NORMAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL FONDO PARA

Firmado digitalmente por

PAGOS EN EFECTIVO DEL MINISTERIO PÚBLICO
CARTOLIN PRINCIPE Abel Ruben
FAU 20131370301 hard
Gerente General(E)
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 24.06.2020 [Link] -05:00
Ejercicio Presupuestal 2020

Código: N° -2020-MP-FN-GG
Firmado digitalmente por
CEVALLOS SOSA Bertha Socorro
FAU 20131370301 soft
Motivo: Doy V° B°
Versión: 02
Fecha: 20.06.2020 [Link] -05:00

Fecha de la
versión:

Creado por: Oficina General de Finanzas

Aprobado por: Gerencia General

Nivel de
Firmado digitalmente por CRUZ PÚBLICO
GODO Luis Ambrosio FAU
20131370301 hard
confidencialidad:
Gerente De La Oficina General De
Asesoría Jurídica
Motivo: Doy V° B°

Firmado digitalmente por JESSEN

VIGIL Mary Del Rosario FAU
20131370301 hard
Gerente Central De Oficina De
Planificación Y Presupues
Motivo: Doy V° B°

Firmado digitalmente por

HINOJOSA RODRIGUEZ Eusebia
Sonia FAU 20131370301 soft
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 19.06.2020 [Link] -05:00

.
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ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR

Bertha Socorro José Fredy Abel Rubén
Nombre
Cevallos Sosa Jiménez Allende Cartolín Príncipe
Gerente de Gerente Central Gerente General
Cargo
Contabilidad de Finanzas

1. OBJETIVO
Establecer las pautas que orienten a una adecuada administración del Fondo para Pagos
en Efectivo (en adelante FPPE), para atender de manera oportuna los gastos menudos y
urgentes de bienes y servicios no programables de cancelación inmediata de los órganos y
unidades orgánicas del Ministerio Público a nivel nacional; estableciendo procedimientos
para su adecuada utilización, incluyendo el pago de los viáticos por comisiones de servicios
no programados y previendo los niveles de autorización, los montos mínimos y máximos de
gastos, rendición, revisión, reposición, control y registro del movimiento diario de los gastos.

2. ALCANCE
La presente Directiva es de aplicación obligatoria en todas las unidades orgánicas, unidades
ejecutoras, programas y órganos del Ministerio Público.

3. DOCUMENTOS NORMATIVOS
• Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
• Decreto de Urgencia Nº 014-2019 de fecha 22 de noviembre de 2019, que aprueba el
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2020.
• Ley N° 30161, Ley que regula la presentación de Declaración Jurada de Ingresos,
Bienes y Rentas de los Funcionarios y Servidores del Estado y sus modificatorias.
• Decreto Supremo N° 215-2006-EF, Suspensión de Retenciones y/o Pagos a cuenta del
Impuesto a la Renta por Rentas de Cuarta Categoría, modificado por el Decreto
Supremo Nº 377-2014-EF.
• Decreto Supremo N° 003-2010-JUS, que aprueba el Reglamento del Programa Integral
de Protección a testigos, peritos, agraviados o colabores que intervengan en el proceso
penal.
• Decreto Supremo N° 380-2019-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositiva
Tributaria durante el año 2020.
• Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno.
• Resolución de Contraloría Nº 004-2017-CG, que aprueba la Guía para la
Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado.
• Resolución Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales de
Tesorería N° 05, 07 y 08 y modificatorias.
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• Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorería N°

001-2007-EF/77.15.
• Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, dictan disposiciones complementarias a
la Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 aprobada por la Resolución Directoral
N° 002-2007-EF/77.15 y modificatorias.
• Resolución Directoral N° 050-2012-EF/52.03, dictan disposiciones adicionales a la
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 y modificatorias.
• Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT, que aprueba el Reglamento de
Comprobantes de Pago y sus modificaciones.
• Resolución de Superintendencia N° 033-2014/SUNAT, “Se reduce la tasa del régimen
de retenciones del Impuesto General a las Ventas, establecido por la Resolución de
Superintendencia N° 037-2002/SUNAT”.
• Resolución de Superintendencia Nº 287-2014/SUNAT, "Modifica la Resolución de
Superintendencia Nº 182-2008-SUNAT y modificatorias que implementó la emisión
electrónica del recibo por honorarios y el llevado del libro de ingresos y gastos de
manera electrónica, y se designa al segundo grupo de emisores electrónicos del sistema
de emisión electrónica creado por dicha Resolución de Superintendencia.
• Resolución de Superintendencia Nº 043-2017-SUNAT, "Resolución de
Superintendencia que modifica la Resolución de Superintendencia Nº 182-2008-SUNAT
y normas modificatorias a fin de generalizar la emisión y otorgamiento de los recibos por
honorarios a través de medios electrónicos".
• Resolución de la Fiscalía de la Nación Nº 1558-2008-MP-FN, que aprueba el
Reglamento del Programa de Asistencia de Víctimas y Testigos.
• Resolución de la Fiscalía de la Nación Nº 3893-2018-MP-FN, que aprueba el
Reglamento de Organización y Funciones del Ministerio Público.
• Resolución de la Fiscalía de la Nación N° 1974-2019-MP-FN, que modifica el
Reglamento de Organización y Funciones – ROF del Ministerio Público.
• Resolución de la Fiscalía de la Nación N° 3145-2018-MP-FN, que aprueba el
Procedimiento de “Elaboración y Control de la Información Documentaria de Procesos
en el Ministerio Público – Fiscalía de la Nación” en su versión 02.
• Resolución de la Gerencia General Nº 906-2015-MP-FN-GG, que aprueba el Manual de
Organización y Funciones de la Gerencia Central de Finanzas.

4. RESPONSABLES
Los Funcionarios que a continuación se señalan, son responsables de la aplicación de la
presente Directiva:
• Gerente General
• Jefe Nacional del Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses
• Presidente de la Junta de Fiscales Superiores de los Distritos Fiscales
• Coordinador del Programa de Asistencia de Víctimas y Testigos
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• Coordinador del Programa de Prevención Estratégica del Delito

• Gerente Central de la Oficina General de Finanzas
• Gerente Central de la Oficina General de Planificación y Presupuesto
• Gerente Central de la Oficina General de Logística
• Gerente de la Oficina de Tesorería
• Gerente de la Oficina de Contabilidad
• Gerente de la Oficina de Centro de Costos y Presupuesto por Resultados
• Gerente de la Gerencia Administrativa de las Unidades Ejecutoras
• Administradores de los Distritos Fiscales
• Responsable de la Unidad Orgánica solicitante

5. DISPOSICIONES

5.1. Conceptos:
Para una mejor implementación de la presente Directiva se han establecido las
siguientes definiciones:
a. Fondo Para Pagos en Efectivo: Es el monto destinado a cada órgano y unidad
orgánica del Ministerio Público para cubrir gastos menudos y de inmediata atención.
b. Encargado del Órgano y Unidad Orgánica: Son los Fiscales, Funcionarios, Gerentes,
Jefes o responsables del órgano y unidad orgánica como Fiscalías, Oficinas Generales,
Oficinas, o unidades orgánicas del Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses, así
como de programas y unidades ejecutoras.

5.2. DISPOSICIONES GENERALES

5.2.1. El FPPE está financiado por la Fuente de Financiamiento de Recursos Ordinarios y de
ser necesario con Recursos Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias.
5.2.2. El Encargado Único del FPPE de la Sede Central (Oficina de Tesorería) entregará a los
encargados Titulares o Suplentes de los órganos y unidades orgánicas los montos para
el “Fondo de caja chica” asignados mediante Resolución de la Gerencia General. Los
órganos y unidades orgánicas que tienen asignados dicho fondo para gastos menudos
no podrán asumir gastos de otros órganos y unidades orgánicas.
5.2.3. Los Encargados Únicos (titular y suplente) del manejo del FPPE en los Distritos Fiscales
(Administración del Distrito Fiscal) serán propuestos por las Presidencias de la Junta de
Fiscales Superiores y designados mediante Resolución de la Gerencia General,
debiendo presentar, una vez designados, en un máximo de quince (15) días su
Declaración Jurada de Ingresos Bienes y Rentas (Ley N° 30161).
5.2.4. Los Administradores de los Distritos Fiscales respectivos son responsables solidarios
con los Encargados Únicos del Fondo de la supervisión y control adecuado del uso del
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Fondo para Pagos en Efectivo, debiendo visar los comprobantes de pago juntamente
con los Encargados Únicos.
5.2.5. El Presidente de la Junta de Fiscales Superiores, previa coordinación con el
Administrador del Distrito Fiscal respectivo, encargará mediante documento (Oficio,
Memorando u otro) a los servidores de cada Fiscalía que se encuentran alejados de su
sede central, para que efectúen los pagos de las obligaciones con terceros, de gastos
menudos no programables. Estos servidores deberán rendir cuenta cada semana.
5.2.6. La Oficina de Contabilidad pondrá en conocimiento de los Administradores de los
Distritos Fiscales, dentro de los primeros cinco (5) días del mes siguiente de concluida
la ejecución, el Estado Situacional de ejecución del FPPE. Estos serán conciliados
mensualmente con los registros de gasto en cada una de las instancias indicadas,
suscribiéndose el Acta respectiva.
5.2.7. Los Administradores de los Distritos Fiscales podrán solicitar el traslado de fondos en
los rubros asignados previa comunicación a la Presidencia de Junta de Fiscales. La
Oficina de Contabilidad puede autorizar el traslado de fondos a servicios básicos y
viáticos; en tanto que, la Oficina General de Finanzas puede autorizar el traslado de
fondos de servicios básicos y viáticos, entre si y para caja chica. Estas gestiones se
realizarán solo hasta el 16 de diciembre de 2020.
5.2.8. Categoría Presupuestal:
Las adquisiciones de bienes y servicios se registran en las siguientes Categorías
presupuestales:
1. Mejora de los Servicios del Sistema de Justicia Penal
▪ Fiscalías Superiores
▪ Nuevo Código Procesal Penal – NCPP
▪ Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses.

2. Acciones Centrales
▪ Sede Central (Gerencia General).

3. Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto

▪ Fiscalías Supremas
▪ Fiscalías Provinciales
▪ Programa de Prevención Estratégica del Delito
▪ Programa de Protección y Asistencia a Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces.

5.2.9. Unidad Impositiva Tributaria – UIT

Para el Año Fiscal 2020, la UIT es de S/. 4 300,00 (cuatro mil trescientos y 00/100 soles).
5.2.10. Niveles de autorización
Los niveles de autorización para realizar los gastos en bienes y servicios comprende a
los siguientes funcionarios y servidores:
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▪ Gerente General
▪ Gerente Central de la Oficina General de Finanzas.
▪ Gerente Central de la Oficina General de Planificación y Presupuesto
▪ Gerente Central de la Oficina General de Logística.
▪ Gerente de la Oficina de Centro de Costos y Presupuesto por Resultados
▪ Administrador del Distrito Fiscal

5.3. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS.

5.3.1. Utilización del Fondo para Pagos en Efectivo:

a) Los Encargados Únicos del FPPE de los Distritos Fiscales, son los encargados de
adquirir los bienes y servicios, no programables, de menor cuantía hasta el 20% de
una UIT (S/ 860,00) por comprobante de pago. En las compras por montos menores
a S/ 100,00 se indicará en el anverso de las facturas o boletas de venta el motivo del
gasto, debiendo de ser firmado en la Sede Central por el encargado del Fondo de
Caja Chica y el responsable de la Unidad Orgánica, o en el caso de los Distritos
Fiscales por el Encargado Único del Fondo y el Administrador, según corresponda.
Por importes mayores a S/ 100,00 hasta S/ 860,00, se debe utilizar los Formatos que
señala el segundo párrafo del numeral 5.3.3 de la presente Directiva.
b) Asimismo, brindarán atención de los gastos que se deriven del Programa de
Prevención Estratégica del Delito de las líneas de acción: Fiscales Escolares,
Jóvenes Líderes, Padres Construyendo hijos de Éxito y Justicia Juvenil Restaurativa;
y del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos o Colaboradores
Eficaces, entre otros. El listado de los gastos a ejecutarse en los indicados Programas
será aprobado por el Gerente Central de la Oficina General de Finanzas, a propuesta
del Gerente de la Oficina de Centro de Costos y Presupuesto por Resultados,
siempre que estos estén de acuerdo con la finalidad de dichos Programas.
c) En casos especiales el Encargado Único del FPPE de la Sede Central (Oficina de
Tesorería) entregará fondos al usuario mediante el Formato Nº 01 "Vale Provisional",
para atender los pagos menores de bienes y servicios no programables, como
movilidad y refrigerios, entre otros; autorizados por la Oficina General de Finanzas.
d) Excepcionalmente, en casos de suma urgencia, debidamente sustentados, el
Encargado Único del Fondo de los Distritos Fiscales entregará fondos al usuario
mediante el “Vale Provisional”, los mismos que deben ser emitidos en formatos Pre
numerados y autorizados por el Administrador del Distrito Fiscal. El Encargado del
FPPE debe llevar el control mensual de los vales provisionales proporcionados
mediante el Formato Nº 02 "Control de Emisión de Vales Provisionales".
e) Para la entrega del fondo mediante esta modalidad en la Sede Central cuando
corresponda, se deberá adjuntar el Pedido de Comprobante de Salida- PECOSA
presentado al Almacén, que indique la falta de disponibilidad del bien a adquirir. No
está permitido que el Encargado Único titular y suplente del manejo del fondo hagan
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uso del “Vale Provisional”; asimismo, no proceden vales consecutivos a una misma
unidad orgánica usuaria. El usuario deberá cumplir con rendir cuenta de los gastos
realizados debidamente visados dentro de las 48 horas de recibido el fondo, su
incumplimiento estará sujeto a que no se le pueda emitir este documento durante
todo el año en curso.

5.3.2. De las Retenciones y Detracciones:

a) El Régimen de Retención se aplica exclusivamente en operaciones gravadas con el
IGV. En las Facturas se debe retener, por todas las compras, el 3% del importe total
cuando superen los S/ 700,00, excepto cuando las empresas sean buenos
contribuyentes, agentes de retención y ubicadas en la Amazonía de acuerdo con la
Ley N° 27037. En la Página Web de la SUNAT se debe consultar cuales son las
empresas exceptuadas.
La retención debe ser depositada en la Cuenta Corriente N° 0000-877824 del
Ministerio Público dentro de las 48 horas, debiéndose comunicar de inmediato a la
Oficina de Tesorería mediante oficio, adjuntando las papeletas de depósitos
originales y copia de las facturas, para que emita el comprobante de Retención y
efectuar el pago a la SUNAT.
b) Régimen de Detracción, es el descuento que efectúa el comprador (Sede Central
/Distritos Fiscales u otras unidades orgánicas) de un bien o servicio. El porcentaje
(%) a descontar es de acuerdo al tipo de bien y servicio que se indica en el Formato
Nº 03 "Bienes y Servicios con Detracción".
La detracción (descuento) efectuada debe ser depositada en la Cuenta de Detracción
del proveedor en el Banco de la Nación; en caso no tuviera, el proveedor debe abrir
una cuenta para depositar el monto retenido y posteriormente adjuntar la constancia
de la detracción en la rendición del fondo.

5.3.3. Ejecución del Gasto en adquisición de Bienes y Servicios:

Las áreas usuarias de la Alta Dirección, Oficinas Generales y Distritos Fiscales, que
soliciten bienes y servicios serán atendidas hasta por S/ 860,00 por comprobante de
pago, equivalente al 20% de una UIT (S/ 4 300,00).
Para tal propósito, los Encargados Únicos deben utilizar el Formato Nº 04 "Solicitud de
Bienes" y para la conformidad el Formato Nº 05 "Recepción Satisfactoria de Bienes".
En el caso de los servicios se tramitará mediante el Formato Nº 06 "Solicitud de
Servicios", y para la conformidad con el Formato Nº 07 "Conformidad de Servicios", con
excepción de los encargados de las Cajas Chicas de las unidades orgánicas de la Sede
Central. Los gastos en bienes y servicios se aplicarán de acuerdo a los Clasificadores
del Gasto aprobado por el MEF.
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1. Gastos en "Alimentos y Bebidas”.

a) Para los almuerzos o cenas se otorga un monto máximo de S/ 17,00 (diecisiete
con 00/100 soles) al médico, profesional de la salud y personal administrativo que
se encuentren laborando en el turno, siempre que no se encuentren
contemplados en los procesos de selección para el suministro de alimentos y
hasta que se cumpla con el término del proceso. No se otorgará a los Fiscales que
perciben gastos operativos dispuesto por el DU N° 114-2001 y los comprendidos
en la Centésima Sétima Disposición Complementaria Finales de la Ley N° 30693
y el DS N° 409-2017-EF, regulado por la RFN N° 1070-2001-MP-FN que cubren
los gastos que se indican en el Formato Nº 08 "Relación de Gastos Operativos".
b) Con relación a los servidores administrativos del Régimen Laboral [Link].728 que
realizan trabajos específicos con autorización de su inmediato superior, se
otorgará gastos de alimentos por S/ 17,00 cuando acrediten su permanencia de
cuatro (4) horas adicionales a su jornada normal de trabajo que muestra el
Registro de Asistencia respectivo. Por las labores que se realicen los días
sábados, domingos o feriados, con una permanencia mínima de cuatro (4) horas
se otorgará la indicada suma por el almuerzo; si la permanencia supera las ocho
(8) horas se le asignará adicionalmente la suma de S/ 17,00 por concepto de cena,
previa acreditación del Registro de Asistencia.
c) En los Distritos Fiscales los Presidentes de la Junta de Fiscales Superiores fijarán,
de acuerdo a su realidad geográfica, el monto de la asignación por gastos de
alimentos para los servidores que realizan trabajos específicos fuera de la jornada
de trabajo, siempre y cuando el monto no supere la asignación de S/. 17,00 y se
cumplan las condiciones señaladas en el párrafo precedente; comunicando dicha
decisión, a través de un oficio, a la Oficina General de Finanzas.
d) Con respecto al personal de los Regímenes Laborales D. Leg.276 y D. Leg.1057,
por concepto de alimentación, se regirá según lo dispuesto en el Decreto Supremo
Nº 012-2019-EF y las normas internas que al respecto se emitan.
e) Cuando sea necesario, se aplica también para los gastos menores de alimentos
que necesitan las unidades orgánicas en el cumplimiento de sus actividades,
hasta el 10% de la UIT mensual (S/ 430,00).
f) Excepcionalmente, se atenderá los alimentos y movilidad local a los Edecanes,
Jefe de Escolta y personal subalterno que prestan servicios de seguridad al Fiscal
de la Nación y Fiscales Supremos, aprobado por la Resolución de la Fiscalía de
la Nación N° 113-2012-MP-FN.
g) Los gastos que se requieran efectuar para los eventos institucionales y/o
protocolares (atenciones oficiales de la Alta Dirección), serán atendidos previa
autorización de la Gerencia General.
h) Los gastos en alimentos para la atención de eventos de capacitación que realizan
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las Fiscalías serán atendidos previa aprobación de la Oficina General de Finanzas.

i) Los gastos por refrigerios, en eventos de capacitación de la Escuela del Ministerio
Público y de los Programas de Prevención Estratégica del Delito, deben ser
sustentados acompañando la Factura, boleta de venta o ticket, la relación de
asistentes y especificando la actividad realizada por medio del Formato Nº 09
"Relación de Gastos en Refrigerio en Eventos de Capacitación".
j) La rendición de gastos de los alimentos se sustentará mediante facturas, boletas
de venta o tickets, indicando al anverso el motivo de los gastos, siendo firmado
por los usuarios y los responsables de las unidades orgánicas. La rendición de
gastos de los alimentos perecibles para el Despacho de la Fiscalía de la Nación y
para la Institución Educativa N° 097, utilizados para su funcionamiento, serán
refrendados por el responsable respectivo o quien se delegue. Corresponde al
Gerente de la Oficina de Bienestar y Desarrollo Humano visar los gastos que
conciernen a la citada Institución Educativa.
k) Procederá la compra de agua en aquellas unidades orgánicas que no cuenten con
proceso de selección, hasta por 20% de una UIT (S/ 860,00) por comprobante de
pago y hasta un monto anual de ocho (08) UIT (S/ 34 400,00) en la Sede Central
y por cada Distrito Fiscal.

2. Gastos en “Combustible, carburantes, lubricantes y afines”:

a) El consumo de combustible será atendido por la Oficina General de Logística con
cargo al contrato celebrado para tal fin. Excepcionalmente procederá los gastos
de combustible y lubricantes de los vehículos del Ministerio Público que se utilizan
por comisiones de servicio, dentro o fuera del radio urbano, que realice el personal
del Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses, personal de la Escuela del
Ministerio Público, funcionarios y servidores administrativos; debiendo en este
caso señalar en el anverso de la Factura el N° de placa de rodaje y kilometraje,
firmado por el chofer, el Encargado Único y el Administrador (cuando
corresponda), caso contrario no será aceptada en la rendición de gastos. Por
excepción en los Distritos Fiscales que no cuenten con proceso de selección se
autorizará hasta por un monto de S/ 860,00 por factura.
b) Asimismo, procederá el gasto por combustible utilizado por la Institución Educativa
N° 097, destinado al uso de la preparación de alimentos, uso de equipos
electrógenos y equipos de jardinería en los Distritos Fiscales.
En Ambos literales los gastos serán efectuados hasta por ocho (08) UIT
(S/ 34 400,00) anual en la Sede Central y por cada Distrito Fiscal.

3. Gastos en "Materiales y Útiles”:

Este rubro contempla los gastos urgentes de inmediata cancelación que coadyuvan
a la gestión de la entidad, tales como:
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a) Materiales y útiles de oficina menores y urgentes siempre que no se tenga

disponibilidad en el almacén como: archivadores, borradores, correctores,
cartones, cartulinas, sellos y similares.
b) Para los Distritos Fiscales, Sede Central e Instituto de Medicina Legal y Ciencias
Forenses procede la adquisición de materiales de limpieza y similares, que no son
proporcionados por la empresa y/o no cuenten con el servicio de limpieza
contratada.
c) Material de electricidad e iluminación para reemplazo por emergencia como:
bombillas, cables, interruptores, fluorescentes, conductores, fusibles, pilas,
enchufes y similares, cuyos comprobantes de pago que sustentan las compras
deben refrendarse al anverso el V°B° del personal de mantenimiento encargado
de efectuar los trabajos para los cuales se compró dicho material.
d) Procede la adquisición de insumos e implementos de protección personal como:
mascarillas, lentes, protector facial, micas para protección, guantes, alcohol,
bandeja desinfectante de calzado y similares que permitan proteger la salud del
personal contra el COVID-19 en el marco de la Declaratoria de Emergencia
Nacional y Emergencia Sanitaria vigentes.
Los gastos señalados en los incisos a), b), c) y d) podrán ser efectuados por cada
ítem hasta por ocho (08) UIT (S/ 34 400,00) al año, en la Sede Central y por cada
Distrito Fiscal.

4. Gastos en "Compra de Otros Bienes”:

Procede la compra del Diario Oficial “El Peruano” y los diarios de la localidad para la
Presidencia de la Junta de Fiscales Superiores y para las Fiscalías de los Distritos
Fiscales que no cuenten con internet hasta seis (06) UIT (S/ 25 800,00) al año.
Excepcionalmente procede la compra de diarios de la localidad para la Alta Dirección
y para la Oficina de Imagen Institucional, así como la adquisición de símbolos,
distintivos y condecoraciones hasta el monto de seis (06) UIT (S/ 25 800,00) al año,
en la Sede Central y por cada Distrito Fiscal.

5. Gastos en “Repuestos y Accesorios”:

Excepcionalmente y en casos de urgencia, la Sede Central podrá atender la compra
de repuestos y accesorios no programables, para el mantenimiento correctivo de los
vehículos. Asimismo, los Distritos Fiscales a nivel nacional podrán adquirir llantas
para los vehículos en general. Siendo para cada caso hasta S/ 860,00 por
Comprobante de Pago y de ocho (08) UIT (S/ 34 400,00) al año.

6. Gastos por "Enseres”:

Procede las adquisiciones de enseres de cocina y comedor hasta S/ 860,00 mensual
por comprobante de pago y hasta media (1/2) UIT (S/. 2 150,00) al año, en Sede
Central y en cada Distrito Fiscal.
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7. Gastos por "Suministros Médicos”:

En caso de emergencia se podrá realizar compras menores de placas radiográficas,
guantes, material médico (laboratorio), mascarillas y mandiles (descartables), frascos
para muestras y similares que requiere el personal de las Fiscalías, de las unidades
orgánicas del Instituto de Medicina Legal y Ciencias Forenses y de las áreas del
Archivo y Trámite Documentario de la Sede Central y Distritos Fiscales, hasta ocho
(08) UIT (S/. 34 400,00) anual.

8. Gastos en "Contratación de Servicios: Movilidades".

Este rubro contempla los siguientes gastos:
a) Los gastos en movilidad terrestre, fluvial y otros, utilizada en comisión de servicio
en el territorio nacional o dentro de los Distritos Fiscales.
b) Movilidad Local
i. Gastos de taxis o de servicios públicos para efectuar comisiones por diligencias
administrativas por el personal, independientemente del régimen laboral en que
se encuentren, serán autorizados por el Encargado de la Unidad Orgánica
usuaria a través del Formato Nº 10 “Declaración Jurada de Movilidad Local”.
ii. Se otorgará movilidad local a los servidores de la Sede Central, que efectúen
trabajos específicos y se desplazan a sus domicilios mediante taxis, previa
autorización del inmediato superior con V°B° de la Oficina General que le
corresponde; y en el caso de los Distritos Fiscales el V°B° del Administrador
respectivo, para lo cual se adjuntará el reporte de Registro de Asistencia que
acredita su permanencia mínima de cuatro (4) horas adicionales a su jornada
normal de trabajo. Este requisito que no se aplica para el personal de la Oficina
General de Tecnologías de la Información, Administrador del SIAF-SP,
personal de mantenimiento y Encargados Únicos del Fondo, que se les
requiera, con urgencia, en su centro de labores para solucionar problemas
específicos justificando su asistencia con el registro correspondiente.
iii. No se otorgará movilidad a los Fiscales que perciben gastos operativos
dispuesto por el Decreto de Urgencia N° 114-2001 y los comprendidos en la
Centésima Sétima Disposición Complementaria Finales de la Ley N° 30693 y
el DS N° 409-2017-EF, regulado por la RFN N° 1070-2001-MP-FN que cubren los
gastos que se indican en el Formato Nº 08 "Relación de Gastos Operativos".
c) El monto de la movilidad local está fijado en el Formato Nº 11 “Tarifa Única-Sede
Central", elaborado por la Oficina de Contabilidad y aprobado por la Oficina
General de Finanzas. En cada Distrito Fiscal será el Administrador quien elabore
su propio Tarifario, que contará con el V°B° del Presidente de la Junta de Fiscales
Superiores, excepto el Distrito Fiscal de Lima, quien aplicará el tarifario
establecido en el Formato N°11 de la Sede Central. Los Distritos Fiscales remitirán
sus tarifarios aprobados a la Oficina General de Finanzas.
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d) En casos excepcionales debidamente justificados y con la aprobación de la

Gerencia General se atenderá la compra de pasajes aéreos para la realización de
comisiones de servicios de carácter reservado o inopinado no programables.

9. Gastos en "Servicios Básicos”:

a) Comprende el gasto de suministros de energía eléctrica, agua y desagüe,
telefonía fija, cable e internet y similares, sustentando con los recibos originales
y los comprobantes de pagos respectivos a nombre del Ministerio Público.
Excepcionalmente, se atenderá el pago de dichos servicios a nombre de terceros,
generados en locales arrendados, siendo necesario por lo tanto ser sustentados
con las copias de los contratos y/o adendas del arrendamiento correspondiente.
b) Si el Courier no hubiera entregado a las Oficinas Administrativas de los Distritos
Fiscales, los recibos originales de energía eléctrica, agua, cable o teléfono, se
deberá solicitar mediante Oficio a la Empresa respectiva la entrega de un
segundo original para proceder al pago del servicio; adjuntando a la rendición de
gastos copia del Oficio del reclamo.
c) Dentro de este concepto se atenderá el pago de arbitrios municipales en los
Distritos Fiscales.
d) El detalle de cada servicio básico pagado se indica en los siguientes Formatos:
▪ Formato Nº 12 "Rendición de Gastos de Servicios Básicos" (Energía Eléctrica,
Agua, Desagüe y Arbitrios).
▪ Formato Nº 13 "Rendición de Gastos de Servicios Básicos" (telefonía fija,
Internet y cable).

10. Gastos en "Servicio de Mensajería”:

Se podrá efectuar gastos en remisión de comunicaciones urgentes hasta S/ 860,00
por Comprobante de Pago, en la Sede Central y en los Distritos Fiscales, siempre
y cuando no exista el servicio contratado por la Oficina General de Logística, no
debiendo superar el gasto anual de ocho (08) UIT (S/ 34 400,00).

11. Gastos en “Servicios de Mantenimiento y Reparaciones”:

a) Por razones de salubridad se podrá atender reparaciones menores de servicios
higiénicos de los locales de los Distritos Fiscales.
b) Excepcionalmente y por motivos de urgencia se atenderá gastos menores de
reparación de mobiliarios y similares.
c) Reparación de aire acondicionado, ventiladores o cámaras de refrigeración.
d) Los Distritos Fiscales podrán atender (a todo costo) el mantenimiento preventivo
de vehículos hasta los 10,000 km. dentro de la garantía existente, así como
gastos menores de mantenimiento correctivo de vehículos o motocicletas hasta
S/ 860,00 por Comprobante de Pago, debiendo indicar el valor del repuesto y de
la mano de obra por separado; igualmente, servicios de Revisiones Técnicas,
adquisición de SOAT, parchado de llantas y lavado de vehículos.
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e) La Sede Central y Distritos Fiscales podrán atender el servicio de parchado de

llantas y lavado de vehículos.
f) Excepcionalmente los gastos de servicios destinados a reparaciones menores
de máquinas y equipos de oficina, tales como: grupos electrógenos,
fotocopiadoras e impresoras.
Los gastos a efectuarse en cada uno los incisos a), b), c), d) y f) podrán ser
ejecutados hasta S/ 860,00 por comprobante de pago y máximo de ocho (08)
UIT (S/ 34 400,00) al año, y respecto al inciso e) podrá efectuarse el gasto anual
hasta por el monto máximo indicado en la Sede Central y en cada uno de los
Distritos Fiscales. En todos los casos, de superarse el monto anual indicado, deberá
gestionarse el requerimiento a la Oficina General de Logística para su atención.

12. Gastos en “Otros Servicios”:

a) Transporte de Carga: Excepcionalmente los Administradores de los Distritos
Fiscales pueden utilizar el servicio de transporte de carga para remitir los diversos
bienes desde la Sede Central del Ministerio Público a la sede de los Distritos
Fiscales y de este a las Sub Sedes y viceversa; igualmente procede la
excepcionalidad del transporte de las muestras médicas (exámenes patológicos,
dosaje etílico, toxicológico y otras) que remitan las Divisiones Médicos Legales de
las Subsedes y Fiscalías Penales a la Sede Principal del Distrito Fiscal o hacia la
ciudad de Lima u otras sedes y viceversa, hasta el valor de S/ 860,00 por
Comprobante de Pago y un máximo de ocho (08) UIT (S/ 34 400,00) al año para
cada Distrito Fiscal y Sede Central. Para la atención de mayor requerimiento para
este rubro los Distritos Fiscales deberán solicitar su atención a la Oficina General
de Logística.
Asimismo, se atenderá gastos por el servicio de estiba y desestiba, alquiler de
grúa, pago de peaje y saneamiento de inmuebles en la SUNARP y servicios de
electricidad, hasta un máximo de ocho (08) UIT (S/ 34 400,00) al año por cada
Distrito Fiscal.
b) Florería y Jardinería: Gastos de flores que se adquiere para la capilla, misas,
festividades religiosas (Señor de los Milagros e imagen similar en los Distritos
Fiscales), fallecimiento de autoridades y atenciones protocolares de la Alta
Dirección, Presidencia de la Junta de Fiscales Superiores y de la Oficina de
Imagen Institucional, será hasta el 20% de la UIT (S/ 860,00) por Comprobante de
Pago y hasta dos (02) UIT (S/. 8 600,00) al año para la Sede Central y 1/2 UIT
(S/. 2 150,00) al año para cada Distrito Fiscal.
c) Servicio de Lavado de Ropa: Servicio que requiere el Instituto de Medicina Legal
y Ciencias Forenses a nivel nacional, así como de cortinas, banderolas y similares,
hasta dos (02) UIT (S/. 8 600,00) al año, para la Sede Central, IML y cada Distrito
Fiscal.
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d) Servicios de fotocopiado: Se atenderá sólo para aquellas unidades orgánicas

que no cuenten con máquinas fotocopiadoras, hasta S/ 860,00 por Comprobante
de Pago y un máximo de seis (06) UIT (S/. 25 800,00) al año por cada Distrito
Fiscal y la Sede Central; de superar el citado monto, deberá solicitar a la Oficina
General de Logística que efectúe el proceso de selección.
e) Servicio de impresiones y empastado: Los gastos de impresiones y
empastados que requiere la Sede Central y Distritos Fiscales, por cada tipo de
servicio, al año no debe ser mayor a ocho (08) UIT (S/. 34 400,00); de superar el
citado monto, deberá solicitar a la Oficina General de Logística que efectúe el
proceso de selección.

13. Gastos en “Alquiler de Inmuebles”:

Comprende el pago del servicio de alquiler de cochera, no debiendo superar el gasto
anual de cuatro (04) UIT (S/. 17 200,00) por cada Distrito Fiscal.

14. Gastos en “Servicios Administrativos y Financieros”:

Por este rubro se atenderán las cartas notariales para comunicación a los
proveedores, los gastos de ITF que genera la comisión Bancaria, los gastos por la
transferencia de fondos a los Distritos Fiscales y cargos Bancarios por el depósito de
cheques de sueldo y el depósito de Viáticos por Comisión de Servicios que realice la
Oficina de Tesorería en el marco de sus funciones.

5.3.4. De la Rendición:
1. La rendición del FPPE será remitido digitalmente por el Administrador a través de la
Carpeta Electrónica Administrativa-CEA, así como físicamente mediante Oficio, a la
Oficina de Contabilidad, formulada por los Encargados Únicos de los Distritos
Fiscales, a través del Formato Nº 16 "Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo
del Distrito Fiscal/Sede Central", adjuntando los documentos originales (Factura,
boleta de venta, boleto de viaje, tickets y otros que indica la SUNAT), engrampados
en papel reciclado de manera ordenada, para una fácil revisión, señalando las
específicas de gasto y Mnemónico. En caso de los tickets de cinta térmica deben ser
acompañado en fotocopia para preservar el contenido de la información del gasto.
Para cumplir con el registro de operaciones recíprocas entre entidades del Estado,
dispuesto en la Directiva N° 004-2015-EF/51.01, modificada con Resolución
Directoral N° 014-2017-EF/51.01, los Distritos Fiscales deben rendir sus gastos, en
forma mensual y por cada transacción que efectúen por pagos de los servicios de
agua, energía eléctrica, arbitrios municipales y otros pagos a entidades del Estado,
a fin de que la Oficina de Contabilidad le asigne un registro SIAF-SP por cada
operación, con la finalidad de efectuar la conciliación correspondiente.
2. El Encargado Único del Fondo de la Sede Central (Oficina de Tesorería) recibirá y
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revisará las rendiciones de gastos de las unidades orgánicas. De encontrarlo

conforme la remitirá a la Oficina de Contabilidad para su revisión y reposición
respectiva, utilizando el Formato Nº 16 "Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo
del Distrito Fiscal/Sede Central".
3. Las rendiciones deben estar firmadas por los Encargados Únicos y por el responsable
de la Unidad Orgánica y Administradores de los Distritos Fiscales, según sea el caso.
4. Los documentos de la rendición deben tener el sello de PAGADO O CANCELADO,
emitidos a nombre del Ministerio Público que tiene como RUC N° 20131370301; salvo
casos especiales o reserva, que debe indicar el nombre completo del usuario, caso
contrario, no serán aceptados.
5. Las rendiciones deben ser presentadas, por cada concepto (FPPE, Viáticos y
Servicios), las veces que sean necesarias y la última el 20 de cada mes, o el día útil
siguiente, hasta el monto total asignado, con la finalidad de utilizar el Certificado de
Crédito Presupuestario del mes vigente. El incumplimiento de lo dispuesto será
puesto en conocimiento del Presidente de la Junta de Fiscales Superiores del Distrito
Fiscal que corresponde.
6. Los Encargados Únicos de Fondos de la Sede Central y de los Distritos Fiscales
verificarán que todos los comprobantes de pago revistan de la legalidad y veracidad,
para lo cual harán consultas selectivas a las casas comerciales; caso contrario la
Oficina de Contabilidad al advertir que la SUNAT lo declara inhábil al proveedor, lo
devolverá para que subsanen, tiempo que estarán sin disponibilidad de fondos.
7. Los documentos deberán tener una antigüedad máxima de 30 días calendarios
tomando en cuenta la fecha de emisión, para su reembolso inmediato con el FPPE.
Excepcionalmente se aceptará documentos con antigüedad de hasta 60 días
calendario, para aquellos que provienen de lugares lejanos a la sede central de los
Distritos Fiscales, previa justificación y autorización de la Oficina General de Finanzas.

5.3.5. Revisión y Reposición:

1. La Oficina de Contabilidad es la encargada de revisar los documentos de gastos, a
fin de establecer si están adecuadamente emitidos, no haya borrones ni
enmendaduras, así como la correcta utilización de los clasificadores de gastos,
Programa a los que corresponden y si los montos gastados cuentan con la
autorización respectiva y la utilización adecuada de los Formatos de rendición. De
encontrarlo conforme, procederá a la reposición de fondos y posterior giro del cheque
o transferencia bancaria, a cargo de la Oficina de Tesorería.
Si no está conforme la documentación, se devolverá haciendo las observaciones
correspondientes para que sean subsanadas. El tiempo que demora su corrección
dificultará a que no cuente con recursos disponibles, que no es atribuible a la citada
Oficina, sino de los Encargados Únicos del FPPE.
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2. La reposición de fondos de las unidades orgánicas ubicadas en la Sede Central

(Lima) se efectuará hasta una (01) sola al mes.
3. La Oficina General de Finanzas procederá a la evaluación de la ejecución del FPPE,
al 30 de julio y al 30 de noviembre del año en curso, de la Sede Central y Distritos
Fiscales, proponiendo acciones de traslado de fondos de aquellas unidades
administrativas que revisten de exceso en saldos no ejecutados para ser trasladados
a aquellas que requieren de mayores fondos que los asignados.
4. Con la asignación del FPPE del mes de enero del 2020, se atenderán los gastos de
servicios y viáticos generados en la Sede Central y Distritos Fiscales, durante la
última semana del cierre financiero (del 27 y 31 de diciembre de 2019).

5.3.6. Mecanismos de Control y Seguridad:

1. La Oficina de Tesorería, designará al personal para que efectúe el arqueo inopinado
de fondos al Encargado Único del manejo del Fondo de Caja Chica en las unidades
orgánicas de la Sede Central.
2. La Oficina de Tesorería, según el Plan de Trabajo que debe presentar a la Oficina
General de Finanzas, designará uno (01) o dos (02) servidores en función a la
magnitud del FPPE, para que efectúe el Arqueo inopinado de fondos a los Distritos
Fiscales a nivel nacional, priorizando a las unidades orgánicas calificadas como
críticas.
En los arqueos se revisarán que exista el dinero en efectivo y los documentos de
gastos, que sumados muestren la suma exacta de los fondos asignados. Todos los
documentos que han sido cancelados a sus usuarios deberán consignar el sello de
PAGADO O CANCELADO, así como las firmas y V°B° pertinentes aun cuando estos
se encuentren pendientes de ser remitidos a la Oficina de Contabilidad para su
reembolso. El Encargado único del fondo deberá proporcionar toda la información
relacionada con las deudas pendientes de pago, sustentando los motivos que han
dado lugar a dicha situación, todo lo cual será consignado en el Acta respectiva.
Asimismo, se debe dejar constancia en las Actas respectivas si los diversos fondos
asignados a los Distritos Fiscales son manejados y utilizados de forma separada,
conforme a los Rubros aprobados y si se encuentran registrados en el Libro de Caja
respectivo.
3. La Oficina de Contabilidad designará al personal para que efectué el arqueo
inopinado al Encargado Único del FPPE de la Sede Central, levantando el Acta al
momento del arqueo mediante el Formato Nº 17 "Acta de Arqueo del Fondo para
Pagos en Efectivo/Viáticos/Servicios Básicos" debiendo revisar si lleva el Formato
Nº 02 "Control de Emisión de Vales Provisionales", verificando el plazo de la rendición
de los Fondos, recomendando al Encargado Único titular o suplente emita un
documento de notificación al usuario que no cumplió con rendir en el plazo señalado,
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verificando el uso de los Anexos emitidos para la administración de los fondos del
FPPE, Viáticos, Servicios y Programas de Presupuesto por Resultados. Asimismo,
utilizará el Formato Nº 18 "Relación de Dinero en Efectivo" para efectuar el conteo
rápido del dinero, debiendo adjuntarse al Acta, así como el Formato Nº 19 "Relación
de Documentos Rendidos".
4. Copia del Acta del Arqueo se dejará al inmediato superior del Encargado Único,
dándole a conocer las observaciones y recomendaciones para que disponga que en
un plazo de tres (03) días se subsanen, si fuera el caso. Seguidamente, las Oficinas
de Tesorería y de Contabilidad presentarán un informe a la Oficina General de
Finanzas para que dicte las medidas correctivas, si las hubiera.
5. El Órgano de Control Institucional podrá disponer los Arqueos sorpresivos de acuerdo
a su competencia.

5.3.7. Uso del Libro Caja:

1. El Libro Caja puede ser manual o mecanizado, debidamente legalizado, y consignará
el nombre del Fondo, fecha y firma del Administrador o el que haga las veces.
2. El Responsable Único del manejo del FPPE se encargará de la apertura del Libro
Caja para el FPPE, Viáticos y Servicios Básicos, así como del Programa Estratégico
de Prevención del Delito y Programa de Protección y Asistencia a Víctimas, Testigos
o Colaboradores Eficaces. En el lado izquierdo del libro, denominado “DEBE”, se
registrará los ingresos (Apertura, ampliaciones y reposiciones) y en el lado derecho
denominado “HABER”, los gastos diarios a fin de obtener los saldos de cada fondo,
según el Formato Nº 20 "Libro Caja".

5.3.8. Medidas de Seguridad para el traslado de Fondos:

1. Cuando el Responsable Único traslade los recursos del Banco de la Nación a la Unidad
Orgánica correspondiente, la Oficina de Tesorería y el Administrador del Distrito Fiscal
deben brindar y reforzar las medidas de seguridad, utilizando personal de seguridad
policial u otro similar, vehículo oficial etc., y cambiar las rutas y horarios.
2. La Oficina General de Logística se encargará de proporcionar los seguros de riesgos
al dinero asignado a cada FPPE.
3. El Sub Gerente de Transportes de la Oficina de Servicios Generales, o el que haga
sus veces, proporcionará el vehículo para el traslado de fondos; en tanto que la Oficina
de Seguridad, o quien haga sus veces, proporcionará el resguardo necesario.
4. Los Fondos asignados no deberán ser depositados por ningún motivo en la Cuenta de
Ahorros o Cuenta Corriente del Encargado Único u otra persona, debiendo quedar en
custodia (caja fuerte) dentro de la Institución, bajo responsabilidad del inmediato superior.

5.3.9. Prohibiciones:
Está prohibido utilizar el Fondo para Pagos en Efectivo – FPPE para lo siguiente:
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1. Contratar personal bajo cualquier modalidad.

2. Confeccionar muebles mediante la compra de materiales.
3. Realizar trabajos de reparación de veredas; cambio total de pisos, techos, enchapado
de fachada, y similares que correspondan al rubro de Obras.
4. Reparación de motores de vehículos, que superen a 1/4 de la UIT (S/ 1 075,00).
5. Compra de Activos Fijos (muebles y equipos), cuyo monto individual o en conjunto
sea superior a 1/4 de una UIT (S/. 1 075,00), así como de Activos Intangibles, tales
como, software, Estudios de Pre inversión (Perfiles, Pre factibilidad, Factibilidad y
Expedientes Técnicos).
6. Compra de mobiliario y equipos, como: Escritorios, estantes, archivadores, armarios
y similares, así como sillas, sillones, impresoras y cámaras fotográficas, por ser
bienes programables, catalogables y susceptibles de ser inventariados, aun cuando
su valor individual o en conjunto no califique como un Activo Fijo.
7. Abastecer combustible y lubricantes a vehículos particulares, así como efectuar su
mantenimiento o reparación, exceptuándose a las instituciones públicas que prestan
apoyo al Ministerio Público con vehículos asignados por la CONABI, OFECOD,
SUNAT y PNP (resguardos).
8. Gastos orientados a la celebración de agasajos por fechas festivas que implique la
afectación de recursos públicos (Día de la Secretaria, Día de la Madre, del Padre,
Fiestas Patrias o Navidad), sólo se reconocerán gastos protocolares solicitados por
la Alta Dirección y los gastos por apoyo en la actividad de Navidad del niño (hijo de
los trabajadores).
9. Queda prohibido, bajo responsabilidad del Administrador del Distrito Fiscal, dejar
obligaciones pendientes de pago para el siguiente ejercicio fiscal.

5.4. Disposiciones Transitorias:

En forma excepcional, debidamente sustentado y justificado, se atenderá con cargo al
FPPE, en los siguientes casos:
1. Excavaciones de Fosas Clandestinas: Trabajos por excavaciones de fosas
clandestinas que efectúe el personal de campo (obreros) solicitado por las Fiscalías
o Equipos Forenses de cada Distrito Fiscal. Si dicho personal no cuenta con recibos
por honorarios se deberá sustentar los gastos mediante el Formato Nº 14 "Planilla
de Pagos por Servicios de Excavación" debiendo contar con el V°B° del Fiscal
responsable de la investigación.
2. Acopio y recopilación de medios probatorios y manifestaciones de víctimas,
testigos y colaboradores eficaces:
Comprende los gastos de pasajes, traslados, alojamiento y alimentación de las
personas naturales que atestiguan en investigaciones y procesos penales
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incorporados al "Programa de Protección y Asistencia a Víctimas, Testigos o

Colaboradores Eficaces". La asignación de recursos a cada persona no deberá
exceder el 20% de una UIT (S/ 860,00), y en caso debidamente justificado hasta un
máximo del 90% de una UIT (S/ 3 870,00) con la aprobación de la Oficina General
de Finanzas. El procedimiento para atender los gastos es:
a) Programa de Protección y Asistencia Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces:
se atenderá con cargo al FPPE a la apertura del citado programa.
▪ El Fiscal a cargo del caso presentará al Presidente de la Junta de Fiscales
Superiores su solicitud debidamente fundamentada de los requerimientos de
gastos de pasajes aéreos nacionales y/o terrestres, alojamiento, medicinas,
alimentación y otros según lo señalado en el literal b) del numeral 5.3.1 de la
presente Directiva, para la víctima, testigo o colaborador eficaz, acompañado del
informe del Coordinador de la Unidad Distrital de Protección y Asistencia a
Víctimas y Testigos o Colaboradores Eficaces - UDAVIT, debidamente acreditado,
para su autorización.
▪ El Presidente de la Junta de Fiscales Superiores del Distrito Fiscal autorizará el
uso de los fondos al Coordinador de la Unidad Distrital de Protección y Asistencia
a Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces - UDAVIT, quien sustentará los
gastos ante la Administración mediante el Formato Nº 15-A “Planilla de pago de
Medios Probatorios de Víctimas, Testigos y Colaboradores eficaces del Programa
de Protección y Asistencia a Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces".
b) Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces no incorporados al Programa de
Protección y Asistencia a Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces.
▪ El Fiscal a cargo del caso solicitará la autorización del Presidente de la Junta de
Fiscales Superiores respectivo, y su rendición será realizada por la Administración
del Distrito Fiscal, firmando el Formato Nº 15-B "Planilla de pagos de Medios
Probatorios de Víctimas, Testigos o Colaboradores Eficaces ", en señal de
conformidad.
▪ Los requerimientos que provengan, para este fin, de las Fiscalías Especializadas
en Delitos de Corrupción de Funcionarios, en Criminalidad Organizada y en delitos
de Lavado de Activos y Perdida de Dominio, deberán contar con el V°B° en los
casos que le son inherentes.

5.5. Disposiciones Finales:

a) La presente Directiva es de obligatorio cumplimiento de los Encargados Únicos de la
administración del FPPE. Los Funcionarios (Gerente de la Oficina de Tesorería,
Gerentes Administrativos de las Unidades Ejecutoras y Administradores de los
Distritos Fiscales) deben supervisar, controlar el uso adecuado de los recursos y visar,
conjuntamente con los encargados únicos, los comprobantes de pago para solicitar la
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reposición del fondo de acuerdo al presupuesto mensual asignado.

b) La Oficina de Contabilidad es la encargada de comunicar a los inmediatos superiores
de los Encargados Únicos (Sede Central y Distritos Fiscales) lo referente al cierre de
las operaciones del Ejercicio Fiscal.
c) En el caso de pérdida (siniestro) o sustracción parcial o total del FPPE, los Encargados
Únicos deberán presentar la denuncia correspondiente ante la Policía Nacional;
remitiendo a la Oficina General de Logística un informe detallado, adjuntando la
denuncia Policial y el resultado de la investigación (Parte/Atestado Policial) para
efectos del trámite del siniestro ante el Seguro, con copia a la Oficina de Contabilidad;
caso contrario, el Administrador o el que haga sus veces, responderá por dichos
fondos.
d) La Oficina General de Planificación y Presupuesto a través de la Oficina de
Presupuesto, solicitará opinión técnica a la Oficina de Contabilidad, a través de la
Oficina General de Finanzas, para que previa evaluación de la ejecución, brinde
respuesta favorable o desfavorable, al incremento o recorte presupuestal del FPPE, a
fin de evitar recortes inadecuados que ocasionen que los Distritos Fiscales generen
deudas.
e) La Oficina General de Planificación y Presupuesto a través de la Oficina de
Presupuesto aprobará oportunamente los Certificados de Créditos Presupuestarios,
que solicite la Oficina de Contabilidad de la Oficina General de Finanzas.
f) El incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, dará lugar al proceso
administrativo disciplinario correspondiente, además de la devolución del íntegro del
monto recibido, sin perjuicio de otras acciones a que hubiera lugar.
g) El Órgano de Control Institucional, mediante sus acciones de control de acuerdo a su
competencia, verificará el cumplimiento de la presente Directiva.

6. VIGENCIA
6.1. Esta Directiva es válida desde el día siguiente de su publicación en la Intranet y Portal
de la Institución, de ser el caso.
6.2. Las propuestas de directivas que se encuentren en trámite deberán adecuarse a lo
señalado en la presente Directiva.
6.3. La Oficina General de Finanzas es responsable de la revisión y actualización de la
Directiva respectiva, para lo cual contará con el asesoramiento de la Oficina General
de Planificación y Presupuesto.
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7. CONTROL DE CAMBIOS

Versión Fecha Modificación/Actualización Responsable Proceso/Cargo

Actualización al formato de
directiva vigente (Anexo 10)
aprobado con RFN N°3145-
2018-MP-FN (13SET2018)

Actualización de la Directiva
C.P.C Bertha
Versión 2.0 20/01/2020 en cuanto a la nueva UIT OGFIN/Gerente
Cevallos
para el año 2020.

Actualización y modificación
del punto 5 y punto 11
numeral 5.3.3. de la presente
directiva.
Actualización y modificación
del punto 3 (literal b.
modificado y literal d. C.P.C Bertha
Versión 2.0 20/05/2020 OGFIN/Gerente
incorporado) del numeral Cevallos
5.3.3. de la presente
directiva.

8. ANEXOS

FORMATO
Nº DENOMINACIÓN
01 Vale Provisional.
02 Control de Emisión de Vales Provisionales.
03 Bienes y Servicios con Detracción.
04 Solicitud de Bienes.
05 Recepción Satisfactoria de Bienes.
06 Solicitud de Servicios.
07 Conformidad de Servicios.
08 Relación de Gastos Operativos.
09 Relación de Gastos de Refrigerio en Eventos de Capacitación.
10 Declaración Jurada de Movilidad Local.
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11 Tarifa Única – Sede Central.

Rendición de Gastos de Servicios Básicos (Energía eléctrica, agua,
12
desagüe y arbitrios).
Rendición de Gastos de Servicios Básicos (Telefonía fija, internet,
13
cable).
14 Planilla de Pagos por Servicio de Excavación.
Planilla de Pago de Medios Probatorios de Víctimas, Testigos y
15-A Colaboradores Eficaces del Programa de Protección y Asistencia a
Víctimas, Testigos y Colaboradores Eficaces.
Planilla de Pago de Medios Probatorios de Víctimas, Testigos y
15-B
Colaboradores Eficaces.
Rendición del Fondo para Pagos en Efectivo del Distrito Fiscal/Sede
16
Central.
Acta de Arqueo del Fondo para Pagos en Efectivo/Viáticos/Servicios
17
Básicos.
18 Relación de Dinero en Efectivo.
19 Relación de Documentos Rendidos.
20 Libro Caja.
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Ministerio Público FORMATO N° 01 Nº

VALE PROVISIONAL

de de 20……..

S/.

Recibí del encargado del manejo del FPPE , y/o Administrador del Distrito Fiscal de la
cantidad de S/. Nuevos Soles.

Por concepto de:

Nombre:

Cargo: Firma:

D.N.I:

USUARIO GETES/OGFIN / ESCUELA/ADM./D.F. ENCARGADO ÚNICO

FIRMA (o el que haga sus veces) Autorizado
FIRMA FIRMA
Nota: La rendición de gastos efectuados debe justificarse documentadamente dentro de las 48 horas de la entrega correspondiente Art 10.4 literal "e" de las
Disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, aprobado con Resolución Directoral Nº 002-2007-EF/77.15. En caso de
incumplimiento se me establezca responsabilidad económica y se descuente de mis remuneraciones, en caso de no justificar el importe recibido y/o ser
sancionado conforme al Reglamento Interno de Trabajo.
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Ministerio Público FORMATO N° 02

CONTROL DE EMISION DE VALES PROVISIONALES

Nom bre de la
Fecha de Nº de Vale Im porte Nº de com probante Im porte de
persona Funcionario que autorizó Tiem po transcurrido
Em isión Provisional S/. con que se rindió rendición S/.
receptora

Encargado Único del FPPE Oficina de Tesorería

(Viáticos / Servicios Básicos) Adm inistrador del Distrito Fiscal
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Ministerio Público
FORMATO Nº 03

BIENES Y SERVICIOS CON DETRACCIÓN

CÓDIGO TIPO DE BIEN O SERVICIO TASA O MONTO

002 ARROZ 3,85 %

004 RECURSOS HIDROBIOLÓGICOS 1/ 4%

005 MAÍZ AMARILLO DURO 4%

008 MADERA 4%

009 ARENA Y PIEDRA 6%

010 RESIDUOS, SUBPRODUCTOS, DESECHOS, RECORTES Y DESPERDICIOS 15 %

012 INTERMEDIACIÓN LABORAL Y TERCERIZACIÓN 10 %

HARINA, POLVO Y "PELLETS" DE PESCADO, CRUSTÁCEOS, MOLUSCOS Y
017 4%
DEMÁS INVERTEBRADOS ACUÁTICOS
019 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 10 %

020 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE INMUEBLES 5%

021 MOVIMIENTO DE CARGA 4%

022 OTROS SERVICIOS EMPRESARIALES 5%

024 COMISIÓN MERCANTIL 10 %

025 FABRICACIÓN DE BIENES POR ENCARGO 10 %

026 SERVICIOS DE TRANSPORTE DE PERSONAS 10 %

027 SERVICIOS DE TRANSPORTE DE BIENES POR VÍA TERRESTRE 4%

028 SERVICIOS DE TRANSPORTE PÚBLICO DE PASAJEROS 3/ S/. 2,00 y S/. 4,00

030 CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 4%

031 ORO 12 %

032 PÁPRIKA 6%

033 ESPARRAGOS 6%

034 MINERALES METALICOS NO AURÍFEROS 12 %

037 DEMAS OPERACIONES GRAVADAS CON IGV 10 %

1/ Tasas o montos vigentes, sujetas a modificación.

2/ La tasa es del 15% para los que no están en la lista de proveedores publicada por SUNAT.

3/ No es tasa, sino monto por cada eje.

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Ministerio Público FORMATO N° 04

SOLICITUD DE BIENES

Sr. Administrador del Distrito Fiscal de

Area Usuaria Solicitante:

Fecha:

Por medio de la presente se solicita atender con los siguiente (s) bienes:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN

AUTORIZADO
MOTIVO DE LA SOLICITUD:

Firma del responsable del Area

ADMINISTRADOR / OGFIN (FIRMA Y SELLO) Usuaria (*)

(*) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre
debidamente acreditado
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Ministerio Público FORMATO N° 05

RECEPCIÓN SATISFACTORIA DE BIENES

Fecha:

Por medio de la presente se da CONFORMIDAD por la recepción satisfactoria de lo(s) siguientes bienes:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN

Firma y Sello del Responsable del

Área Usuaria (*)

(*) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre
debidamente acreditado.
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Ministerio Público FORMATO N° 06

SOLICITUD DE SERVICIOS

Sr. Administrador del Distrito Fiscal de

Area Usuaria Solicitante:

Fecha:

Por medio de la presente solicitamos se sirvan brindarnos el servicio de:

AUTORIZADO
MOTIVO DE LA SOLICITUD:

Firma del responsable del

ADMINISTRADOR / OGFIN (FIRMA Y SELLO) Area Usuaria (*)

(*) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre
debidamente acreditado.
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Ministerio Público FORMATO N° 07

CONFORMIDAD DE SERVICIOS

Fecha:

Por medio del presente, se otorga la CONFORMIDAD DEL SERVICIO, por los trabajos recibidos a satisfacción, que a
continuación se detalla:

Firma del responsable del Area

Usuaria (*)

(*) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre
debidamente acreditado.
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FORMATO N° 08

RFN 1070-2001-MP-FN
REGLAMENTO DE GASTOS OPERATIVOS (D.U.114-2001)

CAPITULO II: RUBROS QUE COMPRENDE LOS GASTOS OPERATIVOS

Artículo 6° .- Los gastos que se pueden efectuar dentro del ejercicio de la función con cargo
a dichos gastos operativos son los siguientes:

1.- Gastos en Vehículos:

1,1 Gastos de Combustible
1,2 Peaje, Estacionamiento, Guardianía
1,3 Mantenimiento y Servicios básicos no autorizados
1,4 Pasajes dentro de su jurisdicción
1,5 Multas impuestos a vehículos oficiales

2.- Servicios
2,1 Teléfonos Celulares
2,2 Alimentación dentro de su jurisdicción.

3.- Publicaciones
Compra de diarios, revistas, libros, publicaciones, software y accesorios, con excepción del
diario oficial que se asigna al despacho; servicios de elaboración e impresión de libros,
revistas y otras publicaciones que los fiscales realicen por propia iniciativa.

4. Estudios y Capacitación
4,1 Capacitación y actualización no autorizada mediante Resolución de la Fiscalía de la
Nación o Gerencia General.

5.- Seguros y gastos complementarios de Salud

5,1 Gastos en los seguros de vida y salud así como de seguridad de sus bienes que no
están cubiertos totalmente por la institución.

6.- Representaciones
6,1 Atenciones oficiales o protocolares en el ejercicio de su función.

7.- Otros
7,1 Miscelánios respecto a los cuales no resulta factible o práctica la presentación de
facturas de gasto.
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Ministerio Público FORMATO N° 09

RELACIÓN DE GASTOS DE REFRIGERIO EN EVENTOS DE CAPACITACIÓN

PROGRAMA:

SEXO
Nº NOMBRE Y APELLIDO DEL USUARIO D.N.I. Nº IMPORTE FIRMA
M F

Encargado Único del Fondo para

Responsable de Area Usuaria (*) Administrador Distrito Fiscal Pagos en Efectivo

(*) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Víctimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre debidamente
acreditado.
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0
FORMATO N° 10 N°
Ministerio Público

DECLARACIÓN JURADA DE MOVILIDAD LOCAL

(Fondo para Pagos en Efectivo y/o Fondo Fijo Caja Chica)

Recibí del Ministerio Público la cantidad de S/. (importe en numeros y letras) soles
personal para efectuar la comisión de servicio autorizada por el Jefe de la Unidad Orgánica - Gerencia Central y/o Administrador según detalle:

Motivo

Itinerario (Lugar de comisión)

Autorización:
Nombre:

Cargo:

V°B° Jefe de la Unidad Organica

DNI Nº /Administrador del Distrito Fiscal

Firma

Responsable del Area

Usuaria/Jefe Inmediato Encargado Único
de del 2020 Superior(**)

Nota : (* ) D = Dia, N = Noche. Se considera horario nocturno a partir de las 19:00 Hrs o 7:00 p.m.
Cada Linea corrensponde a un trayecto de la Comision de Servicios
(**) En el caso del Programa de Protección y Asistencia a Victimas y Testigos firmará el Coordinador que se encuentre debidamente acreditado.

ITINERARIO
DE D A
FECHA IMPORTE
ORIGEN DIRECCION DISTRITO N DESTINO DIRECCION DISTRITO

TOTAL S/.
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Ministerio Público
FORMATO N° 11

TARIFA UNICA - SEDE CENTRAL

DIA NOCHE DIA NOCHE

N° DISTRITO N° DISTRITO
S/. S/. S/. S/.
1 Ate - Vitarte 20 22 22 Pachacámac 28 30
2 Barranco 14 16 23 Pucusana 32 34
3 Breña 10 12 24 Pueblo Libre 10 12
4 El Callao ** 19 21 25 Puente Piedra 22 24
5 Carabayllo 22 24 26 Punta Negra 32 34
6 Cercado de Lima 8 10 27 Rímac 10 12
7 Chaclacayo 32 34 28 San Bartolo 32 34
8 Chorrillos 18 20 29 San Borja 14 16
9 Chosica 38 40 30 San Isidro 13 15
10 Cieneguilla 27 29 31 San Juan de Lurigancho 16 18
11 Comas 22 24 32 San Juan de Miraflores 19 21
12 El Agustino 10 12 33 San Luis 14 16
13 Independencia 16 18 34 San Martín de Porres 14 16
14 Jesús María 10 12 35 San Miguel 14 16
15 La Molina 19 21 36 Santa Anita 18 20
16 La Victoria 10 12 37 Santiago de Surco 18 20
17 Lince 10 12 38 Surquillo 14 16
18 Los Olivos 16 18 39 Ventanilla 30 32
19 Lurín 28 30 40 Villa El Salvador 24 26
20 Magdalena del Mar 12 14 41 Villa María del Triunfo 24 26
21 Miraflores 14 16 42 Aeropuerto * 32 32

1.- Sujeto a discrecionalidad de las Jefaturas correspondientes según la naturaleza y/o la necesidad de la
Comisíón de Servicios.

2.- Esta tarifa es solo aplicable desde cualquier Distrito de Lima Metropolitana al Aeropuerto Internacional
Jorge Chávez. *

3.- Costo que corresponde desde la sede Central del Ministerio Público (Cercado de Lima) a los Distritos de
Bellavista, Carmen de la Legua, La Perla, La Punta, Santa Rosa y Callao. **

4.- En los casos de desplazamiento desde los Distritos Fiscales del Callao, Lima Este, Lima Norte y Lima Sur,
al resto de los Distritos de Lima Metropolitana, se considerará la movilidad de S/. 24.00 Nuevos Soles de
día y S/. 26.00 Nuevos Soles por la Noche.
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FORMATO N° 12
Ministerio Público

Distrito Fiscal de:

RENDICIÓN DE GASTOS SERVICIOS BÁSICOS

(Energía eléctrica, agua, desagüe y arbitrios)

SITUACIÓN
% DE
Nº DEL Nº
DEPENDENCIA Nº RECIBO EMPRESA ACUERDO AL MES DE CONSUMO ESPECIFICA DE GASTO IMPORTE S/.
SUMINISTRO INMUEBLE REND
CONTRATO
(*)

Total rendido S/. (**)

Administrador Encargado Único del manejo del FPPE

Nota: Para el control de pago por cada Servicio Básico deberá efectuarse en cuadros diferentes mes a mes .
* Consignar si el local es propio, alquilado y/o cedido en uso, etc.
** Por cada rendición remitida deberá ser totalizada.
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FORMATO N° 13 Nº
Ministerio Público

Día Mes Año

RENDICIÓN DE SERVICIOS BÁSICOS
(Telefonía Fija, Internet, cable)

N
Recibo Nº Suministro Nº Mes de Consumo Dependencia Específica de Gastos Importe S/.
º
1

8 Total General:

MOVIMIENTO DEL DINERO EN EFECTIVO

Saldo Anterior S/.

C/P Nº

C/P Nº

Importe de la presente Rendición: S/.

SALDO ACTUAL S/.

Administrador Encargado único del manejo del FPPE

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Ministerio Público FORMATO N° 14

PLANILLA DE PAGOS DE SERVICIOS DE EXCAVACIÓN

HUELLA
Nº NOMBRE Y APELLIDO DEL DECLARANTE D.N.I. Nº DOMICILIO CONCEPTO IMPORTE
DIGITAL

8 Total General:

Fiscalía encargada de la Administrador Distrito Fiscal Encargado Único del manejo del
Investigación del Distrito Fiscal Fondo para Pagos en Efectivo
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FORMATO Nº 15-B
Ministerio Público

PLANILLA DE PAGOS DE MEDIOS PROBATORIOS DE VICTIMAS, TESTIGOS Y COLABORADORES EFICACES

NOMBRE Y APELLIDO DEL

Nº D.N.I. Nº HUELLA DIGITAL DOMICILIO CONCEPTO IMPORTE
DECLARANTE

8 Total General:

Fiscalía encargada de la Investigación Encargado Único del manejo del Fondo

en el Distrito Fiscal Administrador Distrito Fiscal para Pagos en Efectivo
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FORMATO N° 16
Ministerio Público
RENDICIÓN DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO DEL DISTRITO FISCAL / SEDE CENTRAL "…………………………………………." N°

Día Mes Año

Mejora de los Servicios del Sistema de

Asignaciones PPR
Justicia Penal

FOLIO Documento TOTAL POR

Proveedor RUC Detalle del Gasto Específica del Gastos GESTION FISCALIAS
NUEVO CODIGO PADRES
JOVENES JUST JUV FISCALES
N° FISCALIAS PROV. IML PROCESAL CONSTRUYENDO UDAVIT ESPECIFICA
ADMINIST. SUPERIORES LIDERES RESTAURATIVA ESCOLARES
PENAL HIJOS DE ÉXITO

Fecha Clase Nº 0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010

Total General S/.

MOVIMIENTO DEL DINERO EN EFECTIVO

Saldo Anterior S/.

C/P Nº

CH. Nº
Importe de la presente Rendición: S/.

SALDO ACTUAL S/.

Oficina de Tesorería / Administrador Encargado Único del manejo del FPPE

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FORMATO N° 17 Nº
Ministerio Público

Gerencia de Tesorería / Distrito Fiscal de:

ACTA DE ARQUEO DEL FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO /

VIATICOS / SERVICIOS BÁSICOS

En la Ciudad de , a las horas del día reunidos en la oficina

el

1. Fondo asignado con Resolución S/.

2. Resolución de ampliación de Fondos Anexo… S/.
3. Recuento de dinero en efectivo Anexo… S/.
4. Vales provisionales Anexo… S/.
5. Relación de documentos rendidos Anexo… S/.
6. Documentos para reembolso Anexo… S/.
7. Otros Anexo… S/.
Total rendición S/.
Diferencia: S/.

Explicaciones de la diferencia (Motivo):

Comentarios:

del mismo día se dio por terminado el arqueo,

Siendo las en señal de conformidad.
firmándose

Funcionario / Servidor que efectúa Encargado Único del m anejo del FPPE
el arqueo
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FORMATO N° 18 Nº
Ministerio Público

Gerencia de Tesorería / Distrito Fiscal de:

RELACION DE DINERO EN EFECTIVO

En la Ciudad de , a las horas del día reunidos en la oficina

el

Denominación Cantidad Importe S/.

Monedas
0,05
0,10
0,20
0,50
1,00
2,00
5,00
SUBTOTAL:
Billetes
10
20
50
100
200
SUBTOTAL:
TOTAL

Resumen Importe S/.

Total Monedas
Total Billetes
Total General

Funcionario / Servidor que

efectúa el arqueo Encargado Único
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FORMATO N° 19 Nº
Ministerio Público

RELACIÓN DE DOCUMENTOS RENDIDOS

Documentos
Detalle del Gasto Importe s/.
Nº FECHA CLASE

Total:

Funcionario / Servidor Encargado Único del manejo del

que efectúa el arqueo FPPE
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Ministerio Público FORMATO N° 20

Nº

LIBRO CAJA

FECHA(a) INGRESOS (b) EGRESOS (c)

CONCEPTO S/. FECHA CONCEPTO S/.

18/01/2019 Apertura del FPPE del Fondo

Propiamente Dicho 20.000,00 18/01/2019 Por compra de materiales

eléctricos según B/V Nº…. 300,00

19/01/2019 Por reparación de Vehículo

según B/V Nº …. 500,00

TOTAL 800,00
d) SALDO 19.200,00
20.000,00 20.000,00

Deberá registrar el cheque de apertura y de los montos de

(a) En esta columna se debe registrar la fecha del comprobante de pago (b) reposición a fin de mantener actualizado el saldo efectivo.

En esta columna se registrarán los documentos pasados que sustenten el

gasto (Comprobantes de Pago autorizados por la SUNAT y declaración Columna que refleja la existencia del dinero en efectivo
(c) Jurada de movilidad local, los que se rebajarán el saldo del respectivo (d) (INGRESO - EGRESOS)
fondo).

Encargado Único del

Oficina de Tesorería / Administrador
manejo del FPPE

Firmado digitalmente por JIMENEZ

ALLENDE Jose Fredy FAU
20131370301 hard
Gerente Central De Finanzas
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 19.06.2020 [Link] -05:00