN DEL TÍTULO PROFESIONAL EN LA UNSAAC"
__________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ORIGEN
II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE
a. Objetivos
b. Alcance
c. Criterios de auditoría
d. Costos y recursos
e. Cronograma
f. Procedimientos
III. LABORES DE CONTROL RELACIONADAS CON LA MATERIA DE CONTROL
IV. OTROS ASPECTOS RELACIONADOS A LA MATERIA DE CONTROL
V. PUNTOS DE ATENCIÓN A EVALUAR A LA MATERIA DE CONTROL
VI. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS ANTECEDENTES
DE LA ENTIDAD/DEPENDENCIA
VII. PROYECTO DE OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
CARPETA DE SERVICIO N° 02-0223-2022-002
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIVERSIDAD NACIONAL SAN
ANTONIO ABAD DEL CUSCO
CUSCO – CUSCO- CUSCO
"AL OTORGAMIENTO DE APOYO ECONÓMICO A ESTUDIANTES DE PREGRADO PARA
OBTENCIÓN DEL TÍTULO PROFESIONAL EN LA UNSAAC"
I. ORIGEN
Órgano de Control
OCI- Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco.
Institucional:
Programado en el Mega Operativo de Control Regional Cusco
Auditoría de Cumplimiento: 2022 del Órgano de Control Institucional de la Universidad
Nacional de San Antonio Abad del Cusco.
Entidad o dependencia sujeta Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco.
a control: Cusco – Cusco -Cusco
Código de la Auditoría de Orden de servicio N° 2-0223-2022-002
Cumplimiento en el Sistema Oficio N°127-2022-UNSAAC/OCI
de Control Gubernamental -
SCG:
II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE
Materia de Control
Revisión de presentación de informes de rendición de cuenta por apoyo económico a tesistas de
pregrado de los periodos 2011 y 2012, del otorgamiento efectuado a estudiantes de pregrado para
obtención del título profesional en la Universidad Nacional de San Antonio Abad del Cusco, en
adelante "Entidad".
a. OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar si el otorgamiento de apoyo económico a tesistas de pregrado para la obtención del Título
Profesional, rendición de cuentas y/o las devoluciones correspondientes se efectuaron de
conformidad con la normativa, disposiciones internas y las estipulaciones contractuales aplicables.
Objetivos Específicos
Establecer si los estudiantes beneficiarios con el otorgamiento del apoyo económico
lograron la obtención del Título Profesional
Determinar el grado de cumplimiento de la obligación de rendición de cuentas de los
estudiantes beneficiarios del apoyo económico otorgado
Determinar la devolución de los fondos otorgados más los intereses legales
correspondientes, de los estudiantes que no lograron la obtención de título profesional
b. ALCANCE
La auditoría de cumplimiento comprende el periodo del 30 de setiembre de 2011 al 15 de enero de
2014 y el examen comprendió las unidades orgánicas del Vice Rectorado Académico, Vice Rectorado
de Investigación, Dirección del Consejo de Investigación, Dirección General de Administración, Área
de Integración Contable, Área de Tesorería y la Unidad de Trámite Documentario y Comunicaciones
de la Entidad.
c. CRITERIOS DE AUDITORÍA APLICABLES
La normativa aplicable a la Auditoría de Cumplimiento es la siguiente:
Directiva N° 001-2022-CG/NORM" Auditoria de Cumplimiento
Resolucion de Contraloría N°001-2022-CG Manual de Auditoria de Cumplimiento
d. COSTOS Y RECURSOS
A. Comisión Auditora y plazo estimado
Se designa a los representantes de la Comisión Auditora responsable del desarrollo de la
Auditoría de Cumplimiento y los plazos estimados de cada miembro en el cuadro siguiente:
:
Cuadro n.° 1
Comisión Auditora y plazo estimado
Días hábiles
Nombres y Profesión
apellidos e Elaboración
iniciales (*) Planificación Ejecución Total
de Informe
Código Rol
001 JORGE Supervisor CONTADOR 22 66 22 110
CHAVEZ PUBLICO
MENDOZA
(JCM)
002 LAURA Jefe de CONTADOR 22 66 22 110
JESUS Comisión PUBLICO
VALERIO
(LJV)
Elaborado por: OCI-Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco
B. Costos directos estimados
Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Auditoría de
Cumplimiento se detallan en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 2
Costo de horas hombre y asignación
Nombres, Asignación S/ Costo Total S/
Costo
N° apellidos y N° días
H/H S/ Pasajes Viáticos
rol
1 Supervisor 110 29.17 S/. 2,200 S/. 11,000 S/.38,866.67
Jefe de 110 20.83 S/. 2,200 S/. 11,000 S/. 31,533.33
2
Comisión
Total S/ S/. 4,400 S/.22,000 S/. 70,400.00
Elaborado por: OCI-Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco
e. CRONOGRAMA
CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA
FECHAS DÍAS
ETAPAS/ACTIVIDADES
DEL AL HÁBILES
PLANIFICACION 22 días
ACREDITACION E INSTALACION DE LA COMISION
AUDITORA/ COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL 10/03/202
9/03/2022 2 días
INICIO DE LA AUDITORIA DIRIGIDO AL TITULAR DE 2
LA ENTIDAD.
COMPRENSION DE LA ENTIDAD Y LA MATERIA A
EXAMINAR, ESTABLECER LOS OBJETIVOS 11/03/202 24/03/202
10 días
ESPECIFICOS Y DEFINIR LOS PROCEDIMIENTOS DE 2 2
AUDITORIA.
ELABORACION Y APROBACION DEL PLAN DE 25/03/202
1/04/2022 6 días
AUDITORIA INICIAL 2
REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORIA INICIAL 4/04/2022 7/04/2022 4 días
EJECUCION 66 días
14/04/202
8/04/2022 5 días
DEFINIR DE LA MUESTRA DE LA AUDITORIA 2
DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE 15/04/202 23/05/202
27 días
AUDITORIA. 2 2
IDENTIFICAR LAS DESVIACIONES DE 24/05/202 31/05/202
6 días
CUMPLIMIENTO (ELABORACION, DISCUSION Y 2 2
APROBACION DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES
DE CUMPLIMIENTO).
REDACCION DE LAS DESVIACIONES DE 1/06/2022 8/06/2022 6 días
CUMPLIMIENTO
COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE 29/06/202
CUMPLIMIENTO Y EVALUACION DE LOS 9/06/2022 15 días
2
COMENTARIOS DEL EQUIPO DE AUDITORIA
REGISTRO DEL CIERRE DE LA ETAPA DE 30/06/202
8/07/2022 7 días
EJECUCIÓN 2
ELABORACION DE INFORME 22 días
11/07/202 26/07/202
12 días
ELABORACION DE INFORME 2 2
27/07/202
6 días
REVISIÓN, SUSTENTACIÓN Y COMUNICACIÓN 2 3/08/2022
APROBACION Y REGISTRO DEL INFORME 4/08/2022 9/08/2022 4 días
TOTAL DE DÍAS HABILES 110 días
Elaborado por: OCI-Universidad Nacional San Antonio Abad del Cusco
f. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
Los procedimientos de auditoría que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la
Auditoría de Cumplimiento se detallan a continuación:
[Señalar los procedimientos que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la auditoría de
cumplimiento, en forma ordenada y clasificada lógicamente, con precisión del objetivo y
procedimientos].
Cuadro n.º 3
Procedimientos
OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS
Objetivo específico n.°
Procedimientos:
III. LABORES DE CONTROL RELACIONADAS CON LA MATERIA DE CONTROL
[Consignar los servicios de control o relacionados efectuados por el Sistema Nacional de Control]
IV. OTROS ASPECTOS RELACIONADOS A LA MATERIA DE CONTROL
[De ser el caso señalar información de los medios de comunicación u otros]
V. PUNTOS DE ATENCIÓN A EVALUAR DE LA MATERIA DE CONTROL
[ Asuntos de la materia de control que requieren evaluación]
VI. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS ANTECEDENTES DE LA
ENTIDAD/DEPENDENCIA
[Consignar la documentación e información relacionada con los antecedentes de la
entidad/dependencia]
[Link] DE OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO
Se adjunta el proyecto de [oficio de acreditación/comunicación de inicio de la auditoría de
cumplimiento] para revisión.
[considerar los formatos establecidos en el Anexo N° 2.A y Anexo N° 3 del Manual de Auditoría de
Cumplimiento]
[Lugar], [día] de [mes] de [año].
____________________________
[Nombres y Apellidos]
Personal a cargo del Planeamiento de la Auditoría de Cumplimiento
[del órgano desconcentrado o de la unidad orgánica de la Contraloría o del OCI].
[Cuando la Carpeta de Servicio es elaborada por un órgano desconcentrado o unidad orgánica de la
Contraloría, la aprobación es de la forma siguiente:]
Revisado y Aprobado por [órgano desconcentrado o unidad orgánica de la Contraloría]:
____________________________
[Nombres y Apellidos]
[Responsable del órgano desconcentrado o unidad orgánica de la Contraloría].
[Lugar], [día] de [mes] de [año].
[Cuando la Carpeta de Servicio de Control es elaborada por el personal a cargo del planeamiento del
OCI, la aprobación es de la forma siguiente:]
Revisado por el Jefe del OCI del/de la [nombre de la entidad o dependencia]:
____________________________
[Nombres y Apellidos]
Jefe del OCI
[denominación de la entidad o dependencia].
[Lugar], [día] de [mes] de [año].
Revisado y Aprobado por [nivel superior jerárquico del cual depende el OCI]:
____________________________
[Nombres y Apellidos]
[Responsable del nivel superior jerárquico del cual depende el OCI].
